企業(yè)備用金制度?一、總則1.目的為了加強公司備用金的管理，提高資金使用效率，規(guī)范備用金的借款、使用及報銷流程，確保公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門因業(yè)務(wù)需要臨時借支備用金的情況。3.定義備用金是指公司為滿足各部門臨時性的業(yè)務(wù)支出需求，預(yù)先撥付給相關(guān)人員或部門，用于日常零星開支的周轉(zhuǎn)資金。

二、備用金的借款管理1.借款申請各部門或個人因業(yè)務(wù)需要借支備用金時，應(yīng)填寫《備用金借款申請表》，詳細注明借款用途、金額、預(yù)計歸還時間等信息。借款申請表需經(jīng)部門負責人審核簽字，確認借款事項的真實性和必要性，并對借款的使用和歸還負責。對于金額較大（具體金額標準由公司根據(jù)實際情況確定）的備用金借款，還需經(jīng)公司財務(wù)負責人和總經(jīng)理審批。2.借款額度備用金借款額度應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求合理確定，原則上不得超過預(yù)計業(yè)務(wù)支出金額。對于經(jīng)常發(fā)生零星業(yè)務(wù)支出的部門，可根據(jù)其以往業(yè)務(wù)量和資金使用情況，核定一定額度的備用金，實行限額管理。備用金借款期限一般不超過[X]天，如有特殊情況需要延長借款期限的，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請并說明原因，經(jīng)批準后方可延期。3.借款審批流程申請人將填寫完整的《備用金借款申請表》提交至部門負責人。部門負責人審核簽字后，交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對借款申請進行合規(guī)性審查，包括借款用途、額度、期限等，審核通過后報財務(wù)負責人審批。財務(wù)負責人審批通過后，報總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后，財務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)，將款項支付給申請人。

三、備用金的使用管理1.使用范圍備用金僅限用于公司業(yè)務(wù)相關(guān)的臨時性、零星支出，如差旅費、辦公用品采購、業(yè)務(wù)招待費、市內(nèi)交通費等。嚴禁將備用金用于個人消費或與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的支出。2.使用原則備用金的使用應(yīng)遵循"?？顚Ｓ?、節(jié)約高效"的原則，確保資金用于業(yè)務(wù)所需，不得挪作他用。每筆備用金支出都應(yīng)取得合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并按照公司財務(wù)報銷制度的規(guī)定進行粘貼和填寫報銷單據(jù)。備用金支出應(yīng)嚴格控制在借款額度范圍內(nèi)，如有超出借款額度的情況，需提前向財務(wù)部門申請追加借款。3.使用監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)定期對備用金的使用情況進行檢查和監(jiān)督，確保備用金的使用符合規(guī)定用途和公司財務(wù)制度。各部門負責人應(yīng)對本部門備用金的使用情況進行管理和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促相關(guān)人員整改。公司審計部門有權(quán)對備用金的使用情況進行審計，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用備用金的行為，將按照公司相關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理。

四、備用金的報銷管理1.報銷期限備用金使用后，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后的[X]個工作日內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，結(jié)清備用金借款。如因特殊原因未能及時報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況并取得同意，否則將按照逾期借款處理。2.報銷流程借款人將整理好的報銷單據(jù)及原始憑證粘貼在《費用報銷單》上，按照公司財務(wù)報銷制度的規(guī)定填寫報銷信息。將填寫完整的《費用報銷單》及相關(guān)憑證提交至部門負責人審核簽字。部門負責人審核通過后，交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷單據(jù)進行審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及報銷金額是否在備用金借款額度范圍內(nèi)。如發(fā)現(xiàn)問題，財務(wù)部門有權(quán)要求借款人補充或更正相關(guān)資料。財務(wù)部門審核通過后，報財務(wù)負責人審批。財務(wù)負責人審批通過后，辦理報銷付款手續(xù)，沖減備用金借款。如報銷金額小于借款金額，借款人應(yīng)將剩余款項退還財務(wù)部門；如報銷金額大于借款金額，財務(wù)部門應(yīng)補足差額給借款人。3.報銷憑證要求報銷憑證必須是合法有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票應(yīng)加蓋開票單位公章，并注明日期、項目、金額等詳細信息。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，如發(fā)票內(nèi)容不完整、字跡模糊、未加蓋公章等，財務(wù)部門有權(quán)不予受理。報銷憑證應(yīng)與備用金借款用途相符，不得使用虛假發(fā)票或與業(yè)務(wù)無關(guān)的發(fā)票進行報銷。

五、備用金的清查與盤點1.清查頻率財務(wù)部門應(yīng)定期對備用金進行清查，每月至少清查一次，確保備用金賬實相符。在年度終了時，應(yīng)對所有備用金進行全面清查盤點。2.清查內(nèi)容核對備用金的借款金額、已報銷金額、未報銷金額以及余額是否準確。檢查備用金的使用情況是否符合規(guī)定用途，有無違規(guī)使用或挪用現(xiàn)象。核實備用金借款的審批手續(xù)是否齊全，借款期限是否逾期。3.盤點方法財務(wù)人員應(yīng)與備用金借款人進行核對，要求借款人提供尚未報銷的原始憑證及相關(guān)資料，核實備用金的實際使用情況。對備用金的現(xiàn)金余額進行實地盤點，確保現(xiàn)金賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因并進行處理。4.清查結(jié)果處理清查結(jié)束后，財務(wù)部門應(yīng)編制《備用金清查報告》，詳細說明清查情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議。對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，如備用金賬實不符、逾期借款等，應(yīng)及時查明原因，并根據(jù)不同情況進行處理。屬于借款人責任的，應(yīng)要求借款人限期整改；屬于財務(wù)部門或其他相關(guān)部門責任的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責任。

六、備用金的逾期處理1.逾期提醒財務(wù)部門應(yīng)在備用金借款期限屆滿前[X]個工作日，通過郵件、短信或電話等方式提醒借款人及時辦理報銷手續(xù)或歸還借款。2.逾期處罰如借款人未能在規(guī)定期限內(nèi)辦理報銷手續(xù)或歸還借款，且未提前向財務(wù)部門申請延期的，將按照逾期天數(shù)收取逾期罰息。逾期罰息利率按照[X]%/天計算。對于逾期時間較長（超過[X]天）的備用金借款，財務(wù)部門將暫停該借款人再次借支備用金的資格，并從其工資或其他應(yīng)付款項中扣除逾期借款本金及罰息。如因逾期借款給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將追究借款人的賠償責任。

七、附則1.制度解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負責解釋。如有未盡事宜或與國家法律法規(guī)、政策規(guī)定相抵觸的，以國家法律法規(guī)、政策規(guī)定為準。2.制度