某工程公司固定資產(chǎn)管理制度?一、總則1.目的為加強公司固定資產(chǎn)管理，確保固定資產(chǎn)的安全完整，提高固定資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項目部、分公司等所有固定資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、維修、處置等全過程管理。3.固定資產(chǎn)定義本制度所稱固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的設備、器具、工具等。二、管理職責1.固定資產(chǎn)管理領導小組成立以公司總經(jīng)理為組長，財務負責人、行政負責人等為成員的固定資產(chǎn)管理領導小組，負責全面領導和監(jiān)督公司固定資產(chǎn)管理工作，審議固定資產(chǎn)購置、處置等重大事項，協(xié)調(diào)解決固定資產(chǎn)管理中的重大問題。2.財務部負責制定固定資產(chǎn)核算辦法，組織固定資產(chǎn)的會計核算，定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，監(jiān)督固定資產(chǎn)的采購、驗收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)，確保固定資產(chǎn)賬實相符；負責對固定資產(chǎn)購置、處置等事項進行財務審核，提供相關財務數(shù)據(jù)和分析報告。3.行政部負責制定固定資產(chǎn)管理制度和流程，組織固定資產(chǎn)的采購、驗收、保管、調(diào)配等工作；負責建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、購置日期、使用部門、存放地點等信息；負責定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，編制固定資產(chǎn)清查報告；負責辦理固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報廢等手續(xù)。4.使用部門負責本部門固定資產(chǎn)的日常使用、保管和維護，確保固定資產(chǎn)的正常運行；負責提出固定資產(chǎn)購置、維修、報廢等申請，配合行政部做好固定資產(chǎn)的清查盤點工作。三、固定資產(chǎn)購置1.購置計劃各使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，每年末編制下一年度固定資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預計購置時間等信息，并提交行政部。行政部對各部門提交的購置計劃進行匯總、審核，結(jié)合公司資金狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，編制公司年度固定資產(chǎn)購置預算，報固定資產(chǎn)管理領導小組審批。2.采購流程經(jīng)批準的固定資產(chǎn)購置預算下達后，行政部按照公司采購管理相關規(guī)定組織采購。對于納入政府集中采購目錄或達到公司規(guī)定采購限額標準的固定資產(chǎn)，必須按照規(guī)定的采購方式進行采購；對于未達到采購限額標準的固定資產(chǎn)，可以采用詢價、競爭性談判等方式進行采購。采購過程中，行政部應與供應商簽訂采購合同，明確采購固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務等條款。3.驗收固定資產(chǎn)到貨后，行政部應及時組織使用部門、財務部等相關人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術性能等是否與采購合同一致，隨機附件、工具、資料等是否齊全。驗收合格后，由驗收人員填寫固定資產(chǎn)驗收單，經(jīng)使用部門負責人、行政部負責人、財務部負責人簽字確認后，作為固定資產(chǎn)入賬的依據(jù)。對于驗收不合格的固定資產(chǎn)，行政部應及時與供應商聯(lián)系，要求其限期更換或處理。四、固定資產(chǎn)核算1.入賬價值固定資產(chǎn)應當按照成本進行初始計量。外購固定資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關稅費、使固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務費等；自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構成；投資者投入固定資產(chǎn)的成本，應當按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。2.折舊計提財務部按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，結(jié)合公司固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。公司采用年限平均法計提固定資產(chǎn)折舊，折舊計算公式為：年折舊額=固定資產(chǎn)原值×（1預計凈殘值率）÷預計使用年限。3.賬務處理財務部根據(jù)固定資產(chǎn)驗收單、采購發(fā)票等原始憑證，及時進行固定資產(chǎn)的賬務處理，借記"固定資產(chǎn)"科目，貸記"銀行存款"等科目。每月末，財務部按照規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，借記"制造費用"、"管理費用"、"銷售費用"等科目，貸記"累計折舊"科目。五、固定資產(chǎn)日常管理1.保管行政部按照固定資產(chǎn)的類別、使用部門等進行分類存放，并在固定資產(chǎn)上粘貼標識牌，注明固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、使用部門等信息。使用部門負責本部門固定資產(chǎn)的日常保管，應指定專人負責，確保固定資產(chǎn)的安全完整。對于貴重、精密的固定資產(chǎn)，應采取必要的防護措施，如安裝監(jiān)控設備、設置專門的保管場所等。2.使用與維護使用部門應按照固定資產(chǎn)的操作規(guī)程和使用說明書正確使用固定資產(chǎn)，定期對固定資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)的正常運行。行政部應定期組織對固定資產(chǎn)進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決固定資產(chǎn)使用過程中存在的問題。對于需要維修的固定資產(chǎn)，使用部門應填寫固定資產(chǎn)維修申請單，報行政部審核后安排維修。維修費用較大的固定資產(chǎn)，應按照公司相關規(guī)定進行招標或詢價采購維修服務。3.內(nèi)部轉(zhuǎn)移因工作需要，固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部各部門之間轉(zhuǎn)移時，由轉(zhuǎn)出部門填寫固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門負責人、轉(zhuǎn)入部門負責人簽字確認后，報行政部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。行政部應及時調(diào)整固定資產(chǎn)臺賬和標識牌，確保固定資產(chǎn)的存放地點和使用部門準確無誤。4.清查盤點行政部應定期組織對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查盤點。清查盤點前，行政部應制定詳細的清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、方法、時間安排等。清查盤點過程中，清查人員應認真核對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、存放地點、使用狀況等信息，填寫固定資產(chǎn)清查表。清查盤點結(jié)束后，行政部應編制固定資產(chǎn)清查報告，對清查盤點結(jié)果進行總結(jié)分析，對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應查明原因，按照規(guī)定的審批程序進行處理。六、固定資產(chǎn)處置1.處置范圍固定資產(chǎn)處置包括固定資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、毀損等。對于閑置、報廢、毀損等不再使用的固定資產(chǎn)，使用部門應及時提出處置申請，報行政部審核。2.處置流程行政部對使用部門提交的固定資產(chǎn)處置申請進行審核，提出處置意見后報固定資產(chǎn)管理領導小組審批。經(jīng)批準的固定資產(chǎn)處置申請，行政部按照公司相關規(guī)定組織實施處置。對于出售、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)，應按照規(guī)定的程序進行評估、招標或詢價等，確定合理的處置價格；對于報廢、毀損的固定資產(chǎn)，應組織相關部門進行鑒定，確保處置的合理性和合規(guī)性。固定資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳公司財務部，按照規(guī)定進行賬務處理。3.賬務處理財務部根據(jù)固定資產(chǎn)處置審批文件、處置收入憑證等原始資料，及時進行固定資產(chǎn)處置的賬務處理。對于出售、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)，按照處置收入扣除固定資產(chǎn)賬面價值和相關稅費后的凈額，借記"銀行存款"等科目，貸記"固定資產(chǎn)清理"科目，同時結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)賬面價值，借記"固定資產(chǎn)清理"、"累計折舊"等科目，貸記"固定資產(chǎn)"科目；對于報廢、毀損的固定資產(chǎn)，按照其賬面價值，借記"固定資產(chǎn)清理"、"累計折舊"等科目，貸記"固定資產(chǎn)"科目，發(fā)生的清理費用，借記"固定資產(chǎn)清理"科目，貸記"銀行存款"等科目，收到的保險賠償或殘料價值，借記"銀行存款"、"原材料"等科目，貸記"固定資產(chǎn)清理"科目，清理凈損益轉(zhuǎn)入營業(yè)外收支。七、監(jiān)督檢查與獎懲1.監(jiān)督檢查公司建立固定資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查機制，定期對固定資產(chǎn)管理情況進行檢查。固定資產(chǎn)管理領導小組負責對固定資產(chǎn)管理重大事項進行監(jiān)督檢查；財務部負責對固定資產(chǎn)的會計核算、清查盤點等情況進行監(jiān)督檢查；行政部負責對固定資產(chǎn)的采購、驗收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督檢查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，要求相關部門限期整改。2.獎懲公司對在固定資產(chǎn)管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人給予表彰和獎勵；對因管理不善導致固定資產(chǎn)丟失、損壞、浪費等