重資產(chǎn)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司重資產(chǎn)的管理，確保重資產(chǎn)的安全與完整，提高重資產(chǎn)的使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有重資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置等管理活動(dòng)。（三）定義重資產(chǎn)是指單位價(jià)值較高、使用期限較長(zhǎng)、具有實(shí)物形態(tài)，且在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)揮重要作用的資產(chǎn)，主要包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：重資產(chǎn)的管理由公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)，各部門(mén)協(xié)同配合。2.合理配置原則：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理配置重資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。3.規(guī)范操作原則：重資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作。4.效益優(yōu)先原則：注重重資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益，確保資產(chǎn)的投入產(chǎn)出比合理。二、職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善重資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)重資產(chǎn)的統(tǒng)一登記、核算和統(tǒng)計(jì)工作。3.定期對(duì)重資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.參與重資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、處置等工作。（二）使用部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)重資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理。2.提出重資產(chǎn)的購(gòu)置、更新、維修等需求計(jì)劃。3.配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)重資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算和資金管理。2.對(duì)重資產(chǎn)的購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審核。3.提供重資產(chǎn)相關(guān)的財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)。（四）采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)重資產(chǎn)的采購(gòu)工作，按照規(guī)定的程序和要求選擇供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。2.確保采購(gòu)的重資產(chǎn)符合公司要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。（五）技術(shù)部門(mén)1.為重資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、維護(hù)等提供技術(shù)支持和指導(dǎo)。2.參與重資產(chǎn)技術(shù)改造方案的制定和審核。三、重資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）購(gòu)置計(jì)劃1.使用部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提前提出重資產(chǎn)購(gòu)置需求計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)購(gòu)置時(shí)間等。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)使用部門(mén)提交的購(gòu)置需求計(jì)劃進(jìn)行審核，結(jié)合公司實(shí)際情況和資產(chǎn)狀況，提出審核意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司資金狀況，對(duì)購(gòu)置需求計(jì)劃的資金安排進(jìn)行審核。4.購(gòu)置需求計(jì)劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）采購(gòu)流程1.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的購(gòu)置需求計(jì)劃，按照公司采購(gòu)管理制度進(jìn)行采購(gòu)。2.采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)充分了解市場(chǎng)行情，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購(gòu)價(jià)格合理、質(zhì)量可靠。3.采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。4.采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)。（三）驗(yàn)收1.重資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知使用部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行檢查。3.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，簽字確認(rèn)。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、驗(yàn)收情況等內(nèi)容。4.對(duì)于驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商更換或采取其他補(bǔ)救措施。四、重資產(chǎn)使用管理（一）使用登記1.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)驗(yàn)收合格的重資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用部門(mén)等信息。2.使用部門(mén)從資產(chǎn)管理部門(mén)領(lǐng)用重資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，填寫(xiě)領(lǐng)用登記表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用人等信息。（二）使用規(guī)范1.使用部門(mén)應(yīng)按照重資產(chǎn)的使用說(shuō)明書(shū)和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得違規(guī)操作。2.對(duì)涉及安全、環(huán)保等特殊要求的重資產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。3.使用部門(mén)應(yīng)定期對(duì)重資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。（三）維修與保養(yǎng)1.使用部門(mén)在使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)重資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)維修申請(qǐng)單，說(shuō)明故障情況、維修要求等。2.資產(chǎn)管理部門(mén)接到維修申請(qǐng)單后，應(yīng)及時(shí)組織技術(shù)人員進(jìn)行維修評(píng)估，確定維修方案和維修費(fèi)用。3.維修費(fèi)用在規(guī)定額度內(nèi)的，由使用部門(mén)自行安排維修；維修費(fèi)用超過(guò)規(guī)定額度的，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。4.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立重資產(chǎn)維修檔案，記錄維修情況，包括維修時(shí)間、維修內(nèi)容、維修費(fèi)用等。5.定期對(duì)重資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)，制定保養(yǎng)計(jì)劃，明確保養(yǎng)內(nèi)容、保養(yǎng)周期等，確保資產(chǎn)性能良好。五、重資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)管理（一）清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門(mén)定期制定重資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員等。2.清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.清查盤(pán)點(diǎn)人員按照清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃對(duì)重資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等。2.清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)清查盤(pán)點(diǎn)表，記錄資產(chǎn)的實(shí)際情況。3.對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提出處理意見(jiàn)。（三）清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告1.清查盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束后，清查盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)編寫(xiě)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括清查盤(pán)點(diǎn)的基本情況、盤(pán)盈盤(pán)虧情況及原因分析、處理建議等內(nèi)容。2.清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見(jiàn)，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理和管理調(diào)整。六、重資產(chǎn)處置管理（一）處置原因1.重資產(chǎn)已超過(guò)使用年限，且無(wú)法繼續(xù)使用。2.重資產(chǎn)因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新等原因，已被淘汰或不再適用。3.重資產(chǎn)因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е聯(lián)p壞，無(wú)法修復(fù)或修復(fù)成本過(guò)高。4.其他原因需要處置的重資產(chǎn)。（二）處置程序1.使用部門(mén)提出重資產(chǎn)處置申請(qǐng)，說(shuō)明處置原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)處置資產(chǎn)的賬面價(jià)值、處置收入等進(jìn)行審核。4.處置申請(qǐng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織實(shí)施處置。5.處置方式包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；出售資產(chǎn)應(yīng)按照公司資產(chǎn)交易管理制度進(jìn)行公開(kāi)拍賣(mài)或協(xié)議轉(zhuǎn)讓；捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）處置收入管理1.重資產(chǎn)處置取得的收入，應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)，納入公司統(tǒng)一核算。2.處置收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減資產(chǎn)處置成本或計(jì)入公司收益。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司定期對(duì)重資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)規(guī)定得到有效落實(shí)。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括重資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的管理情況，資產(chǎn)賬實(shí)相符情況等。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求責(zé)任部門(mén)限期整改。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立重資產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門(mén)的重資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)處置