公司月結(jié)款管理制度?一、總則1.目的為了規(guī)范公司月結(jié)款的管理，加強(qiáng)對(duì)月結(jié)客戶的信用評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)控制，確保公司資金的正常流轉(zhuǎn)和應(yīng)收賬款的及時(shí)回收，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于與公司簽訂月結(jié)協(xié)議的所有客戶，包括但不限于供應(yīng)商、經(jīng)銷商、合作伙伴等。3.職責(zé)分工銷售部門：負(fù)責(zé)與客戶洽談月結(jié)事宜，簽訂月結(jié)協(xié)議；跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，及時(shí)反饋客戶付款異常信息；協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)建立月結(jié)客戶信用檔案，評(píng)估客戶信用額度；審核月結(jié)申請(qǐng)，確定月結(jié)期限和信用額度；監(jiān)控應(yīng)收賬款的賬齡和余額，定期發(fā)送催款通知；負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理和壞賬核銷。法務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核月結(jié)協(xié)議等相關(guān)合同文件，確保合同條款合法合規(guī)；處理涉及月結(jié)款的法律糾紛和訴訟案件。二、月結(jié)協(xié)議管理1.協(xié)議簽訂銷售部門在與客戶達(dá)成月結(jié)意向后，應(yīng)及時(shí)與客戶簽訂月結(jié)協(xié)議。月結(jié)協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括月結(jié)期限、信用額度、結(jié)算方式、付款日期、逾期付款責(zé)任等條款。月結(jié)協(xié)議簽訂前，銷售部門應(yīng)將協(xié)議文本提交給財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核客戶信用狀況和付款能力，法務(wù)部門重點(diǎn)審核協(xié)議條款的合法性和合規(guī)性。審核通過后，銷售部門方可與客戶簽訂月結(jié)協(xié)議。2.協(xié)議變更如因客戶經(jīng)營(yíng)狀況變化、市場(chǎng)環(huán)境變動(dòng)等原因需要變更月結(jié)協(xié)議條款的，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶協(xié)商，并重新簽訂月結(jié)協(xié)議。協(xié)議變更前，銷售部門應(yīng)將變更后的協(xié)議文本提交給財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門進(jìn)行審核。審核通過后，銷售部門方可與客戶簽訂變更后的月結(jié)協(xié)議。3.協(xié)議終止月結(jié)協(xié)議到期后，如雙方不再續(xù)簽協(xié)議，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知客戶結(jié)清所有欠款。如客戶出現(xiàn)逾期付款、經(jīng)營(yíng)狀況惡化等情況，公司有權(quán)提前終止月結(jié)協(xié)議，并要求客戶立即結(jié)清所有欠款。協(xié)議終止后，銷售部門應(yīng)將相關(guān)情況及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和催收。三、信用評(píng)估與額度管理1.信用評(píng)估財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)月結(jié)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)口碑等方面。信用評(píng)估可采用定性評(píng)估和定量評(píng)估相結(jié)合的方式，定性評(píng)估主要通過對(duì)客戶的實(shí)地考察、與客戶的溝通交流等方式進(jìn)行，定量評(píng)估主要通過對(duì)客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表、信用評(píng)級(jí)報(bào)告等數(shù)據(jù)進(jìn)行分析計(jì)算得出。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，對(duì)月結(jié)客戶進(jìn)行分類管理，分為A、B、C、D四類，其中A類為信用良好、付款能力強(qiáng)的客戶，B類為信用較好、付款能力較強(qiáng)的客戶，C類為信用一般、付款能力一般的客戶，D類為信用較差、付款能力較弱的客戶。2.信用額度設(shè)定財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)月結(jié)客戶的信用評(píng)估結(jié)果，為其設(shè)定相應(yīng)的信用額度。信用額度是指公司允許客戶在月結(jié)期限內(nèi)累計(jì)欠款的最高金額。信用額度的設(shè)定應(yīng)綜合考慮客戶的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、銷售業(yè)績(jī)、信用狀況等因素，確保信用額度既能滿足客戶的業(yè)務(wù)需求，又能有效控制公司的信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于新客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在簽訂月結(jié)協(xié)議前，根據(jù)客戶的初步信用評(píng)估結(jié)果，設(shè)定臨時(shí)信用額度。臨時(shí)信用額度有效期一般為3個(gè)月，3個(gè)月后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)客戶的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和信用表現(xiàn)，重新評(píng)估并調(diào)整信用額度。3.信用額度調(diào)整財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)月結(jié)客戶的信用額度進(jìn)行審查和調(diào)整。如客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等發(fā)生變化，可能影響其信用額度的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)其信用額度進(jìn)行調(diào)整。信用額度調(diào)整可分為上調(diào)和下調(diào)兩種情況。上調(diào)信用額度應(yīng)謹(jǐn)慎進(jìn)行，確?？蛻粲凶銐虻倪€款能力；下調(diào)信用額度應(yīng)及時(shí)通知客戶，并說明調(diào)整原因?？蛻羧缧柙黾有庞妙~度，應(yīng)向公司提出書面申請(qǐng)，并提供相關(guān)資料。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)客戶的申請(qǐng)和提供的資料，重新評(píng)估客戶的信用狀況，決定是否批準(zhǔn)其申請(qǐng)。四、月結(jié)流程管理1.月結(jié)申請(qǐng)銷售部門在每月[具體日期]前，應(yīng)根據(jù)當(dāng)月與月結(jié)客戶的業(yè)務(wù)往來(lái)情況，填寫《月結(jié)申請(qǐng)表》，提交給財(cái)務(wù)部門。《月結(jié)申請(qǐng)表》應(yīng)詳細(xì)列出當(dāng)月與每個(gè)月結(jié)客戶的交易明細(xì)，包括訂單編號(hào)、貨物名稱、數(shù)量、金額、發(fā)貨日期、開票日期等信息。2.月結(jié)審核財(cái)務(wù)部門收到銷售部門提交的《月結(jié)申請(qǐng)表》后，應(yīng)在[具體工作日]內(nèi)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括交易明細(xì)的準(zhǔn)確性、客戶信用額度的使用情況、發(fā)票開具情況等。如審核發(fā)現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與銷售部門溝通核實(shí)，并要求銷售部門進(jìn)行修正。審核通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在《月結(jié)申請(qǐng)表》上簽字確認(rèn)。3.月結(jié)通知財(cái)務(wù)部門審核通過《月結(jié)申請(qǐng)表》后，應(yīng)在每月[具體日期]前，向月結(jié)客戶發(fā)送《月結(jié)通知單》?！对陆Y(jié)通知單》應(yīng)明確客戶當(dāng)月的月結(jié)金額、付款日期、逾期付款責(zé)任等信息，并提醒客戶按時(shí)足額付款。4.月結(jié)結(jié)算月結(jié)客戶應(yīng)在收到《月結(jié)通知單》后的[具體付款期限]內(nèi)，將月結(jié)款項(xiàng)支付至公司指定的銀行賬戶。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到月結(jié)款項(xiàng)后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并更新應(yīng)收賬款臺(tái)賬。如客戶逾期未付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)送催款通知，并采取相應(yīng)的催收措施。五、應(yīng)收賬款管理1.賬齡分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，按照賬齡長(zhǎng)短將應(yīng)收賬款分為1個(gè)月以內(nèi)、13個(gè)月、36個(gè)月、6個(gè)月以上等不同時(shí)間段。通過賬齡分析，財(cái)務(wù)部門可以了解應(yīng)收賬款的分布情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期賬款和潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，為應(yīng)收賬款的催收工作提供依據(jù)。2.催款通知對(duì)于逾期未付款的月結(jié)客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在逾期后的[具體天數(shù)]內(nèi)，發(fā)送《催款通知單》給客戶?！洞呖钔ㄖ獑巍窇?yīng)明確客戶的逾期欠款金額、逾期天數(shù)、逾期利息等信息，并要求客戶盡快付款。催款通知可采用書面、電話、郵件等多種方式進(jìn)行。3.催收措施對(duì)于多次催款仍未付款的月結(jié)客戶，公司應(yīng)采取進(jìn)一步的催收措施，如上門催收、委托第三方催收機(jī)構(gòu)催收、法律訴訟等。上門催收應(yīng)由銷售部門和財(cái)務(wù)部門共同派員進(jìn)行，催收人員應(yīng)攜帶相關(guān)文件和資料，與客戶進(jìn)行面對(duì)面溝通，了解客戶逾期付款的原因，并要求客戶制定還款計(jì)劃。委托第三方催收機(jī)構(gòu)催收應(yīng)選擇信譽(yù)良好、專業(yè)能力強(qiáng)的催收機(jī)構(gòu)，并簽訂委托催收協(xié)議。催收機(jī)構(gòu)應(yīng)按照協(xié)議約定的方式和時(shí)間進(jìn)行催收，并及時(shí)向公司反饋催收進(jìn)展情況。法律訴訟是在其他催收措施無(wú)效的情況下，公司采取的最后手段。法務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，起草訴訟文書，向法院提起訴訟，通過法律途徑維護(hù)公司的合法權(quán)益。4.壞賬核銷對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司的壞賬核銷制度進(jìn)行核銷。壞賬核銷應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，包括銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門的審核和公司管理層的批準(zhǔn)。壞賬核銷后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在應(yīng)收賬款臺(tái)賬和財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行相應(yīng)的記錄，并將相關(guān)資料歸檔保存，以備審計(jì)和檢查。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)結(jié)款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查銷售部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門在月結(jié)款管理過程中的職責(zé)履行情況、流程執(zhí)行情況、內(nèi)部控制情況等。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注月結(jié)協(xié)議的簽訂與執(zhí)行、信用評(píng)估與額度管理、月結(jié)流程的合規(guī)性、應(yīng)收賬款的催收與管理等方面的內(nèi)容。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.績(jī)效考核公司應(yīng)將月結(jié)款管理工作納入相關(guān)部門和人員的績(jī)效考核體系，對(duì)在月結(jié)款管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)因工作失誤或失職導(dǎo)致月結(jié)款逾期或壞賬的部門和人員進(jìn)行處罰?？?jī)效考核指標(biāo)可包括月結(jié)款回收率、逾期賬款發(fā)