學(xué)校內(nèi)部控制制度?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部管理，規(guī)范學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高教育資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保學(xué)校各項(xiàng)工作健康、有序、可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本內(nèi)部控制制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門及所屬單位在各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的內(nèi)部控制管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程，包括預(yù)算管理、收支管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等各個(gè)方面，不留死角。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注對(duì)學(xué)校整體財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)、聲譽(yù)等產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。4.制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)學(xué)校內(nèi)外部環(huán)境變化、學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，及時(shí)修訂和完善內(nèi)部控制制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。二、內(nèi)部控制組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組1.組成：由學(xué)校校長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，副校長(zhǎng)擔(dān)任副組長(zhǎng)，各職能部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)學(xué)校內(nèi)部控制制度的總體設(shè)計(jì)和重大事項(xiàng)的決策。監(jiān)督內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行，對(duì)內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性定期進(jìn)行檢查和評(píng)估。協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)部門1.職責(zé)：負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的制定和執(zhí)行，組織學(xué)校預(yù)算編制、執(zhí)行和決算工作。負(fù)責(zé)學(xué)校各項(xiàng)收入、支出的核算與管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保資金安全。負(fù)責(zé)學(xué)校資產(chǎn)管理的核算與監(jiān)督，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為學(xué)校決策提供依據(jù)。配合學(xué)校其他部門做好內(nèi)部控制相關(guān)工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改建議并跟蹤落實(shí)。（三）其他職能部門1.職責(zé)：負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制工作，制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程和管理制度，并確保有效執(zhí)行。配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算編制、執(zhí)行和決算工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資料。負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理，確保資產(chǎn)安全完整。負(fù)責(zé)本部門相關(guān)合同的起草、審核、簽訂和執(zhí)行，及時(shí)處理合同執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題。對(duì)本部門內(nèi)部控制工作進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，并向?qū)W校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。三、預(yù)算管理內(nèi)部控制（一）預(yù)算編制1.編制原則：堅(jiān)持"量入為出、收支平衡"的原則，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，參考以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。2.編制流程：學(xué)校各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需求，提出預(yù)算建議數(shù)，報(bào)送財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合學(xué)校財(cái)力狀況，提出學(xué)校年度預(yù)算草案，報(bào)學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審議。學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后，將預(yù)算草案提交學(xué)校教職工代表大會(huì)審議，經(jīng)審議通過(guò)后報(bào)上級(jí)主管部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.學(xué)校嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控和分析，定期向?qū)W校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)措施。3.各部門負(fù)責(zé)本部門預(yù)算執(zhí)行工作，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，不得超預(yù)算支出。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)當(dāng)遵循必要性、可行性和合理性原則，不得隨意調(diào)整預(yù)算。2.預(yù)算調(diào)整的申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)由申請(qǐng)部門提出，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額等，并提交相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)調(diào)整預(yù)算，并將調(diào)整情況通知相關(guān)部門。（四）預(yù)算分析與考核1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫預(yù)算分析報(bào)告，為學(xué)校決策提供參考依據(jù)。2.學(xué)校建立預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤。對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門，責(zé)令其限期整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、收支管理內(nèi)部控制（一）收入管理1.學(xué)校各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。嚴(yán)禁設(shè)立"小金庫(kù)"，嚴(yán)禁賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁公款私存。2.學(xué)校嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定依法組織收入，各項(xiàng)收費(fèi)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)范圍，并及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶或國(guó)庫(kù)。3.學(xué)校建立健全收入票據(jù)管理制度，嚴(yán)格票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、使用、保管和核銷手續(xù)。收入票據(jù)應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，指定專人負(fù)責(zé)開具，確保票據(jù)開具的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。4.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)收入情況進(jìn)行核對(duì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正收入管理中存在的問(wèn)題。對(duì)收入異常情況應(yīng)當(dāng)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，并及時(shí)向?qū)W校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。（二）支出管理1.學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全支出管理制度，明確各項(xiàng)支出的審批權(quán)限和審批程序，嚴(yán)格控制支出范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)。2.支出審批應(yīng)當(dāng)按照"分級(jí)授權(quán)、歸口管理"的原則進(jìn)行。各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷憑證，注明支出事由、金額、用途等，經(jīng)證明人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報(bào)銷。3.學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，不得擅自擴(kuò)大支出范圍，提高支出標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)禁用公款支付應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，嚴(yán)禁以虛報(bào)、冒領(lǐng)等手段套取財(cái)政資金。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)支出憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，對(duì)不符合規(guī)定的支出憑證不予報(bào)銷。定期對(duì)支出情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正支出管理中存在的問(wèn)題。對(duì)重大支出項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，確保資金使用效益。（三）收支核算與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行收支核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.學(xué)校建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)學(xué)校收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤落實(shí)。3.學(xué)校接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的外部監(jiān)督，積極配合有關(guān)部門的檢查和審計(jì)工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。五、采購(gòu)管理內(nèi)部控制（一）采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃1.學(xué)校各部門根據(jù)本部門工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出采購(gòu)需求，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門結(jié)合學(xué)校預(yù)算安排，對(duì)各部門采購(gòu)需求進(jìn)行審核匯總，編制采購(gòu)預(yù)算草案，報(bào)學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審議。3.學(xué)校根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)預(yù)算，結(jié)合實(shí)際工作進(jìn)度，制定采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)報(bào)學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組備案。（二）采購(gòu)方式與程序1.學(xué)校采購(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的性質(zhì)、金額等因素，選擇合適的采購(gòu)方式，包括公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。2.采購(gòu)程序應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保采購(gòu)過(guò)程公開、公平、公正。一般采購(gòu)程序包括：編制采購(gòu)文件、發(fā)布采購(gòu)公告、接受供應(yīng)商報(bào)名、組織開標(biāo)評(píng)標(biāo)、確定中標(biāo)供應(yīng)商、簽訂采購(gòu)合同等環(huán)節(jié)。3.學(xué)校建立健全采購(gòu)評(píng)審專家?guī)?，加?qiáng)對(duì)評(píng)審專家的管理和監(jiān)督。評(píng)審專家應(yīng)當(dāng)從專家?guī)熘须S機(jī)抽取，確保評(píng)審過(guò)程的公正性。4.學(xué)校應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可支付采購(gòu)款項(xiàng)。驗(yàn)收工作應(yīng)當(dāng)由采購(gòu)部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員共同參與，確保驗(yàn)收結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確。（三）采購(gòu)合同管理1.學(xué)校采購(gòu)項(xiàng)目確定中標(biāo)供應(yīng)商后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)當(dāng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等內(nèi)容。2.采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，確保合同有效履行。3.如因特殊情況需要變更采購(gòu)合同的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，并簽訂補(bǔ)充合同。補(bǔ)充合同應(yīng)當(dāng)作為原合同的組成部分，與原合同具有同等法律效力。（四）采購(gòu)監(jiān)督與審計(jì)1.學(xué)校建立健全采購(gòu)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)全過(guò)程的監(jiān)督管理。采購(gòu)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)采購(gòu)工作進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.學(xué)校審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審查采購(gòu)程序的合法性、合規(guī)性，采購(gòu)合同的履行情況，采購(gòu)資金的使用效益等。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤落實(shí)。3.學(xué)校接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的外部監(jiān)督，積極配合有關(guān)部門的檢查和審計(jì)工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。六、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制（一）資產(chǎn)配置1.學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際工作需要，合理配置資產(chǎn)。資產(chǎn)配置應(yīng)當(dāng)遵循科學(xué)合理、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、勤儉節(jié)約的原則。2.資產(chǎn)配置計(jì)劃應(yīng)當(dāng)報(bào)學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批。審批通過(guò)后，按照規(guī)定的程序和方式進(jìn)行采購(gòu)或調(diào)劑。3.新增資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)資產(chǎn)入賬情況進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。（二）資產(chǎn)使用1.學(xué)校建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和使用人的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。確需改變資產(chǎn)用途的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。3.學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)工作應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門牽頭，資產(chǎn)使用部門配合，每年至少進(jìn)行一次。對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，提出處理意見(jiàn)，并報(bào)學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批。4.學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督檢查，對(duì)資產(chǎn)使用不當(dāng)、閑置浪費(fèi)等行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（三）資產(chǎn)處置1.學(xué)校資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循公開、公正、公平的原則，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校相關(guān)程序進(jìn)行。資產(chǎn)處置方式包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損等。2.資產(chǎn)處置申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)使用部門提出，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置的原因、方式、數(shù)量、價(jià)值等，并提交相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行公開處置。資產(chǎn)處置收入應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶或國(guó)庫(kù)，實(shí)行"收支兩條線"管理。4.學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全資產(chǎn)處置檔案管理制度，對(duì)資產(chǎn)處置過(guò)程中的相關(guān)文件、資料等進(jìn)行整理歸檔，妥善保管。（四）資產(chǎn)監(jiān)督與審計(jì)1.學(xué)校建立健全資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)全過(guò)程的監(jiān)督管理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.學(xué)校審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審查資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合法性、合規(guī)性，資產(chǎn)賬實(shí)相符情況，資產(chǎn)使用效益等。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤落實(shí)。3.學(xué)校接受財(cái)政、審計(jì)、國(guó)資等部門的外部監(jiān)督，積極配合有關(guān)部門的檢查和審計(jì)工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。七、建設(shè)項(xiàng)目管理內(nèi)部控制（一）項(xiàng)目立項(xiàng)與預(yù)算1.學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需要，按照規(guī)定的程序進(jìn)行立項(xiàng)審批。立項(xiàng)申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目建設(shè)的必要性、可行性、建設(shè)內(nèi)容、投資估算等內(nèi)容。2.建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)經(jīng)學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。經(jīng)批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)編制項(xiàng)目預(yù)算，明確項(xiàng)目總投資、資金來(lái)源、資金使用計(jì)劃等內(nèi)容。3.項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校相關(guān)程序進(jìn)行審核，確保預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和準(zhǔn)確性。（二）項(xiàng)目招標(biāo)與采購(gòu)1.建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)與采購(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保招標(biāo)與采購(gòu)過(guò)程公開、公平、公正。2.建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)與采購(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇合適的招標(biāo)方式和采購(gòu)方式，包括公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。3.建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)與采購(gòu)應(yīng)當(dāng)編制招標(biāo)文件和采購(gòu)文件，明確招標(biāo)與采購(gòu)的要求、程序、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。招標(biāo)文件和采購(gòu)文件應(yīng)當(dāng)報(bào)學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組備案。4.建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)與采購(gòu)應(yīng)當(dāng)組織開標(biāo)評(píng)標(biāo)和采購(gòu)評(píng)審，確定中標(biāo)供應(yīng)商和成交供應(yīng)商。開標(biāo)評(píng)標(biāo)和采購(gòu)評(píng)審過(guò)程應(yīng)當(dāng)由學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察部門和審計(jì)部門進(jìn)行監(jiān)督。（三）項(xiàng)目合同管理1.建設(shè)項(xiàng)目確定中標(biāo)供應(yīng)商和成交供應(yīng)商后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)簽訂項(xiàng)目合同。項(xiàng)目合同應(yīng)當(dāng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)工期、工程質(zhì)量、工程造價(jià)、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.項(xiàng)目合同簽訂后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，確保合同有效履行。3.如因特殊情況需要變更項(xiàng)目合同的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，并簽訂補(bǔ)充合同。補(bǔ)充合同應(yīng)當(dāng)作為原合同的組成部分，與原合同具有同等法律效力。（四）項(xiàng)目建設(shè)與監(jiān)督1.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)工期組織實(shí)施，確保工程質(zhì)量和施工安全。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全項(xiàng)目管理制度，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程的管理和監(jiān)督。2.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行工程進(jìn)度檢查和質(zhì)量驗(yàn)收，確保工程進(jìn)度和質(zhì)量符合要求。工程進(jìn)度檢查和質(zhì)量驗(yàn)收工作應(yīng)當(dāng)由建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等相關(guān)人員共同參與，確保驗(yàn)收結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確。3.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制工程造價(jià)，不得擅自增加建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模。如因特殊情況需要調(diào)整工程造價(jià)的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。4.學(xué)校審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審查項(xiàng)目立項(xiàng)審批、招標(biāo)采購(gòu)、合同管理、建設(shè)質(zhì)量、工程造價(jià)等環(huán)節(jié)的合法性、合規(guī)性，確保建設(shè)項(xiàng)目資金使用效益。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤落實(shí)。八、合同管理內(nèi)部控制（一）合同簽訂1.學(xué)校簽訂合同應(yīng)當(dāng)遵循合法、合規(guī)、公平、公正、誠(chéng)實(shí)守信的原則，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.合同承辦部門應(yīng)當(dāng)對(duì)合同對(duì)方的主體資格、信用狀況、履約能力等進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，確保合同簽訂的合法性和可行性。3.合同文本應(yīng)當(dāng)由學(xué)校法律顧問(wèn)或相關(guān)專業(yè)人員進(jìn)行審核，確保合同條款合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、完整。審核通過(guò)后的合同文本應(yīng)當(dāng)報(bào)學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批。4.合同簽訂應(yīng)當(dāng)由法定代表人或其授權(quán)的代理人簽字，并加蓋學(xué)校公章。合同簽訂后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門備案。（二）合同執(zhí)行1.合同承辦部門應(yīng)當(dāng)按照合同約定，全面履行合同義務(wù)，確保合同有效執(zhí)行。在合同執(zhí)行過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或需要變更合同的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與