費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度及流程?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，特制定本制度及流程。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.原則費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須遵循真實(shí)性、合理性、合法性的原則。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算控制制度，確保費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。實(shí)行"誰(shuí)發(fā)生，誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)"的原則，嚴(yán)禁代報(bào)費(fèi)用。二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)分類(lèi)及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.定義差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)需要臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。2.城市間交通費(fèi)乘坐飛機(jī)、火車(chē)、輪船等交通工具，應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：飛機(jī)：經(jīng)濟(jì)艙。火車(chē)：高鐵/動(dòng)車(chē)二等座、普通列車(chē)硬席（硬座、硬臥），因工作需要乘坐軟臥的，需提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。輪船：三等艙及以下。如因特殊情況需要乘坐飛機(jī)頭等艙、火車(chē)一等座等高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的交通工具，需提前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.住宿費(fèi)根據(jù)出差目的地的不同，分為一類(lèi)地區(qū)、二類(lèi)地區(qū)、三類(lèi)地區(qū)，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：一類(lèi)地區(qū)：[X]元/人/天二類(lèi)地區(qū)：[X]元/人/天三類(lèi)地區(qū)：[X]元/人/天實(shí)際發(fā)生的住宿費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分由個(gè)人自理。4.伙食補(bǔ)助費(fèi)按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：一類(lèi)地區(qū)：[X]元/人/天二類(lèi)地區(qū)：[X]元/人/天三類(lèi)地區(qū)：[X]元/人/天出差期間由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)向接待單位交納伙食費(fèi)，并由其出具收取證明，公司不再發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)。5.市內(nèi)交通費(fèi)按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天[X]元包干使用。出差期間由接待單位提供交通工具的，公司不再發(fā)放市內(nèi)交通費(fèi)。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而支付的招待費(fèi)用，包括餐飲、住宿、禮品、娛樂(lè)等費(fèi)用。2.審批原則業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要、合理、適度的原則，嚴(yán)格控制招待次數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)。招待費(fèi)用應(yīng)事先經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，未經(jīng)批準(zhǔn)的招待費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。3.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)單次招待費(fèi)用在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。單次招待費(fèi)用在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。單次招待費(fèi)用在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。4.報(bào)銷(xiāo)要求報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供詳細(xì)的招待清單，包括招待時(shí)間、地點(diǎn)、人員、事由等。招待禮品應(yīng)注明禮品名稱(chēng)、數(shù)量、金額等信息，并附禮品贈(zèng)送對(duì)象的相關(guān)證明。（三）辦公用品費(fèi)1.定義辦公用品費(fèi)是指公司購(gòu)買(mǎi)日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材、辦公設(shè)備等費(fèi)用。2.采購(gòu)流程各部門(mén)根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫(xiě)《辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后提交至行政部門(mén)。行政部門(mén)匯總各部門(mén)的采購(gòu)申請(qǐng)，統(tǒng)一進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)時(shí)應(yīng)選擇正規(guī)供應(yīng)商，確保采購(gòu)物品的質(zhì)量和價(jià)格合理。辦公用品采購(gòu)后，行政部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并填寫(xiě)《辦公用品入庫(kù)單》。3.報(bào)銷(xiāo)流程員工領(lǐng)用辦公用品時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《辦公用品領(lǐng)用單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后到行政部門(mén)領(lǐng)取。行政部門(mén)定期將辦公用品的采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單、領(lǐng)用單等相關(guān)憑證整理后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。（四）通訊費(fèi)1.定義通訊費(fèi)是指公司員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用。2.補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)員工的崗位性質(zhì)和工作需要，制定不同的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：高層管理人員：[X]元/月中層管理人員：[X]元/月普通員工：[X]元/月3.報(bào)銷(xiāo)要求員工應(yīng)憑個(gè)人手機(jī)通訊發(fā)票在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)。發(fā)票抬頭應(yīng)與員工姓名一致，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，包括手機(jī)號(hào)碼、通訊費(fèi)用金額、開(kāi)票日期等。（五）車(chē)輛費(fèi)用1.定義車(chē)輛費(fèi)用是指公司車(chē)輛在使用過(guò)程中發(fā)生的燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、修理費(fèi)等費(fèi)用。2.車(chē)輛使用管理公司車(chē)輛由行政部門(mén)統(tǒng)一調(diào)度和管理，建立車(chē)輛使用臺(tái)賬，記錄車(chē)輛的使用情況。員工因公務(wù)需要使用公司車(chē)輛時(shí)，應(yīng)提前填寫(xiě)《車(chē)輛使用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和行政部門(mén)審批后，到行政部門(mén)領(lǐng)取車(chē)鑰匙。車(chē)輛使用完畢后，應(yīng)及時(shí)將車(chē)輛歸還，并填寫(xiě)《車(chē)輛使用登記表》，注明車(chē)輛行駛里程、油耗等信息。3.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)車(chē)輛燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等費(fèi)用，應(yīng)憑有效發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。發(fā)票上應(yīng)注明車(chē)輛車(chē)牌號(hào)、費(fèi)用發(fā)生日期、金額等信息。車(chē)輛保養(yǎng)費(fèi)、修理費(fèi)等費(fèi)用，應(yīng)憑維修發(fā)票和維修清單報(bào)銷(xiāo)。維修清單應(yīng)詳細(xì)注明維修項(xiàng)目、更換零部件等信息。三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程（一）報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)1.員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)票據(jù)，并按照公司規(guī)定的格式填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》。報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并由報(bào)銷(xiāo)人簽字確認(rèn)。2.將填寫(xiě)完整的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》及相關(guān)票據(jù)提交至部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、合法性以及預(yù)算情況進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。（二）部門(mén)審核部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，將《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》及相關(guān)票據(jù)提交至財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門(mén)主要審核以下內(nèi)容：1.報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性。包括發(fā)票是否為正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容是否與報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)相符，發(fā)票印章是否清晰等。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否符合公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)制度規(guī)定。3.報(bào)銷(xiāo)金額的計(jì)算是否準(zhǔn)確，附件張數(shù)是否與報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)一致。（三）領(lǐng)導(dǎo)審批1.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，根據(jù)費(fèi)用金額的大小，按照公司的審批權(quán)限提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。費(fèi)用金額在[X]元以下的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。費(fèi)用金額在[X]元至[X]元之間的，由總經(jīng)理審批。費(fèi)用金額在[X]元以上的，需經(jīng)董事長(zhǎng)審批。2.領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，在《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》上簽字確認(rèn)。（四）報(bào)銷(xiāo)支付1.經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》及相關(guān)票據(jù)交回財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批結(jié)果，按照公司的財(cái)務(wù)支付流程進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)支付。對(duì)于符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的費(fèi)用，將在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將款項(xiàng)支付到報(bào)銷(xiāo)人指定的銀行賬戶。四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，逾期未提交的，財(cái)務(wù)部門(mén)將不予受理（特殊情況除外）。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核工作，對(duì)于審核通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)安排支付。五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要求1.報(bào)銷(xiāo)票據(jù)必須是合法有效的發(fā)票或財(cái)政監(jiān)制的收據(jù)，發(fā)票應(yīng)加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整，包括發(fā)票名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、銷(xiāo)售方名稱(chēng)、服務(wù)內(nèi)容、金額等信息。3.發(fā)票金額大小寫(xiě)應(yīng)一致，不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)退回開(kāi)票單位重新開(kāi)具。4.除發(fā)票外，報(bào)銷(xiāo)還應(yīng)提供相關(guān)的附件，如出差審批單、業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單、辦公用品采購(gòu)清單、車(chē)輛使用登記表等，以證明費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。5.對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予受理，并要求報(bào)銷(xiāo)人重新提供合法有效的票據(jù)。六、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的監(jiān)督與檢查1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，確保費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的真實(shí)性、合理性和合法性。2.審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.對(duì)于違反費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的