雙保理管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范公司雙保理業(yè)務(wù)操作，有效管理風(fēng)險，提高資金使用效率，保障公司合法權(quán)益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司涉及雙保理業(yè)務(wù)的相關(guān)部門及人員，包括但不限于銷售部門、財務(wù)部門、風(fēng)險管理部門等。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：雙保理業(yè)務(wù)操作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管要求。2.風(fēng)險可控原則：在開展業(yè)務(wù)過程中，充分評估風(fēng)險，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險防范和控制。3.效率優(yōu)先原則：在確保風(fēng)險可控的前提下，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)辦理效率，保障資金及時回籠。4.協(xié)同合作原則：各相關(guān)部門應(yīng)密切配合，形成工作合力，共同推動雙保理業(yè)務(wù)順利開展。二、雙保理業(yè)務(wù)定義與概述（一）雙保理業(yè)務(wù)定義雙保理業(yè)務(wù)是指由兩家保理商分別受讓供應(yīng)商（賣方）應(yīng)收賬款的部分權(quán)利，共同為供應(yīng)商提供應(yīng)收賬款融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保等綜合性金融服務(wù)的一種業(yè)務(wù)模式。（二）業(yè)務(wù)流程概述1.供應(yīng)商與購貨商簽訂買賣合同：明確雙方的權(quán)利義務(wù)，包括交易金額、付款方式、付款期限等。2.供應(yīng)商與出口保理商簽訂保理協(xié)議：供應(yīng)商將其對購貨商的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給出口保理商，出口保理商為供應(yīng)商提供融資等服務(wù)。3.出口保理商與進(jìn)口保理商簽訂保理商間協(xié)議：明確雙方在雙保理業(yè)務(wù)中的權(quán)利義務(wù)和業(yè)務(wù)分工。4.進(jìn)口保理商對購貨商進(jìn)行信用評估：評估購貨商的信用狀況，確定信用額度。5.出口保理商向供應(yīng)商提供融資：根據(jù)保理協(xié)議和購貨商的信用狀況，向供應(yīng)商提供一定比例的融資。6.應(yīng)收賬款到期：購貨商向進(jìn)口保理商支付貨款，進(jìn)口保理商將款項轉(zhuǎn)付給出口保理商，出口保理商扣除融資本息及相關(guān)費用后，將余款支付給供應(yīng)商。三、部門職責(zé)（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)與購貨商簽訂買賣合同，確保合同條款明確、合法有效，交易背景真實。2.及時向公司內(nèi)部相關(guān)部門傳遞購貨商信息及交易進(jìn)展情況。3.協(xié)助財務(wù)部門對應(yīng)收賬款進(jìn)行管理，配合催收工作。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)雙保理業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄相關(guān)收支情況。2.審核應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓相關(guān)文件，確保符合財務(wù)規(guī)定。3.監(jiān)控資金流向，及時與合作保理商核對賬目。4.根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，合理安排資金，保障公司資金鏈穩(wěn)定。（三）風(fēng)險管理部門1.對雙保理業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估，制定風(fēng)險防范措施。2.監(jiān)控業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況，及時發(fā)現(xiàn)并預(yù)警潛在風(fēng)險。3.參與保理商的選擇與評估，確保合作保理商具備良好的風(fēng)險管控能力。（四）法務(wù)部門1.審核雙保理業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保合法合規(guī)。2.為業(yè)務(wù)開展提供法律咨詢服務(wù)，處理可能出現(xiàn)的法律糾紛。四、雙保理業(yè)務(wù)操作流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)起1.銷售部門在與購貨商簽訂買賣合同前，應(yīng)向公司內(nèi)部相關(guān)部門咨詢購貨商的信用狀況，評估是否適合采用雙保理業(yè)務(wù)模式。2.若決定采用雙保理業(yè)務(wù)，銷售部門應(yīng)填寫《雙保理業(yè)務(wù)申請表》，詳細(xì)說明交易情況，包括購貨商名稱、交易金額、付款期限、預(yù)計發(fā)貨時間等，并提交相關(guān)合同草案。（二）內(nèi)部審批1.《雙保理業(yè)務(wù)申請表》提交后，依次流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門、風(fēng)險管理部門、法務(wù)部門進(jìn)行審核。2.財務(wù)部門重點審核業(yè)務(wù)的財務(wù)可行性、資金安排及對公司財務(wù)狀況的影響；風(fēng)險管理部門評估業(yè)務(wù)風(fēng)險水平，提出風(fēng)險防范建議；法務(wù)部門審查相關(guān)法律文件的合規(guī)性。3.各部門審核通過后，報公司管理層審批。管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)需求及風(fēng)險狀況做出最終決策。（三）保理商選擇1.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，由風(fēng)險管理部門牽頭，會同財務(wù)部門等相關(guān)部門共同選擇合作保理商。2.選擇保理商時，綜合考慮其信譽(yù)、資金實力、業(yè)務(wù)經(jīng)驗、風(fēng)險管控能力、服務(wù)費用等因素。3.對候選保理商進(jìn)行實地考察或背景調(diào)查，評估其是否符合公司業(yè)務(wù)要求。4.與選定的保理商進(jìn)行商務(wù)談判，簽訂保理商間協(xié)議及相關(guān)業(yè)務(wù)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、業(yè)務(wù)流程、費用標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險分擔(dān)等條款。（四）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓1.銷售部門與購貨商簽訂正式買賣合同后，按照保理協(xié)議約定，向出口保理商提交《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》及相關(guān)交易文件副本。2.《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》應(yīng)明確告知購貨商應(yīng)收賬款已轉(zhuǎn)讓給出口保理商，要求購貨商在付款時直接支付至指定賬戶。3.出口保理商收到《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》后，進(jìn)行審核確認(rèn)，辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。（五）融資發(fā)放1.財務(wù)部門根據(jù)保理協(xié)議和應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓情況，與出口保理商協(xié)商確定融資金額、融資比例、融資期限等融資條款。2.出口保理商按照約定向供應(yīng)商發(fā)放融資款項，融資款項一般直接支付至供應(yīng)商指定賬戶。3.財務(wù)部門及時記錄融資到賬情況，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（六）銷售分戶賬管理1.出口保理商負(fù)責(zé)建立供應(yīng)商的銷售分戶賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回、轉(zhuǎn)讓等情況。2.銷售部門應(yīng)定期與出口保理商核對銷售分戶賬信息，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確一致。3.出口保理商應(yīng)定期向公司提供銷售分戶賬報表，財務(wù)部門據(jù)此進(jìn)行財務(wù)分析和監(jiān)控。（七）應(yīng)收賬款催收1.進(jìn)口保理商負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款進(jìn)行催收工作。在應(yīng)收賬款到期前，進(jìn)口保理商應(yīng)按照約定向購貨商發(fā)送付款通知，提醒購貨商按時付款。2.若購貨商出現(xiàn)逾期付款情況，進(jìn)口保理商應(yīng)及時采取催收措施，如電話催收、函件催收等，并將催收情況及時反饋給出口保理商。3.出口保理商根據(jù)進(jìn)口保理商的催收反饋，與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，共同推進(jìn)催收工作。（八）款項回收與清算1.購貨商在應(yīng)收賬款到期日向進(jìn)口保理商支付貨款，進(jìn)口保理商核對無誤后，按照保理商間協(xié)議約定將款項轉(zhuǎn)付給出口保理商。2.出口保理商收到款項后，首先扣除融資本息及相關(guān)費用，將余款支付給供應(yīng)商。3.財務(wù)部門根據(jù)實際收款情況進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷應(yīng)收賬款，并與出口保理商核對賬目，確保資金清算準(zhǔn)確無誤。五、風(fēng)險評估與控制（一）信用風(fēng)險1.風(fēng)險評估風(fēng)險管理部門在業(yè)務(wù)開展前，對購貨商進(jìn)行全面的信用評估，包括其經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等。參考專業(yè)信用評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果，結(jié)合公司內(nèi)部信用評估模型，確定購貨商的信用額度。2.風(fēng)險控制措施設(shè)定合理的信用額度，確保購貨商的應(yīng)收賬款余額在信用額度范圍內(nèi)。定期對購貨商的信用狀況進(jìn)行跟蹤評估，如發(fā)現(xiàn)信用狀況惡化，及時調(diào)整信用額度或采取其他風(fēng)險防范措施。要求供應(yīng)商在銷售合同中約定適當(dāng)?shù)男庞脳l款，如提前付款折扣等，鼓勵購貨商按時付款。（二）市場風(fēng)險1.風(fēng)險評估關(guān)注市場動態(tài)，分析行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭狀況等因素對雙保理業(yè)務(wù)的影響。評估匯率波動、利率變動等市場因素可能導(dǎo)致的風(fēng)險，如匯率變動可能影響應(yīng)收賬款的實際回收金額，利率變動可能影響融資成本。2.風(fēng)險控制措施與保理商協(xié)商合理的匯率風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制，如約定匯率調(diào)整條款，降低匯率波動對公司收益的影響。根據(jù)市場利率走勢，合理安排融資期限和融資方式，優(yōu)化融資成本。加強(qiáng)市場調(diào)研，及時調(diào)整業(yè)務(wù)策略，適應(yīng)市場變化。（三）操作風(fēng)險1.風(fēng)險評估對雙保理業(yè)務(wù)流程中的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險識別，分析可能出現(xiàn)的操作失誤、流程漏洞等風(fēng)險因素。評估內(nèi)部人員的專業(yè)素質(zhì)、操作技能及工作責(zé)任心對業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的影響。2.風(fēng)險控制措施制定完善的業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)范，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和責(zé)任分工，確保業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識，使其熟悉業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險防范要點。建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對業(yè)務(wù)操作進(jìn)行檢查和審計，及時發(fā)現(xiàn)并糾正操作失誤和違規(guī)行為。（四）法律風(fēng)險1.風(fēng)險評估審查雙保理業(yè)務(wù)涉及的各類合同、協(xié)議等法律文件，確保其符合法律法規(guī)要求，不存在法律瑕疵。關(guān)注法律法規(guī)政策的變化，評估其對雙保理業(yè)務(wù)的潛在影響。2.風(fēng)險控制措施法務(wù)部門全程參與業(yè)務(wù)操作，對法律文件進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)，確保業(yè)務(wù)合法合規(guī)。定期開展法律培訓(xùn)，提高公司員工的法律意識，使其在業(yè)務(wù)操作中能夠自覺遵守法律法規(guī)。建立法律風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對可能出現(xiàn)的法律糾紛，必要時聘請專業(yè)律師提供法律支持。六、信息披露與保密（一）信息披露1.在不違反法律法規(guī)及商業(yè)秘密保護(hù)的前提下，公司應(yīng)按照相關(guān)監(jiān)管要求和與保理商的約定，向內(nèi)部相關(guān)部門及外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)披露雙保理業(yè)務(wù)的必要信息，包括業(yè)務(wù)開展情況、風(fēng)險狀況、財務(wù)數(shù)據(jù)等。2.向供應(yīng)商披露業(yè)務(wù)相關(guān)信息時，應(yīng)確保信息準(zhǔn)確、完整、及時，保障供應(yīng)商的知情權(quán)。（二）保密1.公司員工應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，對在雙保理業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密、客戶信息等予以保密。2.未經(jīng)公司書面授權(quán)，任何員工不得向第三方披露與雙保理業(yè)務(wù)相關(guān)的敏感信息。3.加強(qiáng)對辦公場所、信息系統(tǒng)等的安全管理，防止信息泄露。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對雙保理業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險控制的有效性、財務(wù)核算的準(zhǔn)確性等。2.審計部門應(yīng)形成審計報告，針對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作，及時提供相關(guān)資料和信息。2.根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，對雙保理業(yè)務(wù)進(jìn)行自查自糾，不斷完善業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險管理。八、爭議解決（一）協(xié)商解決在雙保理業(yè)務(wù)開展過程中，如發(fā)生爭議，各方應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決，明確爭議焦點，尋求共同認(rèn)可的解