融資租賃臺賬管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司融資租賃業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范融資租賃臺賬的建立、使用和維護(hù)，確保融資租賃業(yè)務(wù)信息的準(zhǔn)確、完整和及時，提高公司融資租賃業(yè)務(wù)的運(yùn)營效率和風(fēng)險管理水平，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及融資租賃業(yè)務(wù)的各個部門，包括但不限于業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門、財務(wù)部門等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：臺賬記錄應(yīng)真實、準(zhǔn)確地反映融資租賃業(yè)務(wù)的各項信息，確保數(shù)據(jù)的可靠性。2.完整性原則：涵蓋融資租賃業(yè)務(wù)從項目發(fā)起至結(jié)束的全過程信息，不得遺漏重要環(huán)節(jié)。3.及時性原則：及時更新臺賬信息，保證信息與業(yè)務(wù)實際進(jìn)展同步。4.保密性原則：嚴(yán)格保護(hù)臺賬中涉及的商業(yè)秘密和敏感信息，防止信息泄露。二、融資租賃臺賬的建立（一）臺賬內(nèi)容1.項目基本信息項目名稱、編號承租人名稱、地址、聯(lián)系方式租賃物名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時間、購置價格等2.租賃合同信息合同編號、簽訂日期、租賃期限、租金支付方式及周期租賃利率、租金總額、保證金金額及支付方式合同主要條款摘要3.承租人信用信息信用評級、信用報告查詢記錄過往還款記錄、逾期情況涉訴情況、重大負(fù)面信息4.業(yè)務(wù)流程記錄項目立項審批文件編號及審批意見盡職調(diào)查記錄，包括調(diào)查時間、調(diào)查人員、調(diào)查內(nèi)容及結(jié)果合同談判記錄，包括談判時間、參與人員、談判要點及達(dá)成的共識合同簽訂流程記錄，包括簽訂時間、簽訂人員、合同蓋章情況等5.租賃物管理信息租賃物交付時間、交付地點、交付驗收情況租賃物使用狀況跟蹤記錄，包括定期檢查時間、檢查人員、檢查結(jié)果租賃物保險信息，包括保險金額、保險期限、保險公司名稱6.租金支付記錄每期租金支付日期、實際支付金額逾期租金情況，包括逾期天數(shù)、逾期金額、催收記錄7.擔(dān)保信息擔(dān)保人名稱、地址、聯(lián)系方式擔(dān)保方式（保證、抵押、質(zhì)押等）擔(dān)保合同編號、簽訂日期、擔(dān)保范圍、擔(dān)保期限（二）建立流程1.業(yè)務(wù)部門在融資租賃項目啟動后，指定專人負(fù)責(zé)收集和整理項目相關(guān)資料。2.將收集到的資料按照臺賬內(nèi)容要求進(jìn)行分類、匯總，錄入臺賬系統(tǒng)。3.在臺賬建立過程中，如發(fā)現(xiàn)資料缺失或不準(zhǔn)確，及時與相關(guān)部門或人員溝通核實，確保臺賬信息的完整性和準(zhǔn)確性。4.臺賬初步建立完成后，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，審核通過后提交至風(fēng)險管理部門。5.風(fēng)險管理部門對臺賬信息進(jìn)行風(fēng)險評估審核，重點關(guān)注承租人信用狀況、租賃物價值及風(fēng)險緩釋措施等，審核通過后提交至財務(wù)部門。6.財務(wù)部門對臺賬中的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，確保租金計算、支付記錄等準(zhǔn)確無誤，審核通過后臺賬正式生效。三、融資租賃臺賬的使用（一）業(yè)務(wù)查詢1.業(yè)務(wù)部門可根據(jù)工作需要，隨時查詢本部門負(fù)責(zé)的融資租賃項目臺賬信息，以便跟蹤項目進(jìn)展、協(xié)調(diào)各方工作。2.查詢內(nèi)容包括項目基本信息、租賃合同條款、承租人信用狀況、租金支付情況等。3.業(yè)務(wù)人員在查詢臺賬時，應(yīng)嚴(yán)格遵守公司信息保密制度，不得將臺賬信息泄露給無關(guān)人員。（二）風(fēng)險管理1.風(fēng)險管理部門通過分析臺賬數(shù)據(jù)，評估融資租賃項目的風(fēng)險狀況。定期對承租人信用狀況進(jìn)行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險變化趨勢。監(jiān)測租賃物價值變動情況，評估租賃物風(fēng)險緩釋能力。分析租金支付情況，預(yù)警逾期風(fēng)險。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如加強(qiáng)催收、調(diào)整租金支付計劃、增加擔(dān)保措施等。3.將風(fēng)險評估結(jié)果及應(yīng)對措施反饋至業(yè)務(wù)部門，協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好風(fēng)險管理工作。（三）財務(wù)核算與管理1.財務(wù)部門依據(jù)臺賬記錄進(jìn)行融資租賃業(yè)務(wù)的財務(wù)核算。準(zhǔn)確記錄租金收入、租賃物折舊、利息收入等財務(wù)數(shù)據(jù)。按照會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。2.通過臺賬核對租金支付情況，確保財務(wù)數(shù)據(jù)與實際業(yè)務(wù)一致，及時發(fā)現(xiàn)并解決財務(wù)差異問題。3.利用臺賬數(shù)據(jù)進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供財務(wù)支持，如評估項目盈利能力、資金回籠情況等。四、融資租賃臺賬的維護(hù)（一）定期更新1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)每月定期更新融資租賃臺賬信息，確保臺賬與業(yè)務(wù)實際進(jìn)展保持一致。2.更新內(nèi)容包括租金支付情況、租賃物使用狀況、承租人信用狀況變化等。3.在更新臺賬時，應(yīng)詳細(xì)記錄更新的內(nèi)容、時間及更新人員，以便追溯和查詢。（二）動態(tài)調(diào)整1.當(dāng)融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生重大變更時，如租賃合同條款變更、租賃物處置、承租人主體變更等，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時對臺賬進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。2.調(diào)整時需提供相關(guān)變更文件和說明，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，方可進(jìn)行臺賬調(diào)整。3.對于因業(yè)務(wù)變更導(dǎo)致的臺賬信息調(diào)整，應(yīng)在臺賬中注明變更原因和時間，確保臺賬信息的連貫性和準(zhǔn)確性。（三）數(shù)據(jù)備份與安全管理1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)定期對融資租賃臺賬數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。2.建立數(shù)據(jù)備份管理制度，明確備份周期、備份方式及存儲地點，確保數(shù)據(jù)可隨時恢復(fù)。3.加強(qiáng)臺賬數(shù)據(jù)的安全管理，設(shè)置不同級別的用戶權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的人員訪問和修改臺賬數(shù)據(jù)。4.定期對數(shù)據(jù)存儲設(shè)備進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保數(shù)據(jù)存儲的安全性和完整性。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對融資租賃臺賬管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計。2.審計內(nèi)容包括臺賬建立的準(zhǔn)確性和完整性、臺賬使用的合規(guī)性、臺賬維護(hù)的及時性等。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監(jiān)督1.風(fēng)險管理部門和財務(wù)部門在日常工作中對融資租賃臺賬進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.檢查內(nèi)容包括臺賬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、更新的及時性、業(yè)務(wù)操作與臺賬記錄的一致性等。3.發(fā)現(xiàn)問題及時與業(yè)務(wù)部門溝通，督促業(yè)務(wù)部門進(jìn)行整改，確保臺賬管理工作規(guī)范有序。六