借款單管理制度?總則目的為規(guī)范公司員工借款行為，加強借款管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務需要的借款。基本原則1.計劃性原則：借款應具有明確的用途和合理的資金需求計劃，確保借款資金用于公司業(yè)務活動。2.審批規(guī)范原則：嚴格按照規(guī)定的審批流程進行借款審批，確保借款事項合規(guī)、合理。3.及時清賬原則：借款人應在規(guī)定的時間內(nèi)及時歸還借款，不得無故拖欠。4.責任明確原則：明確借款人和審批人的責任，對借款行為負責。借款申請借款事由員工借款必須用于公司業(yè)務相關的合理支出，如差旅費、業(yè)務招待費、辦公用品采購、設備維修等。嚴禁用于個人消費或與公司業(yè)務無關的事項。借款金額1.根據(jù)借款事由合理確定借款金額，原則上不得超過預計支出金額。2.單次借款金額較大的，應提供詳細的資金使用計劃和預算說明。借款期限1.短期借款期限一般不超過[X]個工作日，長期借款期限根據(jù)具體情況確定，但最長不超過[X]個月。2.借款期限屆滿，借款人應及時歸還借款。如需延期，應提前辦理延期手續(xù)。申請流程1.借款人填寫借款單，詳細注明借款事由、借款金額、借款期限等信息，并簽字確認。2.將借款單提交給部門負責人審核，部門負責人應根據(jù)業(yè)務實際情況對借款事項的合理性、必要性進行審核，并簽字審批。3.部門負責人審核通過后，借款單提交給財務部門審核。財務部門主要審核借款金額是否合理、資金來源是否合規(guī)等，并簽字審批。4.財務部門審核通過后，借款單提交給公司領導審批。公司領導根據(jù)公司財務狀況、業(yè)務需求等綜合因素進行審批，并簽字確認。借款審批審批權限1.部門負責人：負責審核本部門員工借款的合理性和必要性，審批金額在[X]元以下的借款申請。2.財務部門負責人：負責審核借款金額的合理性、資金來源的合規(guī)性等，審批金額在[X]元至[X]元之間的借款申請。3.公司領導：負責審批金額在[X]元以上的借款申請，以及特殊情況下的借款申請。審批要點1.借款事由是否真實、合理，是否與公司業(yè)務相關。2.借款金額是否準確、合理，是否超過預計支出金額。3.借款期限是否符合規(guī)定，是否有利于資金周轉。4.資金來源是否合規(guī)，是否存在挪用其他資金的情況。審批流程時間要求各審批環(huán)節(jié)應在收到借款單后的[X]個工作日內(nèi)完成審批，如有特殊情況需要延長審批時間，應及時通知借款人。借款支付支付方式1.借款支付方式主要包括現(xiàn)金支付和銀行轉賬支付。2.一般情況下，借款金額在[X]元以上的，應采用銀行轉賬支付；借款金額在[X]元以下的，可以根據(jù)實際情況采用現(xiàn)金支付。支付流程1.財務部門根據(jù)審批通過的借款單，辦理借款支付手續(xù)。2.采用現(xiàn)金支付的，財務部門按照規(guī)定提取現(xiàn)金，并由借款人簽字確認領取。3.采用銀行轉賬支付的，財務部門將借款資金轉入借款人指定的銀行賬戶，并留存轉賬記錄。借款使用用途監(jiān)控1.借款人應按照借款申請時注明的用途使用借款，不得擅自改變借款用途。2.部門負責人應對本部門員工的借款使用情況進行監(jiān)督，確保借款資金用于規(guī)定的用途。報銷沖賬1.借款人應在借款事項完成后，及時憑相關發(fā)票等報銷憑證到財務部門辦理報銷沖賬手續(xù)。2.報銷金額應與借款金額相符，如有差額，應多退少補。借款歸還還款期限1.短期借款應在借款期限屆滿后的[X]個工作日內(nèi)歸還。2.長期借款應按照借款合同約定的還款計劃按時歸還。還款方式1.還款方式與借款支付方式一致，可采用現(xiàn)金還款或銀行轉賬還款。2.借款人應將還款資金足額存入公司指定的賬戶或交至財務部門，并注明還款的借款單號。逾期處理1.借款人如未能在規(guī)定的還款期限內(nèi)歸還借款，應提前向財務部門說明原因，并申請延期還款。2.如未經(jīng)批準逾期還款，財務部門將按照逾期金額的[X%]每日收取逾期利息，并從借款人的工資或其他應付款項中扣除。3.連續(xù)逾期超過[X]次或逾期金額較大的，公司將采取進一步的措施，如暫停借款人的借款資格、限制其業(yè)務活動等。財務核算與監(jiān)督賬務處理1.財務部門應按照財務制度的規(guī)定，對借款業(yè)務進行準確的賬務處理，及時記錄借款的借入、使用和歸還情況。2.借款業(yè)務應設置專門的會計科目進行核算，確保賬目清晰、準確。定期核對1.財務部門應定期與借款人核對借款賬目，確保雙方賬目一致。2.如有差異，應及時查明原因并進行調整。內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對借款業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查借款審批流程是否合規(guī)、借款使用是否合理、還款是否及時等。2.對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。罰則違規(guī)處罰1.借款人如有以下行為之一，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰：擅自改變借款用途的，責令其立即改正，并追回挪用的資金，同時給予警告處分；情節(jié)嚴重的，給予記過以上處分。虛報借款事由、提供虛假報銷憑證的，責令其退還虛報的款項，并給予嚴重警告處分；情節(jié)嚴重的，給予辭退處理。逾期不歸還借款的，按照逾期處理規(guī)定收取逾期利息，并給予警告處分；連續(xù)逾期超過規(guī)定次數(shù)或逾期金額較大的，給予記過以上處分。2.審批人如有以下行為之一，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰：未按照規(guī)定的審批權限和流程進行審批的，責令其改正，并給予警告處分；情節(jié)嚴重的，給予記過以上處分。明知借款事項不合理、不合規(guī)仍予以審批的，責令其承擔相應的責任，并給予嚴重警告處分；情節(jié)嚴重的，給予辭退處理。賠償責任1.因借款人違規(guī)行為給公司造成損失的，借款人應承擔相應的賠償責任。