資產(chǎn)管理制度?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)本單位資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本單位及所屬各部門的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)的管理體制。2.合理配置原則：根據(jù)工作需要和實(shí)際情況，合理配置資產(chǎn)，避免重復(fù)購置和浪費(fèi)。3.規(guī)范使用原則：資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定用途使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全、完整、高效運(yùn)行。4.定期清查原則：定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，及時發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)管理中存在的問題。5.處置合規(guī)原則：資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保處置行為合法、合規(guī)、公開、公正。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.制定和完善資產(chǎn)管理制度：根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本單位實(shí)際情況，制定和完善資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.資產(chǎn)購置計劃編制：會同財務(wù)部門及相關(guān)使用部門，根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，編制年度資產(chǎn)購置計劃。3.資產(chǎn)采購與驗(yàn)收：負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)的采購工作，對采購的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)符合要求。4.資產(chǎn)登記與入賬：建立資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)登記，并及時辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。5.資產(chǎn)調(diào)配與清查：負(fù)責(zé)資產(chǎn)的調(diào)配工作，定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、價值、使用狀況等，編制資產(chǎn)清查報告。6.資產(chǎn)處置管理：按照規(guī)定程序，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的處置工作，包括資產(chǎn)報廢、報損、出售、轉(zhuǎn)讓等。7.資產(chǎn)信息化管理：推進(jìn)資產(chǎn)信息化管理工作，建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時更新資產(chǎn)信息，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.資產(chǎn)預(yù)算管理：參與編制資產(chǎn)購置預(yù)算，審核資產(chǎn)購置計劃，合理安排資產(chǎn)購置資金。2.資產(chǎn)核算與監(jiān)督：負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財務(wù)核算，對資產(chǎn)購置、使用、處置等財務(wù)收支進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保資產(chǎn)核算準(zhǔn)確、規(guī)范。3.資產(chǎn)清查協(xié)助：配合資產(chǎn)管理部門開展資產(chǎn)清查工作，提供相關(guān)財務(wù)資料，對清查結(jié)果進(jìn)行審核確認(rèn)。4.資產(chǎn)處置資金管理：負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置收入的收繳和管理，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）資產(chǎn)使用部門職責(zé)1.資產(chǎn)使用與保管：負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管工作，確保資產(chǎn)安全、完整、正常運(yùn)行。2.資產(chǎn)使用需求申報：根據(jù)工作需要，向資產(chǎn)管理部門申報資產(chǎn)購置、調(diào)配等需求。3.資產(chǎn)清查配合：配合資產(chǎn)管理部門開展資產(chǎn)清查工作，如實(shí)提供資產(chǎn)使用狀況等信息。4.資產(chǎn)處置申請：提出本部門資產(chǎn)處置申請，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)處置相關(guān)工作。三、資產(chǎn)購置（一）購置計劃編制1.各資產(chǎn)使用部門應(yīng)于每年年底前，根據(jù)下一年度工作任務(wù)和實(shí)際需求，填寫資產(chǎn)購置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并提交至資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對各部門提交的資產(chǎn)購置申請表進(jìn)行匯總審核，結(jié)合本單位資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，會同財務(wù)部門編制年度資產(chǎn)購置計劃。3.年度資產(chǎn)購置計劃經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為資產(chǎn)購置的依據(jù)。（二）采購方式選擇1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)定，采用公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等方式進(jìn)行。2.對于達(dá)到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)購置項目，必須按照政府采購程序進(jìn)行采購。3.對于未達(dá)到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)購置項目，可由單位自行組織采購，但應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保采購過程合法合規(guī)。（三）采購實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計劃，組織實(shí)施采購工作。采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購程序和要求，與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購資產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。2.在采購過程中，采購人員應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保采購工作順利進(jìn)行。對于采購過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時向資產(chǎn)管理部門報告，并采取有效措施加以解決。3.資產(chǎn)采購到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、性能等是否符合采購合同要求。驗(yàn)收合格后，填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，并辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。四、資產(chǎn)使用（一）資產(chǎn)領(lǐng)用1.資產(chǎn)使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，到資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門審核資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，對符合領(lǐng)用條件的資產(chǎn)，辦理出庫手續(xù)，并在資產(chǎn)臺賬上登記資產(chǎn)領(lǐng)用情況。3.資產(chǎn)使用部門領(lǐng)取資產(chǎn)后，應(yīng)及時將資產(chǎn)交付使用人員，并做好資產(chǎn)使用交接記錄。（二）資產(chǎn)使用管理1.資產(chǎn)使用人員應(yīng)按照規(guī)定用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。如需變更資產(chǎn)用途，應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門和單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或故障，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門，并采取相應(yīng)的維修措施。3.資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的使用情況，包括使用時間、使用人員、使用地點(diǎn)、使用內(nèi)容等信息。4.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與出借1.因工作需要，資產(chǎn)在單位內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移時，資產(chǎn)轉(zhuǎn)出部門應(yīng)填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核同意后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時調(diào)整資產(chǎn)臺賬，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確無誤。3.單位資產(chǎn)原則上不得出借。確因特殊情況需要出借的，出借部門應(yīng)填寫資產(chǎn)出借申請表，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，簽訂資產(chǎn)出借合同，并辦理相關(guān)手續(xù)。資產(chǎn)出借期限一般不得超過[X]個月，出借期間，出借部門應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的安全保管和維護(hù)保養(yǎng)。五、資產(chǎn)清查（一）清查組織1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)清查工作，成立資產(chǎn)清查小組，明確小組成員的職責(zé)分工。2.資產(chǎn)清查小組應(yīng)制定資產(chǎn)清查方案，明確清查范圍、清查內(nèi)容、清查方法、清查時間等要求。（二）清查內(nèi)容1.資產(chǎn)清查的內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況、存放地點(diǎn)等。2.對固定資產(chǎn)，應(yīng)逐一核對資產(chǎn)卡片與實(shí)物是否相符，檢查資產(chǎn)的購置時間、入賬價值、折舊計提等情況是否準(zhǔn)確。3.對流動資產(chǎn)，應(yīng)清查貨幣資金、往來款項、存貨等的賬面余額與實(shí)際情況是否一致。4.對無形資產(chǎn)，應(yīng)檢查其入賬價值、攤銷情況、使用期限等是否符合規(guī)定。（三）清查方法1.資產(chǎn)清查可采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬目核對、函證等方法進(jìn)行。2.實(shí)地盤點(diǎn)是指對各項資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)或測量，確定資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量。3.賬目核對是指將資產(chǎn)的賬面記錄與相關(guān)憑證、報表進(jìn)行核對，檢查賬目是否相符。4.函證是指對往來款項等通過發(fā)函詢證的方式，核實(shí)其真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（四）清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)清查小組應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，詳細(xì)反映資產(chǎn)清查的基本情況、清查結(jié)果、存在問題及處理建議等。2.對于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符、盤盈盤虧等問題，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。3.資產(chǎn)盤盈的，應(yīng)及時入賬，并按照規(guī)定調(diào)整相關(guān)賬目；資產(chǎn)盤虧的，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于不可抗力等原因造成的，按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行核銷。4.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，及時調(diào)整資產(chǎn)臺賬和相關(guān)財務(wù)賬目，確保賬實(shí)相符。六、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成損壞且無法修復(fù)或無修復(fù)價值的資產(chǎn)。4.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。5.已不需用或閑置的資產(chǎn)。6.依照國家有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行處置的其他資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對已無使用價值或維修成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定和審批后，予以報廢處理。2.報損：對因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞但仍有一定使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)評估和審批后，予以報損處理。3.出售：對閑置或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后，可通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式出售。4.轉(zhuǎn)讓：對符合國家有關(guān)規(guī)定的資產(chǎn)，可進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。5.捐贈：對閑置或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后，可捐贈給有關(guān)單位或個人。（三）處置程序1.提出申請：資產(chǎn)使用部門根據(jù)資產(chǎn)處置原因，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、處置原因等信息，并提交至資產(chǎn)管理部門。2.技術(shù)鑒定：資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)技術(shù)人員對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，出具技術(shù)鑒定報告，明確資產(chǎn)是否符合處置條件。3.評估定價：對于需要評估的資產(chǎn)處置項目，資產(chǎn)管理部門應(yīng)委托具有資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，確定資產(chǎn)處置價格。4.審核審批：資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請表、技術(shù)鑒定報告、評估報告等資料進(jìn)行審核，提出審核意見，報單位領(lǐng)導(dǎo)審批。5.處置實(shí)施：經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置項目，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。對于出售、轉(zhuǎn)讓等資產(chǎn)處置項目，應(yīng)按照公開、公平、公正的原則進(jìn)行交易，確保處置價格合理、處置過程合法合規(guī)。6.賬務(wù)處理：財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬目和相關(guān)財務(wù)報表。（四）處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，及時足額上繳財政國庫或納入單位預(yù)算管理，實(shí)行收支兩條線管理。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)在資產(chǎn)處置完成后，及時將處置收入情況報財務(wù)部門備案。3.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)處置收入的核算和監(jiān)督，確保收入上繳及時、足額，賬目清晰。七、資產(chǎn)信息化管理（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)購置、使用、清查、處置等全過程的信息化管理。2.資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)基本信息、購置信息、使用信息、清查信息、處置信息等模塊，確保資產(chǎn)信息的全面、準(zhǔn)確、及時。（二）信息錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的信息錄入和維護(hù)工作，確保資產(chǎn)信息的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動時，如資產(chǎn)購置、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、處置、維修等，相關(guān)人員應(yīng)及時在資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)中進(jìn)行更新，確保系統(tǒng)信息與實(shí)際情況一致。（三）信息查詢與統(tǒng)計分析1.單位內(nèi)部人員可根據(jù)工作需要，通過資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)查詢資產(chǎn)相關(guān)信息，包括資產(chǎn)明細(xì)、使用狀況、清查結(jié)果等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)信息進(jìn)行統(tǒng)計分析，生成資產(chǎn)統(tǒng)計報表，為單位資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.單位內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實(shí)相符情況等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)管理中存在的問題。3.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)財務(wù)核算和資金管理的監(jiān)督，確保資產(chǎn)核算準(zhǔn)確、資金使用合規(guī)。（二）責(zé)任追究1.對于違反資產(chǎn)管理制度的行為，應(yīng)視情節(jié)輕重，追究