逾期款管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司逾期款的管理，規(guī)范逾期款的催收流程，降低公司壞賬風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有涉及逾期款的業(yè)務(wù)及相關(guān)部門，包括但不限于銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等。定義1.逾期款：指客戶未按照合同約定的付款期限支付的款項(xiàng)。2.賬齡：從應(yīng)收賬款形成之日起至當(dāng)前日期的時(shí)間跨度。逾期款管理職責(zé)分工銷售部門1.負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款，并確保合同的有效性和可執(zhí)行性。2.對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行初步評(píng)估，建立客戶信用檔案，并及時(shí)更新。3.負(fù)責(zé)逾期款的前期催收工作，定期與客戶溝通，了解逾期原因，催促客戶盡快還款。4.協(xié)助財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門進(jìn)行逾期款的后續(xù)處理工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和資料。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)逾期款的賬務(wù)核算和監(jiān)控，定期編制逾期款報(bào)表，向管理層匯報(bào)逾期款情況。2.協(xié)助銷售部門進(jìn)行逾期款的催收工作，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析，為催收策略提供支持。3.對(duì)逾期款的壞賬風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，提出壞賬準(zhǔn)備計(jì)提建議，并按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行壞賬處理。4.配合法務(wù)部門進(jìn)行逾期款的法律訴訟工作，提供財(cái)務(wù)證據(jù)和資料。法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審查銷售合同中關(guān)于逾期款的條款，確保合同的合法性和有效性。2.對(duì)逾期款的催收提供法律支持和建議，協(xié)助制定合法合規(guī)的催收策略。3.負(fù)責(zé)逾期款的法律訴訟工作，起草訴訟文書(shū)，參與庭審，維護(hù)公司合法權(quán)益。4.對(duì)公司員工進(jìn)行法律培訓(xùn)，提高員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。逾期款預(yù)警與監(jiān)控預(yù)警指標(biāo)設(shè)定1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和歷史數(shù)據(jù)，設(shè)定逾期款預(yù)警指標(biāo)，包括逾期天數(shù)、逾期金額占比等。2.當(dāng)客戶逾期天數(shù)達(dá)到[X]天或逾期金額占比超過(guò)[X]%時(shí)，觸發(fā)逾期款預(yù)警。預(yù)警信息傳遞1.財(cái)務(wù)部門在發(fā)現(xiàn)逾期款預(yù)警指標(biāo)觸發(fā)后，應(yīng)立即向銷售部門發(fā)送逾期款預(yù)警通知，告知逾期客戶信息、逾期金額、逾期天數(shù)等情況。2.銷售部門收到預(yù)警通知后，應(yīng)及時(shí)安排專人與客戶溝通，了解逾期原因，并采取相應(yīng)的催收措施。監(jiān)控與報(bào)告1.銷售部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立逾期款監(jiān)控臺(tái)賬，對(duì)逾期款的催收進(jìn)展、客戶還款情況等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.定期召開(kāi)逾期款管理會(huì)議，由銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員參加，匯報(bào)逾期款情況，分析逾期原因，制定下一步催收策略。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月向管理層提交逾期款報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明逾期款的總體情況、賬齡分布、催收進(jìn)展等，并提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和管理建議。逾期款催收流程前期催收1.銷售部門在收到逾期款預(yù)警通知后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)與客戶取得聯(lián)系，了解逾期原因，并向客戶發(fā)送催款函，明確告知客戶逾期款項(xiàng)的金額、逾期天數(shù)、應(yīng)還款日期等信息，提醒客戶盡快還款。2.與客戶溝通時(shí)，應(yīng)保持禮貌、專業(yè)，了解客戶的實(shí)際困難和還款計(jì)劃，協(xié)商解決方案。對(duì)于有還款意愿但暫時(shí)存在困難的客戶，可以與客戶協(xié)商制定分期還款計(jì)劃。3.對(duì)逾期客戶進(jìn)行分類管理，根據(jù)客戶的信用狀況、逾期原因等因素，將逾期客戶分為重點(diǎn)催收客戶、一般催收客戶和關(guān)注催收客戶，采取不同的催收策略和頻率。中期催收1.如果前期催收未能取得有效進(jìn)展，銷售部門應(yīng)在逾期[X]天后加大催收力度，增加與客戶的溝通頻率，每周至少與客戶聯(lián)系[X]次。2.可以通過(guò)電話催收、上門催收等方式，向客戶施加壓力，催促客戶盡快還款。上門催收時(shí)，應(yīng)至少安排[X]名工作人員，并提前與客戶預(yù)約，確保催收過(guò)程合法合規(guī)。3.在催收過(guò)程中，收集客戶的還款能力證明、資金流向等信息，為后續(xù)的催收工作提供參考。4.定期向財(cái)務(wù)部門反饋催收進(jìn)展情況，財(cái)務(wù)部門根據(jù)催收情況調(diào)整逾期款報(bào)表和壞賬準(zhǔn)備計(jì)提。后期催收1.若中期催收仍未達(dá)到預(yù)期效果，逾期款項(xiàng)逾期時(shí)間較長(zhǎng)且金額較大時(shí)，應(yīng)啟動(dòng)后期催收程序，由法務(wù)部門介入。2.法務(wù)部門在介入后，應(yīng)向客戶發(fā)送律師函，正式告知客戶逾期款項(xiàng)的嚴(yán)重性以及公司將采取法律措施追討欠款的立場(chǎng)。3.收集與逾期款相關(guān)的合同、發(fā)票、往來(lái)憑證等證據(jù)資料，為可能的法律訴訟做好準(zhǔn)備。4.根據(jù)具體情況，決定是否對(duì)客戶提起法律訴訟。如提起訴訟，法務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)起草訴訟文書(shū)，組織證據(jù)材料，安排律師出庭應(yīng)訴等工作。銷售部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極配合法務(wù)部門，提供必要的協(xié)助和支持。壞賬處理壞賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然無(wú)法收回的款項(xiàng)。2.債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過(guò)[X]年，且有確鑿證據(jù)表明無(wú)法收回或收回的可能性極小的款項(xiàng)。3.其他符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的壞賬情形。壞賬處理程序1.銷售部門或財(cái)務(wù)部門在發(fā)現(xiàn)符合壞賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的逾期款后，應(yīng)填寫壞賬申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明逾期款的形成原因、催收過(guò)程、債務(wù)人情況等，并提交相關(guān)證據(jù)材料。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)壞賬申請(qǐng)表進(jìn)行初審，審核相關(guān)證據(jù)材料的真實(shí)性、完整性，對(duì)壞賬金額進(jìn)行初步估算。初審?fù)ㄟ^(guò)后，將申請(qǐng)表及相關(guān)材料提交給法務(wù)部門進(jìn)行法律審核。3.法務(wù)部門對(duì)壞賬申請(qǐng)進(jìn)行法律審核，確認(rèn)是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)，是否可以通過(guò)法律手段進(jìn)一步追討欠款。如認(rèn)為存在法律風(fēng)險(xiǎn)或有必要繼續(xù)采取法律措施追討欠款，應(yīng)提出意見(jiàn)和建議。4.壞賬申請(qǐng)表經(jīng)銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門審核通過(guò)后，提交公司管理層審批。管理層根據(jù)公司整體經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等因素，對(duì)壞賬申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。5.經(jīng)管理層批準(zhǔn)的壞賬申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行壞賬處理，沖減相應(yīng)的應(yīng)收賬款，并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。同時(shí)，對(duì)已核銷的壞賬應(yīng)進(jìn)行備查登記，保留繼續(xù)追討的權(quán)利。逾期款考核與獎(jiǎng)懲考核指標(biāo)設(shè)定1.逾期率：逾期款金額占應(yīng)收賬款總額的比例。2.壞賬率：壞賬金額占應(yīng)收賬款總額的比例。3.賬齡結(jié)構(gòu)：不同賬齡逾期款的金額分布情況。4.催收成功率：成功收回逾期款的金額與逾期款總額的比例?？己酥芷谟馄诳羁己艘宰匀辉聻榭己酥芷?，每月對(duì)各部門的逾期款管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。獎(jiǎng)懲措施1.獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)于在逾期款催收工作中表現(xiàn)突出，成功收回大額逾期款或顯著降低逾期率、壞賬率的部門或個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括但不限于獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書(shū)、晉升機(jī)會(huì)等。對(duì)提出有效逾期款管理建議，為公司挽回?fù)p失或提高管理效率的員工，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。2.懲罰對(duì)逾期款管理工作不力，導(dǎo)致逾期率、壞賬率上升，或未能及時(shí)有效催收逾期款的部門，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并根據(jù)情節(jié)輕重扣減部門績(jī)效獎(jiǎng)金。對(duì)因個(gè)人工作失誤或違規(guī)操