2024-2025年度上海市理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師能力提

升試卷A卷附答案

一單選題（共80題）

1、消費稅采用比例稅率和定額稅率兩種形式，以適應(yīng)不同應(yīng)稅消費品的實際情況。目前,

黃酒、啤酒、汽油、柴油采用定額稅率，卷煙、糧食白酒、薯類白酒實行從量定額和從價

定率相結(jié)合的復(fù)合計稅辦法，其他稅R則采用0來計算納稅。

A.累進稅率

B.比例稅率

C.復(fù)合稅率

D.其他

【答案】B

2、以馬斯洛自我價值實現(xiàn)理論為基礎(chǔ)的客戶分類模型是0。

A.客戶個性偏好分析模型

B.客戶心理分析模型

C.客戶性格特征模型

D.人與動物特征類比模型

【答案】A

3、國務(wù)院2005年發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職匚基本養(yǎng)老保險制度的決定》明確要求，城

鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險，繳費基數(shù)統(tǒng)一為()，繳費比例

為()。

A.當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY；8%

B.當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY；20%

C.全國上年度在崗職工平均工資；8%

D.全國上年度在崗職工平均工資；20%

【答案】B

4、游資(HotMoney)應(yīng)計入()項目。

A.長期資本

B.短期資本

C.經(jīng)常項目

D.資本項目

【答案】B

5、理財規(guī)劃服務(wù)合同的客體是0c

A.理財規(guī)劃方案書

B.理財規(guī)劃師

C.客戶

D.理財規(guī)劃師制定理財規(guī)劃的行為

【答案】D

6、經(jīng)濟指標按照與經(jīng)濟周期變動先后之間的關(guān)系可分為

A.先行指標、同步指標和滯后指標

B.先行指標、現(xiàn)行指標和滯后指標

C.快速指標、同步指標和慢速指標

D.強指標、平行指標和弱指標

【答案】A

7、我國現(xiàn)行法律實行的夫妻財產(chǎn)制度為0。

A.夫妻法定財產(chǎn)制度

B.夫妻約定財產(chǎn)制度

C.夫妻法定財產(chǎn)制度和夫妻約定財產(chǎn)制度相結(jié)合

D.AA制

【答案】C

8、下列關(guān)于定期保險說法錯誤的是

A.相比其他形態(tài)的人壽保險來說，定期壽險更接近于財產(chǎn)和責任保險

B.定期保單具有終身有效的性質(zhì)

C.定期壽險的保險期間短則1年，長則10年、20年

D.定期壽險每千元保額的初期費率要低于同樣條件下的其他壽險產(chǎn)品，后期費率會隨保單

持續(xù)時間的延長而快速增加

【答案】B

9、某演員近期參加演唱會，一次獲得表演收人50000元，通過當?shù)孛裾挝幌蜇毨У貐^(qū)

捐贈10000元，該演員本次勞務(wù)收入應(yīng)繳納的個人所得稅為0元。

A.4600

B.6400

C.5200

D.7600

【答案】D

10、合入選收入型組合的證券有（）

A.高收益的普通股

B.高收益的債券

C.高派息、高風險的普通股

D.低派息、股價漲幅較大的普通股

【答案】B

11、在我國，個人銷售自己使用過的屬于征收消費稅的機動車、摩托車、游艇，售價超過

原值的，按o的征收率計算稅額后再減半征收增值稅。

A.3%

B.4%

C.5%

D.8%

【答案】B

12、在計算勞務(wù)報酬所得時，如果屬于同一事項連續(xù)取得收入的，以0內(nèi)取得的收入為一

次。

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.12個月

【答案】A

13、如果潘先生在持有至第三年末時出售該債券，當時市場利率為8。7%。則潘先生出

售該債券的價格為（）元。

A.1135.9

B.1134.20

C.1104.13

D.1066.09

【答案】D

14、地域管轄是指0。

A.不同級別的法院管轄不同的案件

B.確定由不同級別不同轄區(qū)的哪個法院管轄

C.確定由同級法院不同轄區(qū)的哪個法院來管轄

D.法律規(guī)定某些特殊類型的案件由特定的法院來審理

【答案】C

15、股權(quán)分置改革過程中因非流通股股東向流通股股東支付對價而發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，（）。

A.按照1%。征收印花稅

B.按照3%o征收印花稅

C.按照5%。征收印花稅

D.暫免征收印花稅

【答案】D

16、宏觀經(jīng)濟調(diào)節(jié)的首要任務(wù)是0。

A.促進經(jīng)濟增長

B.促進經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展

C.保持總供給與總需求的基本平衡

D.全面建設(shè)小康社會

【答案】C

17、關(guān)于一父母對子女的繼承權(quán)，下列說法不正確的是0，

A.生父母對生子女享有繼承權(quán)

B.繼父母對繼子女享有繼承權(quán)

C.養(yǎng)父母對養(yǎng)廣女享有繼承權(quán)

D.形成撫養(yǎng)教育義務(wù)的生父母對非婚生子女享有繼承權(quán)

【答案】B

18、北京市民齊女士將其海淀區(qū)一套住房出租，出租價格為2000元/月，則每月應(yīng)繳納

營業(yè)稅0元。

A.30

B.100

C.6

D.0

【答案】A

19、營業(yè)外收人不包括（Jo

A.固定資產(chǎn)盤盈

B.運輸業(yè)務(wù)收入

C.罰款凈收人

D.處置固定資產(chǎn)凈收益

【答案】B

20、當市場資金供應(yīng)不變而實際經(jīng)濟投資利潤率降低時，利率將0。

A.上升

B.卜.降

C.不變

D.同比變動

【答案】B

21、2015年1月，張某從華豐商場購買「一臺熱水器。2015年3月，該熱水器因質(zhì)量

問題給張某造成:人身傷害。2015年5月，張某向華豐商場提出交涉。雙方協(xié)商未果，

張某于2015年6月向人民法院提起訴訟。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列表述正確的是

0。

A.張某只能請求華豐商場承擔侵權(quán)責任

B.張某只能請求華豐商場承擔違約責任

C.張某有權(quán)請求華豐商場承擔侵權(quán)責任和違約責任

D.張某可以請求華豐商場承擔侵權(quán)責任或違約責任

【答案】D

22、累進稅率可以有效地調(diào)節(jié)納稅人的收入、財產(chǎn)等，下列關(guān)于超額累進稅率和全額累進

稅率的說法中正確的是0。

A.超額累進稅率累進幅度大，而全額累進稅率累進幅度比較緩和

B.超額累進稅率計算方法比較簡單，而全額累進稅率計算方法比較復(fù)雜

C.超額累進稅率稅負較為合理，而全額累進稅負比較重

D.超額累講稅率邊際稅率和平均稅率一致，而全額累進稅率的不一致

【答案】C

23、有兩個事件A和B,事件A的發(fā)生與否不影響事件B發(fā)生的概率，事件B是否發(fā)生

與A發(fā)生的概率同樣無關(guān)，那么我們就說兩個事件就概率而言是。的。

A.互不相容

B.獨立

C.互補

D.相關(guān)

【答案】B

24、某公司2013年年報的負債總額為5000萬元，資產(chǎn)總額為20000萬元，則該公司資

產(chǎn)負債率為0。

A.30%

B.20%

C.25%

D.35%

【答案】C

25、下列屬于決定和影響利率變動的微觀因素的是0。

A.社會平均利潤率

B.預(yù)期通貨膨脹率

C.借貸資金的供求狀況

D.社會經(jīng)濟主體的預(yù)期行為

【答案】D

26、如果匯率水平低于其實際價值，就認為該國貨幣（

A.高估

B.低估

C.升值

D貶值

【答案】B

27、保險中的第二受益人是指0c

A.兩個受益人中較年輕的一個

B.第一受益人的法定繼承人

C.第一受益人的子女

D.當?shù)?受益人不存在后有權(quán)繼承的人或機構(gòu)

【答案】D

28、吳先生購買保險多年，近日由于某種特殊原因，于是決定退保，找到理財規(guī)劃師咨詢

退?，F(xiàn)金價值的問題，理財規(guī)劃師告訴他，（）不屬于退?，F(xiàn)金價值的形式。

A.現(xiàn)金

B.與原保單同類的減額繳清保險

C.保險金額不動的展期定期保險

D.與原保單同類的增額繳清保險

【答案】D

29、下列選項中，不屬于財政制度內(nèi)在穩(wěn)定經(jīng)濟功能表現(xiàn)的是0

A.稅收的自動變化

B.政府支出的自動變化

C.保持農(nóng)產(chǎn)品物價穩(wěn)定的政策

D.斟酌使用的財政政策

【答案】D

30、（）是會計核算對象的基本分類口

A.會計科目

B.會計賬戶

C.會計要素

D.資金運作

【答案】C

31、對于一個20多歲單身客戶而言，他的短期目標不笆括0。

A儲蓄

B.進行本人教育投資

C.將日常開支削減10%

D.購買汽車

【答案】D

32、何女士缺乏穩(wěn)定的收入，她每月的文山為3000元。作為理財規(guī)劃師，你應(yīng)該建議她

持有0的流動資產(chǎn)。

A.3000元左右

B.6000元左右

C.9000元左右

D.12000元左右

【答案】D

33、一般來說，當CP1增幅大于。時，稱為通貨膨脹，我們通常也把它作為通貨膨脹的預(yù)

警線。

A.0%

B.2%

C.3%

D.5%

【答案】C

34、（）不是貨幣當局投放基礎(chǔ)貨幣的渠道。

A.直接發(fā)行通貨

B.變動黃金、外匯儲備

C.發(fā)行公債

D.實行貨幣政策

【答案】C

35、關(guān)于公證的說法錯誤的是0。

A.公證的事項必須無爭議

B.公證可以解決糾紛

C.可以公證的范圍很廣

D.公證具有證據(jù)效力

【答案】B

36、2002年，楊曉以65萬元的價格（含相關(guān)稅費）購買了一套85平方米的普通住宅，

并于2005年將這套住宅以95萬元的價格賣出。另支付其中相關(guān)費用5萬元。則楊曉應(yīng)

就轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)繳納個人所得稅0。

A.4萬元

B.5萬元

C.6萬元

D.2.5萬元

【答案】B

37、資本市場線(CML)表示()c

A.有效組合的期望收益和方差之間的--種簡單的線性關(guān)系

B.有效組合的期望收益和風險報酬之間的一種簡單的線性關(guān)系

C.有效組合的期望收益和標準差之間的一種簡單的線性關(guān)系

D.有效組合的期望收益和盧之間的?種簡單的線性關(guān)系

【答案】C

38、下列關(guān)于重婚的說法，錯誤的是0。

A.當事人一方或者雙方已存在有效的婚姻關(guān)系，或者說前一婚姻關(guān)系仍然有效存續(xù)，這是

構(gòu)成重婚的前提條件

B.如果雙方均沒有婚姻關(guān)系的存在，則必然不構(gòu)成重婚

C.如果?方或雙方雖有婚姻關(guān)系，但其婚姻已被宣告無效或被撤銷，亦不構(gòu)成重婚

D.無效婚姻或可撤銷婚姻的當事人，若與他人結(jié)婚，不構(gòu)成重婚

【答案】D

39、對于縣級政府頒發(fā)環(huán)境保護方面的獎金應(yīng)()。

A.全額征收個人所得稅

B.免征個人所得稅

C.減半?征收個人所得稅

D.按應(yīng)納稅額減征30%

【答案】A

40、接上題，如果該客戶每月稅后收入8000元，則該客戶2009年的負債收入比率為

()O

A.62.75%

B.58.12%

C.52.16%

D.48.19%

【答案】A

41、對個人報市場價格出租的居民住房，暫按0的稅率征收營業(yè)稅。

A.3%

B.4%

C.5%

D.10%

【答案】A

42、下列不屬于貨幣政策主要工具的是0。

A.公開市場業(yè)務(wù)

B.變動稅率

C.變動法定存款準備金率

D.調(diào)整再貼現(xiàn)率

【答案】B

43、0指為「口常生活的方便所產(chǎn)生的持有貨幣的愿望。

A.交易動機

B.謹慎動機

C.投機動機

D.炫富動機

【答案】A

44、一定時期內(nèi)商品或產(chǎn)品銷竹收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額的比值是指企業(yè)財務(wù)比率分

析中的0。

A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

C.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

D.存貨周轉(zhuǎn)率

【答案】B

45、商業(yè)票據(jù)是一種短期無擔保的在公開市場上發(fā)行的期票，它代表r發(fā)行公司應(yīng)付的還

債義務(wù)，是起源于商業(yè)信用的一種傳統(tǒng)金融工具。其流動性較差的原因不包括0。

A.商業(yè)票據(jù)的期限非常短

B.商業(yè)票據(jù)是高度異質(zhì)性的票據(jù)

C.商業(yè)票據(jù)的投資者可能面臨著發(fā)行人到期無法償還借款的違約風險

D.典型的商業(yè)票據(jù)的投資者都是采用購買并持有的政策

【答案】C

46、甲在與乙訂立合同時，故意提供虛假信息、，致使合同未成立，給乙造成的損失，甲應(yīng)

承擔0。

A.違約責任

B.締約過失責任

C.侵權(quán)責任

D.無過錯責任

【答案】B

47、一般來說，長期理財規(guī)劃建議書應(yīng)包含的假設(shè)前提有0。a.國內(nèi)政治、經(jīng)濟環(huán)境將不

會有重大改變b.經(jīng)濟增長率、通貨膨脹率、利率、匯率和稅率的變動趨勢c.工資增長水平、

未來消費支出的變動趨勢d.無其他人力不可抗拒因素和不可預(yù)見因素的重大不利影響

A.abcd

B.bcd

C.abc

D.cd

【答案】A

48、某企業(yè)投保財產(chǎn)險200萬元，投保標的的物價值200萬元。在投保期間內(nèi)發(fā)生火災(zāi),

導(dǎo)致企業(yè)財產(chǎn)損失195萬元，火災(zāi)發(fā)生時為保護和搶救財產(chǎn)而發(fā)生的各項支出6萬元。

則保險公司應(yīng)向企業(yè)賠付。。

A.195萬元

B.200萬元

C.201萬元

D.206萬元

【答案】B

49、由股票和債券構(gòu)成并追求股息收入和債息收入的證券組合屬于（）“

A.增長型組合

B.收入型組合

C.平衡型組合

D.指數(shù)型組合

【答案】B

50、（）是指從結(jié)婚到新生兒誕生的這段時間，一?般為1一3年。

A.單身期

B.家庭與事業(yè)形成期

C.家庭與事業(yè)成長期

D.退休前期

【答案】B

51、關(guān)于內(nèi)部收益率的說法不正確的是0。

A.內(nèi)部收益率使某一投資的期望現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于該投資的現(xiàn)金流出現(xiàn)值

B.內(nèi)部收益率是使方案凈現(xiàn)值為零的貼現(xiàn)率

C.內(nèi)部收益率也會涉及到外部收益率

D.內(nèi)部收益率有兩種特別形式：按貨幣加權(quán)的收益率和改時間加權(quán)的收益率

【答案】C

52、下列用于理財規(guī)劃師的措辭中，較好的是()。

A.可能

B.保證

C.肯定

D.必然

【答案】A

53、以下關(guān)于子女對父母贍養(yǎng)義務(wù)的說法，錯誤的是0。

A.贍養(yǎng)義務(wù)屬于法律的范疇

B.贍養(yǎng)義務(wù)體現(xiàn)的是道德上的要求

C.贍養(yǎng)義務(wù)是法定的義務(wù)

D.是經(jīng)濟上的?種幫助

【答案】D

54、下列關(guān)于市盈率的說法中正確的是0。

A.若A公司的市盈率為28,B公司的市盈率為35,說明B公司的每股收益比A公司高

B.市盈率較低，說明股票的價格相對較高

C.若市盈率等于20,意味著以當前的價格購買該股票，需20年才能將成本收回

D.市盈率方法估算股票價格對于任何上市公司都是適用妁

【答案】C

55、在我國，理財規(guī)劃專家認為財務(wù)負擔比率的臨界點為0。

A.0.3

B.0.5

C.0.4

D.0.7

【答案】C

56、房屋月供款占借款人稅前月總收入的比率，較適宜的區(qū)間一般為0。

A.20%?30%

B.25%?30%

C.30%?38%

D.33%?38%

【答案】B

57、某項目從現(xiàn)在開始投資，2年內(nèi)沒有回報，從第3年開始每年獲利額為4,獲利年限

為5年，則該項目利潤的現(xiàn)值為()。①A*(P/A,i,5)*(P/S,i,3)②A*(P/A,i,5)

*(P/S,i,2)③A*(P/A,i:7)-A*(P/A,i,2)?A*(P/A,i,7)-A*(P/A,i,3)

A.①③

B.①④

C.②③

D.②④

【答案】C

58、甲出于表達朋友情誼的目的請乙吃飯，卻未能信守許諾，對此，下列分析正確的是0。

A.甲、乙之間存在民事法律關(guān)系

B.乙可以起訴要求甲承擔違約責任

C.甲、乙之間的關(guān)系屬于生活關(guān)系，不受民法調(diào)整

D.若乙起訴，法院應(yīng)該予以受理

【答案】C

59、老錢用1萬元買「一臺筆記本電腦，在這個過程中貨幣執(zhí)行「0職能。

A.交換媒介

B.價值尺度

C.延期支付的標準

D.儲藏手段

【答案】A

60、下列不屬于股東會職權(quán)的是（）。

A.決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃

B.審議批準量事會的報告

C.對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議

D.對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議

【答案】D

61、對在中國境內(nèi)無住所，但在境內(nèi)居住1年以上、不到0年的納稅人，其來源于中國境

外的所得，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準，可以只就由中國境內(nèi)公司、企業(yè)以及其他經(jīng)濟組織或者

個人支付的部分繳納個人所得稅。

A.2

B.3

C.4

D.5

【答案】D

62、2013年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎，平均每人

18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。該20名員工每人應(yīng)就其取得的獎金繳納個

人所得稅，因為調(diào)整獎金方案，每個員工為此多獲得的稅后收入為0元。

A.956.2

B.1156.2

C.1144.2

D.1256.2

【答案】C

63、關(guān)于等額本息法，0是正確的。

A.采用等額本金法進行還款，每月所還款項相等

B.采用等額本金進行還款，每月所還本金相等

C.采用等額本金進行還款，每月所還利息相等

D.使用等額本金法，每月所還款項中，本金所占比例是逐步減少的

【答案】B

64、關(guān)于養(yǎng)老保障信托，下列說法不正確的是0。

A.這種信托是適用于退休規(guī)劃的有效「.具

B.這種信托可以有效彌補我國目前社會養(yǎng)老保障體制的不健全

C這種信托是退休規(guī)劃的重要工具之一

D.這種信托主要是幫助沒有能力管理遺產(chǎn)的遺孀遺孤、按遺囑人生前愿望管理倍托財產(chǎn)

【答案】D

65、分比分析法是財務(wù)分析的基本方法之一，百分比分析法又分為結(jié)構(gòu)百分比分析法和變

動百分比分析法，其中結(jié)構(gòu)百分比分析法主要包括

A.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)百分比、資本結(jié)構(gòu)百分比、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)百分比、利潤結(jié)構(gòu)百分比

B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)百分比、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)百分比、負債結(jié)構(gòu)百分比、利潤結(jié)構(gòu)百分比

C.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)百分比、資本結(jié)構(gòu)百分比、負債結(jié)構(gòu)百分比、利潤結(jié)構(gòu)百分比

D.資本結(jié)構(gòu)百分比、負債結(jié)構(gòu)百分比、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)百分比、利潤結(jié)構(gòu)百分比

【答案】A

66、（）是指對納稅人的全部應(yīng)稅所得分成若干部分，每一部分可以包括?類或幾類所得,

各部分分別按不同的費用扣除標準和稅率進行計稅。

A.分類所得稅制

B.混合所得稅制

C.統(tǒng)?所得稅制

D.綜合所得稅制

【答案】B

67、關(guān)于銀行汽車貸款和汽車金融公司貸款說法正確的是0。

A.銀行汽車貸款在貸款比例的要求上較為寬松

B.這兩種汽車消費信貸都需要申貸人為當?shù)貞艨?/p>

C.銀行的車貸利率較低

D.汽車金融公司貸款雜費較多

【答案】C

68、現(xiàn)行信用貨幣的主要形式不包含下列0。

A.紙幣

B.劣金屬鑄幣

C黃金

D銀行的支票存款

【答案】C

69、甲是一自然人，乙是一家公司，甲乙發(fā)生民事糾紛經(jīng)法院作出生效判決后，乙拒絕履

行，則甲向人民法院申請九行的期限為0。

A.1年

B.3個月

C.6個月

D.2年

【答案】A

70、在各大基金評級機構(gòu)上都能見到夏普比率的相關(guān)資料，如果A基金的夏普比率為0.5,

而B基金的夏普比率0.7.則下列判斷正確的是。。

A.說明A基金的風險比B基金的風險低

B.說明B基金的收益比A基金的收益高

C.夏普比率度量了基金獲得相應(yīng)的收益所承擔所有非系統(tǒng)風險

D.作為理性的投資者，單從夏普比率來看，我們應(yīng)該選擇B基金進行投資

【答案】D

71、城鎮(zhèn)土地使用稅采用的是0。

A.比例稅率

B.定額稅率

C.全額累進稅率

D.超額累進稅率

【答案】B

72、張先生比較看重現(xiàn)時的利益，希望理財規(guī)劃師能為其設(shè)計出繳納稅款最少的方案，這

種方案被稱為0。

A.絕對節(jié)稅原理

B.相對節(jié)稅原理

C.組合節(jié)稅原理

D.風險節(jié)稅原理

【答案】A

73、在直接標價法下，一定單位的外幣折算的本國貨幣增多，說明本幣匯率0。

A.上升

B.下降

C.不變

D.不確定

【答案】B

74、銀行發(fā)放的個人商業(yè)用房貸款數(shù)額一般不超過所購房屋總價或經(jīng)房地產(chǎn)評估機構(gòu)評估

的所購商業(yè)用房、辦公用房全部價款(二者以低者為準)的()。

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

【答案】B

75、理財規(guī)劃師在對客戶進行納稅籌劃時，應(yīng)注意納稅籌劃的風險，下列不屬于納稅籌劃

風險的是0。

A.執(zhí)法風險

B.操作風險

C.政策風險

D.利率風險

【答案】D

76、接上題，如果劉先生的合伙人既不同意劉先生退伙或轉(zhuǎn)讓，也不行使優(yōu)先購買權(quán)，則

0o

A.劉女士無法分得合伙企業(yè)財產(chǎn)

B.默認劉先生可以退伙

C.默認劉先生可以出售合伙份額

D.默認劉女士取得合伙人地位

【答案】D

77、根據(jù)家庭理論模型來看，中年家庭的理財規(guī)劃核心策略為0。

A.進攻型

B.穩(wěn)健型

C.攻守兼?zhèn)湫?/p>

D.防守型

【答案】C

78、我國銀行間債券市場采用的是0。

A.全價交易

B.凈價交易

C.折價交易

D.溢價交易

【答案】B

79、（）是國家賦乎其制定前執(zhí)行貨幣政策，對國民經(jīng)濟進行宏觀調(diào)控和管理監(jiān)督的特殊金

融機構(gòu)。

A.商業(yè)銀行

B.中央銀行

C.基金公司

D.政策性銀行

【答案】B

80、老張計劃從今年開始給兒子積攢大學(xué)相關(guān)費用，目前已經(jīng)有5萬元，計劃未來每個月

再定期存入1000元，收益率可以達到每年4%。老張的兒子今年8歲，18歲時上大學(xué)，

該基金完全用于兒子的大學(xué)四年及研究生兩年的生活費，在考慮投資收益的情況下，均勻

的消費，則他的兒子屆時每個月可以有0元的生活費用。

A.3450.18

B.3477.65

C.3405.27

D.3466.09

【答案】A

二多選題（共20題）

1、基礎(chǔ)貨幣是貨幣當局的負債，即由貨幣當局所能直接控制的那部分貨幣，貨幣當局投

放基礎(chǔ)貨幣的渠道主要有0。

A.降低準備金率

B.直接發(fā)行通貨

C.變動黃金儲備

D.變動外匯儲備

E.實行以公開市場操作為主的貨幣政策

【答案】BCD

2、金融機構(gòu)為大眾理財客戶提供的服務(wù)包括0。

A.現(xiàn)金業(yè)務(wù)

B.存款業(yè)務(wù)

C.貨幣市場業(yè)務(wù)

D.家族股權(quán)管理

E.稅收籌劃

【答案】ABC

3、年所得12萬元以上的納稅人可采取多種靈活的方式辦理納稅申報，具體方式包括0。

A.地稅機關(guān)的網(wǎng)站進行申報

B.郵寄申報

C.地稅機關(guān)辦稅服務(wù)廳進行申報

D.委托有稅務(wù)代理資質(zhì)的中介機構(gòu)或者他人代為辦理納稅申報

E.采取符合主管稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的其他方式申報

【答案】ABCD

4、下列行業(yè)中，按照5%的稅率繳納營業(yè)稅的是0。

A.交通運輸業(yè)

B.文化體育業(yè)

C.金融保險業(yè)

D.銷售不動產(chǎn)

E.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)

【答案】CD

5、對于消費不足和投資不足，凱恩斯運用0來加以解釋、

A.邊際消費傾向遞減規(guī)律

B.資本邊際效率遞減規(guī)律

C.流動性偏好

D.風險報酬

E.邊際效益遞減規(guī)律

【答案】ABC

6、國際收支平衡表中的平衡項目包括0。

A經(jīng)常項目

B.錯誤與遺漏項目

C.分配的特別提款權(quán)

D.官方儲備項目

E.單方面轉(zhuǎn)移項目

【答案】BD

7、下列對中央銀行在外匯市場進行干預(yù)的相關(guān)說法中正確的有

A.沖銷干預(yù)是一種消極的管理方式，中央銀行不需要采取任何措施

B.在浮動匯率制度下，非沖銷干預(yù)調(diào)整匯率的目的很難達到

C.資本流動性越強，非沖銷干預(yù)調(diào)整匯率的效果越弱

D.沖銷干預(yù)的目的是使本幣供應(yīng)量不變

E.無論資本是否完全流動，貨幣供應(yīng)量變化對經(jīng)濟的影響都是相同的

【答案】D

8、個人及家庭財務(wù)與企業(yè)財務(wù)既有區(qū)別又有聯(lián)系，關(guān)亍二者之間關(guān)系的表述中正確的是

0。

A.個人及家庭財務(wù)報表不必像企業(yè)財務(wù)報表?樣必須對外公開

B.個人及家庭財務(wù)報表與企業(yè)財務(wù)報表都必須計提減值準備

C.企業(yè)資產(chǎn)負債表與損益表所必需的對應(yīng)關(guān)系在個人及家庭財務(wù)報表中不重要

D.個人及家庭財務(wù)報表與企業(yè)財務(wù)報表都必須對固定資產(chǎn)計提折舊

E.個人及家庭財務(wù)管理傾向于處理現(xiàn)金而不是將來會有的收入

【答案】AC

9、理財規(guī)劃師在與客戶進行語言交流時應(yīng)注意0。

A.詞語的特定意思

B.不要使用“保證”等詞

C.在介紹所在機構(gòu)時，不得有直接或間接貶損其他機構(gòu)的詞語

D.避免主觀臆斷

E.語速和長度

【答案】ABCD

10、下列關(guān)于影響商業(yè)銀行信用創(chuàng)造能力因素的說法，錯誤的是0。

A.商業(yè)銀行信用創(chuàng)造要以派生存款為基礎(chǔ)

B.商業(yè)銀行信用創(chuàng)造受中央銀行法定存款準備金率的制約

C.商業(yè)銀行信用創(chuàng)造受商業(yè)銀行自身的現(xiàn)金準備率的制約

D.商業(yè)銀行信用創(chuàng)造受客戶存款提現(xiàn)率的制約

E.創(chuàng)造信用的前提是要有存款和貸款需求

【答案】A

11、宏觀意義上的流動性主要包括三個層面，以下正確的三個是0。

A.央行面對的流動性

B.商業(yè)銀行的流動性

C.非銀行機構(gòu)