票據(jù)收納管理制度?總則目的為加強公司票據(jù)收納管理，規(guī)范票據(jù)的開具、收取、保管、使用及核銷等流程，確保公司資金安全，提高財務管理效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門在業(yè)務活動中涉及的各類票據(jù)，包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、支票、匯票等?；驹瓌t1.合法性原則：票據(jù)的收納管理必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務制度的規(guī)定。2.準確性原則：確保票據(jù)信息的真實、準確、完整，避免因票據(jù)錯誤導致的財務風險和業(yè)務糾紛。3.安全性原則：加強票據(jù)的保管和存儲，防止票據(jù)丟失、被盜、損毀或濫用，保障公司資產(chǎn)安全。4.及時性原則：及時開具、收取和處理票據(jù)，確保資金及時入賬，避免逾期或延誤。票據(jù)種類及管理職責票據(jù)種類1.發(fā)票：包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票等，由稅務機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制，用于公司銷售商品、提供勞務等業(yè)務活動中與客戶結(jié)算的憑證。2.收據(jù)：公司自制的收款憑證，用于收取客戶的定金、預付款、押金等非應稅款項，以及內(nèi)部往來結(jié)算等。3.支票：由公司簽發(fā)，委托銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。4.匯票：包括銀行匯票和商業(yè)匯票，是由出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。管理職責1.財務部負責制定和完善票據(jù)收納管理制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。統(tǒng)一購買、保管和發(fā)放各類票據(jù)，設立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領(lǐng)用情況、使用情況及核銷情況等。負責指導和培訓公司員工正確開具、收取和使用票據(jù)，解答相關(guān)疑問。定期對票據(jù)的使用情況進行檢查和盤點，確保票據(jù)的安全和完整。負責辦理票據(jù)的核銷手續(xù)，確保已使用票據(jù)的存根聯(lián)與記賬聯(lián)一致，并按照規(guī)定進行歸檔保管。2.業(yè)務部門負責本部門業(yè)務活動中票據(jù)的開具、收取和保管工作，指定專人負責票據(jù)管理，并確保相關(guān)人員熟悉票據(jù)管理規(guī)定。在業(yè)務發(fā)生時，按照規(guī)定及時、準確地開具票據(jù)，并將票據(jù)交付給客戶。對于收取的票據(jù)，應及時送交財務部，并辦理交接手續(xù)。配合財務部做好票據(jù)的盤點、檢查和核銷工作，提供相關(guān)業(yè)務資料和信息。3.其他部門在涉及票據(jù)相關(guān)業(yè)務時，應按照本制度的規(guī)定和財務部的要求，正確使用和保管票據(jù)。協(xié)助財務部和業(yè)務部門做好票據(jù)管理工作，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。票據(jù)的購買與保管票據(jù)購買1.財務部根據(jù)公司業(yè)務需要，定期向稅務機關(guān)或其他票據(jù)管理部門申請購買所需票據(jù)。購買票據(jù)時，應填寫相應的申請表，注明票據(jù)種類、數(shù)量等信息，并按照規(guī)定程序?qū)徟?.購買票據(jù)時，應確保票據(jù)的真實性和合法性，仔細核對票據(jù)的號碼、格式、內(nèi)容等與稅務機關(guān)或其他票據(jù)管理部門的要求一致。3.購買票據(jù)后，財務部應及時將票據(jù)登記入賬，并妥善保管。票據(jù)保管1.財務部應設立專門的票據(jù)保管場所，配備必要的安全設施，如保險柜、防盜門窗等，確保票據(jù)的安全存放。2.票據(jù)應分類存放，按照票據(jù)種類、號碼順序排列，便于查找和管理。同時，應建立票據(jù)索引，注明各類票據(jù)的存放位置。3.對于空白票據(jù)，應嚴格保管，防止丟失、被盜或濫用?？瞻灼睋?jù)不得隨意帶出公司，確因業(yè)務需要帶出的，須經(jīng)財務負責人批準，并辦理登記手續(xù)，使用完畢后及時交回。4.已開具的票據(jù)存根聯(lián)和作廢票據(jù)應按照規(guī)定的期限妥善保管，期滿后經(jīng)財務負責人批準，方可銷毀。銷毀時，應編制銷毀清單，由專人負責監(jiān)銷，并在清單上簽字確認。5.財務部應定期對票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。盤點結(jié)果應記錄在案，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。票據(jù)的開具與收取票據(jù)開具1.業(yè)務部門在業(yè)務發(fā)生時，應根據(jù)實際情況按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具票據(jù)。開具票據(jù)時，應確保信息真實、準確、完整，包括客戶名稱、地址、聯(lián)系方式、商品或勞務名稱、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等。2.開具發(fā)票時，應按照稅務機關(guān)的規(guī)定進行操作，確保發(fā)票的開具符合發(fā)票管理辦法的要求。發(fā)票的開具應使用防偽稅控系統(tǒng)或其他合法的開票軟件，不得手工開具。3.開具票據(jù)后，應加蓋公司發(fā)票專用章或財務專用章，并將票據(jù)的發(fā)票聯(lián)或記賬聯(lián)交付給客戶。同時，應在票據(jù)登記簿上記錄開具日期、票據(jù)號碼、客戶名稱、金額等信息。4.對于作廢的票據(jù)，應在各聯(lián)次上加蓋"作廢"戳記，并全聯(lián)次留存。作廢票據(jù)的原因應在票據(jù)登記簿上注明。票據(jù)收取1.業(yè)務部門在收取客戶款項時，應向客戶開具相應的票據(jù)，并要求客戶在票據(jù)上簽字確認。收取的票據(jù)應及時送交財務部，并辦理交接手續(xù)。2.財務部在收到業(yè)務部門送交的票據(jù)時，應認真核對票據(jù)的真實性、合法性和完整性，包括票據(jù)的種類、號碼、開具日期、金額、印章等。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問題，應及時與業(yè)務部門溝通，并要求客戶重新開具或更換票據(jù)。3.對于收取的支票，財務部應在收到支票后及時填寫進賬單，將支票送交銀行辦理入賬手續(xù)。在支票背面加蓋公司預留銀行印鑒，并注明日期、用途等信息。4.對于收取的匯票，財務部應按照匯票的相關(guān)規(guī)定進行處理，如背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、托收等。在處理匯票時，應確保匯票的真實性和有效性，避免因匯票問題導致公司資金損失。票據(jù)的使用與核銷票據(jù)使用1.公司員工在使用票據(jù)時，應嚴格按照本制度的規(guī)定和財務部的要求進行操作，確保票據(jù)的正確使用。2.票據(jù)的使用應與公司的業(yè)務活動相關(guān)，不得用于與公司業(yè)務無關(guān)的事項。嚴禁虛開、代開、轉(zhuǎn)讓票據(jù)等違法行為。3.在使用票據(jù)過程中，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)損壞、丟失等情況，應及時報告財務部，并采取相應的措施進行處理。如因票據(jù)損壞無法使用，應在票據(jù)上注明"作廢"字樣，并按照規(guī)定程序進行核銷；如因票據(jù)丟失，應及時向相關(guān)部門掛失，并登報聲明作廢。票據(jù)核銷1.財務部應定期對已使用的票據(jù)進行核銷，確保票據(jù)的存根聯(lián)與記賬聯(lián)一致，并按照規(guī)定進行歸檔保管。2.核銷票據(jù)時，應核對票據(jù)的開具日期、號碼、客戶名稱、金額、發(fā)票聯(lián)或記賬聯(lián)等信息與記賬憑證是否一致。如發(fā)現(xiàn)不一致，應查明原因，并進行調(diào)整。3.對于已核銷的票據(jù)，應在票據(jù)登記簿上注明核銷日期、核銷情況等信息，并將票據(jù)存根聯(lián)按照規(guī)定的期限裝訂成冊，妥善保管。4.業(yè)務部門應配合財務部做好票據(jù)的核銷工作，提供相關(guān)業(yè)務資料和信息，如銷售合同、送貨單、驗收單等，以便財務部核對票據(jù)的真實性和準確性。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財務部應定期對公司票據(jù)收納管理情況進行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)的購買、保管、開具、收取、使用、核銷等環(huán)節(jié)。檢查結(jié)果應形成書面報告，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。2.公司內(nèi)部審計部門應定期對公司票據(jù)收納管理情況進行審計監(jiān)督，檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，并向公司管理層報告審計結(jié)果。外部監(jiān)督1.公司應接受稅務機關(guān)、財政部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實提供票據(jù)管理資料和信息。2.對于稅務機關(guān)、財政部門等相關(guān)部門提出的整改意見，公司應認真落實，及時改進票據(jù)管理工作，確保公司票據(jù)管理符合法律法規(guī)及相關(guān)財務制度的要求。違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。2.對于因票據(jù)管理不善導致公司資金損失或其他經(jīng)濟損失的，相關(guān)責任人應承擔相應的