全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策答疑一、什么是全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策？全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策是中國人民銀行為便利境內(nèi)企業(yè)借用境外資金，降低實體經(jīng)濟融資成本而制定的一項融資便利化政策。二、全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策的實施對中資企業(yè)有什么好處？該政策實施前，中資企業(yè)借用境外資金需要由發(fā)改委或外匯管理局核定可借款的額度，程序復(fù)雜，且借用的外幣資金不能兌換為人民幣使用。新政策實施后，中資企業(yè)可根據(jù)自身凈資產(chǎn)情況借用境外資金，外幣資金也可以兌換為人民幣使用，為中資企業(yè)融資提供了一條新渠道。三、企業(yè)境外借款有沒有額度限制？有。根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號）的規(guī)定，企業(yè)境外融資最高限額為企業(yè)經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的2倍。四、對企業(yè)借用境外資金的幣種是否有限制？企業(yè)可根據(jù)境外資金利率、匯率等因素自行決定可在境內(nèi)自由兌換的借款幣種。另外，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號）的規(guī)定，企業(yè)境外借款合同中的借款幣種必須與實際匯入幣種以及還本付息幣種保持一致。五、是不是所有中資企業(yè)都可以借用境外資金？否。根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號）的規(guī)定，房地產(chǎn)企業(yè)和政府融資平臺企業(yè)目前不可借用境外資金。六、企業(yè)辦理境外借款需不需要事前在相關(guān)部門備案？需要。企業(yè)在簽訂融資合同后，需在所在地外匯管理局辦理外債簽約備案手續(xù)。完成備案后，企業(yè)獲得外匯管理局出具的業(yè)務(wù)登記憑證及外債簽約情況表。七、企業(yè)辦理境外借款業(yè)務(wù)的具體流程是怎么樣的？1、企業(yè)應(yīng)與境外債權(quán)人簽訂借款合同。2、企業(yè)在境外借款匯入前三個工作日，持申請書（說明企業(yè)基本情況、借款金額、用途、提款日、還款日、利率、還款來源等事項）、借款合同、最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表（由會計師事務(wù)所出具）、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、宏觀審慎外債風(fēng)險加權(quán)余額情況表（可在當(dāng)?shù)赝鈪R管理局領(lǐng)?。?，在所在地外匯局辦理外債簽約備案手續(xù)。3、憑外匯局出具的業(yè)務(wù)登記憑證及外債簽約情況表，在經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行開立外債專用賬戶。4、外債資金的匯入、使用、歸還均企業(yè)應(yīng)按銀行要求提供相關(guān)材料。5、外債本金及利息歸還完畢后，企業(yè)應(yīng)及時注銷外債賬戶，并前往所在地外匯局辦理外債注銷手續(xù)。八、境外借入款項是不是需要開立專戶管理？境外借入款項需要開立外債專用賬戶接收和存放。如企業(yè)借入的是境外人民幣資金，仍需使用新開立的人民幣外債專戶管理，而不能用企業(yè)已有的人民幣基本戶或一般戶接收。九、是不是所有的銀行都能開立外債專用賬戶，辦理資金跨境收付業(yè)務(wù)？不是。進行境外借款的企業(yè)需要在有外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的銀行開立外債賬戶，接收境外資金。一般各市州所在地國有商業(yè)銀行均可辦理此類業(yè)務(wù)，具體包括工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行等。十、企業(yè)借用境外資金，使用范圍包括哪些？原則上企業(yè)借用境外資金用途應(yīng)符合自身經(jīng)營范圍，且不能超過借款合同約定的使用范圍。另外，借用的境外資金不得直接或問接用于證券投資或除銀行保本型產(chǎn)品之外的其他投資理財；不得用于向非關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款（經(jīng)營范圍明確許可的情形除外）；不得用于建設(shè)、購買非自用房地產(chǎn)。注意，如企業(yè)借用的是一年期以內(nèi)的短期外債，則不能用于固定資產(chǎn)投資、支付工程款、土地出讓金等長期用途。十一、境外借入的外幣資金能不能一次性兌換為人民幣？可以。企業(yè)可以根據(jù)自身需求適時進行外幣兌換，也可以一次性將境外借入的外幣資金一次性兌換為人民幣，并存放于結(jié)匯待支付賬戶，進行專戶管理。十二、跨境融資有什么風(fēng)險？借入境外資金為外幣的，存在匯率風(fēng)險。如在借入美元后，到期還款時美元升值，企業(yè)如未