企業(yè)對外擔(dān)保管理制度范本對外擔(dān)保指中國境內(nèi)機構(gòu)(境內(nèi)外資金融機構(gòu)除外)，以保函、備用信用證、本票、匯票等形式出具對外擔(dān)保，下面是小編給大家整理的企業(yè)對外擔(dān)保管理范本，供大家參考。企業(yè)對外擔(dān)保管理制度范本第一章總則第一條為規(guī)范xxx服飾股份有限公司(以下簡稱公司)的擔(dān)保行為，防范經(jīng)營風(fēng)險，依據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國物權(quán)法》及其他法律法規(guī)，中國證監(jiān)會《關(guān)于上市公司為他人提供擔(dān)保有關(guān)問題的》、《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》等文件以及《xxx服飾股份有限公司》的相關(guān)，制定本制度。第二條本制度所稱的稱對外擔(dān)保是指公司及子公司以第三人身份為他人提供的保證、抵押或質(zhì)押，公司為子公司提供的擔(dān)保視為對外擔(dān)保。具體種類包括借款擔(dān)保、銀行開立信用證和銀行承兌匯票擔(dān)保、開具保函的擔(dān)保等。第三條本制度所稱子公司是指全資子公司、控股子公司和公司擁有實際控制權(quán)的參股公司。子公司發(fā)生對外擔(dān)保的，按照本制度執(zhí)行。第四條所有對外擔(dān)保均由公司統(tǒng)一管理，未經(jīng)公司董事會(或股東大會)批準(zhǔn)，公司及子公司不得對外提供擔(dān)保。第五條公司對外提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保等必要的防范措施。第六條公司一切擔(dān)保行為，須按程序經(jīng)公司董事會或股東大會批準(zhǔn)。股東大會或者董事會對擔(dān)保事項做出決議時，與該擔(dān)保事項有利害關(guān)系的股東或者董事應(yīng)當(dāng)回避表決。第二章?lián)＜肮芾淼谝还?jié)擔(dān)保對象第七條公司可以為具有獨立法人資格且具有下列條件之一的單位擔(dān)保：(一)因公司業(yè)務(wù)需要的互保單位;(二)與公司有現(xiàn)實或潛在重要業(yè)務(wù)關(guān)系的單位;(三)雖不符合上述所列條件，但公司認(rèn)為需要發(fā)展與其業(yè)務(wù)往來和合作關(guān)系的申請擔(dān)保人，風(fēng)險較小的，經(jīng)公司董事會(或股東大會)同意，可以提供擔(dān)保。以上單位必須同時具有較強償債能力。第二節(jié)擔(dān)保管理職能部門及審批程序第八條公司為他人提供的擔(dān)保，公司財務(wù)部為擔(dān)保管理職能部門。子公司因業(yè)務(wù)需要為他人提供擔(dān)保的，子公司及公司財務(wù)部為擔(dān)保管理職能部門。第九條公司為他人提供擔(dān)保前，職能部門應(yīng)根據(jù)具體情況要求該企業(yè)提交如下有關(guān)文件資料，并應(yīng)及時組織人員進(jìn)行調(diào)查，確保資料的真實性、合法性。(一)擔(dān)保;(二)被擔(dān)保的對方的主體資格證明文件;(三)被擔(dān)保的對方的法定代表人的身份證明文件;(四)具有證券、金融從業(yè)資格的會計師事務(wù)所出具的被擔(dān)保的對方近三年的審計(若需);(五)擔(dān)保項目的可行性研究報告和經(jīng)濟評價報告;(六)政府有權(quán)部門出具的項目審批文件;(七)被擔(dān)保的對方審議通過的項目投資決議文件;(八)被擔(dān)保的對方內(nèi)部有權(quán)機構(gòu)審議批準(zhǔn)的借款決議;(九)被擔(dān)保的對方擬借款銀行的名稱、金額、用途、利率、期限及還款計劃和還款資金來源等情況說明;(十)被擔(dān)保的對方的股東方同意按股權(quán)比例承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的承諾文件;(十一)公司認(rèn)為必要的其他文件。第十條公司在擔(dān)保前，擔(dān)保管理職能部門應(yīng)當(dāng)掌握被擔(dān)保人的資信狀況，對該擔(dān)保事項的收益和風(fēng)險進(jìn)行充分分析，并出具明確。申請擔(dān)保人的資信狀況至少包括以下內(nèi)容：(一)企業(yè)基本資料(包括企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、與本公司關(guān)聯(lián)關(guān)系、其他關(guān)系);(二)近期經(jīng)審計的財務(wù)報告及還款能力分析;(三)債權(quán)人的名稱;(四)擔(dān)保方式、期限、金額等;(五)與借款有關(guān)的主要的復(fù)印件;(六)還款計劃和還款資金來源等情況說明;(七)其他重要資料。第十一條擔(dān)保管理職能部門在審查擔(dān)保申請人的財務(wù)狀況時，應(yīng)掌握下列原則：(一)若擔(dān)保申請人為已投產(chǎn)的項目公司，擔(dān)保申請人借款后的財務(wù)比率應(yīng)達(dá)到：流動比率1.0以上，速動比率0.8以上，利息倍數(shù)2.0以上，資產(chǎn)負(fù)債率70%以內(nèi)，近2年連續(xù)盈利。(二)若擔(dān)保申請人為處于基建期的項目公司，其借款后的資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)控制在80%以內(nèi)，且項目資本金落實。第十二條公司為他人提供擔(dān)保的，公司財務(wù)部作為職能管理部門在對被擔(dān)保單位的基本情況進(jìn)行核查分析后提出申請報告，申請報告必須明確表明核查意見。申請報告報公司財務(wù)總監(jiān)審批并簽署意見后，報公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，轉(zhuǎn)發(fā)證券部報董事會或股東大會審議決定。第十三條子公司原則上不得為他人提供擔(dān)保，確實因業(yè)務(wù)需要為他人提供擔(dān)保的，必須由子公司進(jìn)行審查并提出申請報告，申請報告必須明確表明核查意見，經(jīng)子公司法定代表人簽字同意后，報公司財務(wù)部，由財務(wù)總監(jiān)簽署意見，并經(jīng)公司總經(jīng)理同意后，轉(zhuǎn)發(fā)證券部報董事會或股東大會審議決定。公司董事會就擔(dān)保事項做出的決議必須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過及經(jīng)出席董事會的三分之二以上董事審議(含三分之二)同意，擔(dān)保事項的決策權(quán)限依照《公司章程》以及本制度的相關(guān)規(guī)定確定。第三節(jié)擔(dān)保審查與決策權(quán)限第十四條董事會根據(jù)職能管理部門提供的有關(guān)資料，認(rèn)真審查申請擔(dān)保人的財務(wù)狀況、行業(yè)前景、經(jīng)營狀況和信用、信譽情況，對于提供資料不充分或申請擔(dān)保人有下列情形之一的，公司不得為其提供擔(dān)保。(一)不符合本制度第七條規(guī)定的;(二)產(chǎn)權(quán)不明或成立不符合國家法律法規(guī)或國家產(chǎn)業(yè)政策的;(三)提供虛假的財務(wù)報表和其他資料，騙取公司擔(dān)保的;(四)公司前次為其擔(dān)保，發(fā)生銀行借款逾期、拖欠利息等情況的;(五)經(jīng)營狀況已經(jīng)惡化，信譽不良的企業(yè);(六)未能落實用于反擔(dān)保的有效財產(chǎn)或提供互保的。第十五條申請擔(dān)保人提供的反擔(dān)保或其他有效防范風(fēng)險的措施，必須與需擔(dān)保的數(shù)額相對應(yīng)，并經(jīng)公司財務(wù)部核定。申請擔(dān)保人設(shè)定反擔(dān)保的財產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)拒絕提供擔(dān)保。第十六條股東大會或者董事會就擔(dān)保事項做出決議時，與該擔(dān)保事項有利害關(guān)系的股東或者董事應(yīng)當(dāng)回避表決。有利害關(guān)系的股東包括下列股東或者具有下列情形之一的股東：(一)為被擔(dān)保的對方;(二)為被擔(dān)保的對方的直接或者間接控制人;(三)被擔(dān)保的對方直接或者間接控制;(四)與被擔(dān)保的.對方受同一法人或者自然人直接或間接控制;(五)因與被擔(dān)保的對方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制和影響的股東;(六)為被擔(dān)保的對方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員;(七)在被擔(dān)保的對方任職，或者在能直接或間接控制被擔(dān)保的對方的法人或其他組織或者被擔(dān)保的對方直接或間接控制的法人或其他組織任職的(適用于股東為自然人的);(八)其他造成公司利益對其傾斜的股東。有利害關(guān)系的董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：(一)為被擔(dān)保的對方;(二)為被擔(dān)保的對方的直接或者間接控制人;(三)在被擔(dān)保的對方任職，或者在能直接或間接控制該被擔(dān)保的對方的法人或其他組織、該被擔(dān)保的對方直接或間接控制的法人或其他組織任職;(四)為被擔(dān)保的對方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員;(五)為被擔(dān)保的對方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事或高級管理人員的關(guān)系密切的家庭成員;(六)其他獨立商業(yè)判斷可能受到影響的董事。第十七條公司下列對外擔(dān)保行為，董事會審議通過后須經(jīng)股東大會審議通過：(一)本公司及本公司控股子公司的對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保;(二)公司的對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保;(三)為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保;(四)單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保;(五)對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保;(六)對除前項規(guī)定外的其他關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保。連續(xù)十二個月內(nèi)公司提供擔(dān)保的擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%，或者超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%且絕對金額超過5000萬元后，均應(yīng)在董事會審議通過后提交股東大會審議。第十八條股東大會在審議為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。第十九條公司對外擔(dān)保，除必須由股東大會決定的以外，必須經(jīng)董事會審議。由董事會審批的對外擔(dān)保，必須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過及經(jīng)出席董事會的三分之二以上(含三分之二)董事審議通過并做出決議。第二十條違反《公司章程》明確的股東大會、董事會審批對外擔(dān)保權(quán)限的，公司將依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。第二十一條公司對外擔(dān)保事項經(jīng)公司董事會或股東大會審議批準(zhǔn)后，由董事長或董事長授權(quán)的人對外簽署擔(dān)保合同。第二十二條擔(dān)保合同必須符合有關(guān)法律規(guī)范，合同事項明確。所有擔(dān)保合同需由公司證券部審查，必要時交由公司聘請的法律顧問審閱。第二十三條訂立擔(dān)保格式合同，應(yīng)結(jié)合被擔(dān)保人的資信情況，嚴(yán)格審查各項義務(wù)性條款。對于強制性條款可能造成公司無法預(yù)料的風(fēng)險時，應(yīng)由被擔(dān)保人提供相應(yīng)的反擔(dān)?；蚓芙^為其提供擔(dān)保，并報告董事會。第二十四條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并結(jié)合公司的實際情況，確定擔(dān)保合同的主要條款。第二十五條在接受反擔(dān)保抵押、反擔(dān)保質(zhì)押時，由公司財務(wù)部會同公司其他相關(guān)部門(或公司聘請的法律顧問)，完善有關(guān)法律手續(xù)，特別是及時辦理抵押或質(zhì)押登記手續(xù)(如有法定要求)，并采取必要措施減少反擔(dān)保審批及登記手續(xù)前的擔(dān)保風(fēng)險。第二十六條擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)按照公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管，并及時監(jiān)事會、董事會秘書和財務(wù)部。第三章?lián)ｏL(fēng)險管理第一節(jié)債權(quán)人對公司主張債權(quán)前的風(fēng)險管理第二十七條董事會及公司財務(wù)部或子公司是公司擔(dān)保行為的決策和職能管理部門。擔(dān)保合同訂立后，公司財務(wù)部及子公司應(yīng)指定人員作為經(jīng)辦責(zé)任人負(fù)責(zé)保存管理，逐筆登記，并注意相應(yīng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的保證期間(如為保證擔(dān)保的)和訴訟時效的起止時間。公司所擔(dān)保債務(wù)到期前，經(jīng)辦責(zé)任人要積極督促被擔(dān)保人按約定的時間履行還款義務(wù)。第二十八條經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)當(dāng)關(guān)注被擔(dān)保方的生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債變化、對外擔(dān)保和其他負(fù)債、分立、合并、法定代表人的變更以及對外商業(yè)信譽的變化情況，特別是到期歸還情況等，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險預(yù)告、分析，根據(jù)實際情況及時報告公司財務(wù)部，由公司財務(wù)部及時向公司總經(jīng)理及董事會報告，并知會證券部。第二十九條為加強對被擔(dān)保對方的管理，公司財務(wù)部或子公司應(yīng)督促被擔(dān)保方履行以下義務(wù)：(一)債務(wù)主合同的修改、變更須經(jīng)擔(dān)保方同意，需重新簽定擔(dān)保合同;(二)被擔(dān)保的對方在主債務(wù)合同執(zhí)行完畢后10日內(nèi)，應(yīng)及時通知擔(dān)保方;(三)被擔(dān)保的對方在不能按主債務(wù)合同履行義務(wù)時，一年以內(nèi)的短期擔(dān)保，應(yīng)提前15天函告擔(dān)保方;一年以上的中、長期擔(dān)保，應(yīng)提前30天函告擔(dān)保方;(四)被擔(dān)保的對方若發(fā)生影響履約能力的重大事項時，應(yīng)及時函告擔(dān)保人;(五)被擔(dān)保的對方應(yīng)按擔(dān)保方要求，定期提供財務(wù)報告，擔(dān)保方在認(rèn)為必要時有權(quán)對被擔(dān)保的對方的資產(chǎn)情況隨時進(jìn)行監(jiān)督。第三十條對于未約定保證期間的連續(xù)債權(quán)保證擔(dān)保，經(jīng)辦責(zé)任人發(fā)覺繼續(xù)擔(dān)保存在較大風(fēng)險，有必要終止保證合同的，應(yīng)當(dāng)及時向公司財務(wù)部報告。財務(wù)部或子公司應(yīng)根據(jù)上述情況，及時書面?zhèn)鶛?quán)人終止保證合同，對有可能出現(xiàn)的風(fēng)險，提出相應(yīng)處理，并上報董事會。第三十一條當(dāng)發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人債務(wù)到期后十五個工作日未履行還款義務(wù)，或被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況時，公司應(yīng)及時了解被擔(dān)保人債務(wù)償還情況，并在知悉后及時采取措施。第二節(jié)債權(quán)人對公司主張債權(quán)時的風(fēng)險管理第三十二條被擔(dān)保人不能履約，擔(dān)保債權(quán)人對公司主張債權(quán)時，公司應(yīng)立即啟動反擔(dān)保追償程序，同時報告董事會，并在必要時予以。第三十三條公司作為一般保證人時，在擔(dān)保合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，未經(jīng)公司董事會決定不得對債務(wù)人先行承擔(dān)保證責(zé)任。第三十四條同一債權(quán)既有保證擔(dān)保又有物的擔(dān)保的，債權(quán)人放棄或怠于主張物的擔(dān)保時，未經(jīng)公司董事會同意不得擅自決定履行全部保證責(zé)任。第三十五條人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報債權(quán)有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)提請公司參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。第三十六條保證合同中保證人為二人以上的且與債權(quán)人約定按份額承擔(dān)保證責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)拒絕承擔(dān)超出公司份額外的保證責(zé)任;未約定按份額承擔(dān)保證責(zé)任的，公司在承擔(dān)保證責(zé)任后應(yīng)當(dāng)向其他保證人追償其應(yīng)承擔(dān)的份額。第三十七條公司為債務(wù)人履行擔(dān)保義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)采取有效措施向債務(wù)人追償，并要求其在規(guī)定的時間內(nèi)歸還公司或子公司由此承擔(dān)的借款本息等所有經(jīng)濟責(zé)任。第四章法律責(zé)任第三十八條公司董事、經(jīng)理及其他管理人員未按本制度規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，對公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人責(zé)任。第三十九條各擔(dān)保管理職能部門違反法律規(guī)定或本制度規(guī)定，無視風(fēng)險