施工總承包公司財(cái)務(wù)管理制度匯編?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度匯編。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各項(xiàng)目部。3.基本原則公司財(cái)務(wù)管理遵循合法合規(guī)、全面預(yù)算、成本效益、風(fēng)險(xiǎn)防控、權(quán)責(zé)對(duì)等的原則。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。項(xiàng)目部根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置財(cái)務(wù)崗位，配備相應(yīng)財(cái)務(wù)人員。2.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)制度，編制財(cái)務(wù)預(yù)算，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析等；會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理、報(bào)表編制等；出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等。三、會(huì)計(jì)核算1.核算原則公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行明細(xì)核算。3.賬務(wù)處理流程經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人員取得或填制原始憑證，經(jīng)審核后交會(huì)計(jì)人員編制記賬憑證，登記賬簿，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表。四、資金管理1.資金預(yù)算各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部匯總審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.資金籌集公司通過自有資金、銀行貸款、債券發(fā)行等方式籌集資金，確保資金需求。3.資金使用嚴(yán)格按照資金預(yù)算安排資金使用，資金支付需經(jīng)過審批流程，確保資金安全、合理、有效使用。4.銀行賬戶管理規(guī)范銀行賬戶開立、變更、撤銷等手續(xù)，加強(qiáng)銀行賬戶監(jiān)控，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。五、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用預(yù)算各項(xiàng)目部應(yīng)編制成本費(fèi)用預(yù)算，明確成本費(fèi)用控制目標(biāo)，并將預(yù)算分解到各部門和各環(huán)節(jié)。2.成本費(fèi)用核算按照成本核算對(duì)象和成本項(xiàng)目進(jìn)行成本費(fèi)用核算，準(zhǔn)確計(jì)算工程成本。3.成本費(fèi)用控制加強(qiáng)成本費(fèi)用日常監(jiān)控，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，查找差異原因，采取有效措施降低成本費(fèi)用。六、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，編制固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，經(jīng)審批后進(jìn)行采購。2.固定資產(chǎn)核算對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類核算，準(zhǔn)確計(jì)提折舊。3.固定資產(chǎn)清查定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置需按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，處置收入及時(shí)入賬。七、應(yīng)收賬款管理1.應(yīng)收賬款臺(tái)賬建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄客戶信息、應(yīng)收賬款金額、賬齡等。2.應(yīng)收賬款催收加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收工作，明確催收責(zé)任，定期與客戶對(duì)賬，及時(shí)收回賬款。3.壞賬管理對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷，并進(jìn)行備查登記。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報(bào)與繳納按時(shí)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款，確保稅務(wù)合規(guī)。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。九、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)分析定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)，分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等。十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、資金使用等情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查。2.審計(jì)監(jiān)督接受公司內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)監(jiān)督，配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作。十一、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案收集財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)收集、整理財(cái)務(wù)檔案，確保檔案資料完整。2.檔案保管財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放有序，便于查閱。3.檔案查閱與銷毀嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行檔案查閱和銷毀，確保檔案安全。十二、附則1.本制度匯編自發(fā)