資產(chǎn)安全檢查管理制度?一、總則（一）目的為加強公司資產(chǎn)安全管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，規(guī)范資產(chǎn)安全檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)和消除資產(chǎn)安全隱患，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）職責(zé)分工1.資產(chǎn)管理部門負責(zé)制定資產(chǎn)安全檢查計劃，并組織實施。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行記錄、分析和總結(jié)，提出整改措施和建議。跟蹤整改措施的落實情況，確保資產(chǎn)安全隱患得到及時消除。2.使用部門負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和維護，配合資產(chǎn)管理部門進行資產(chǎn)安全檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，確保本部門資產(chǎn)的安全使用。3.財務(wù)部門負責(zé)對資產(chǎn)安全檢查結(jié)果進行審核，確保資產(chǎn)賬實相符。對資產(chǎn)損失進行財務(wù)處理，監(jiān)督整改措施的執(zhí)行情況。4.審計部門負責(zé)對資產(chǎn)安全檢查工作進行監(jiān)督和審計，檢查資產(chǎn)管理部門和使用部門的履職情況。對重大資產(chǎn)安全問題進行專項審計，提出審計意見和建議。二、資產(chǎn)安全檢查計劃（一）檢查周期1.定期檢查公司總部每年至少組織一次全面的資產(chǎn)安全檢查。各分公司、子公司每半年至少組織一次全面的資產(chǎn)安全檢查。2.不定期檢查根據(jù)公司實際情況，資產(chǎn)管理部門可隨時組織不定期的資產(chǎn)安全檢查。對重點資產(chǎn)、關(guān)鍵部位或存在安全隱患的資產(chǎn)，應(yīng)增加檢查頻次。（二）檢查內(nèi)容1.固定資產(chǎn)資產(chǎn)的實物數(shù)量與賬薄記錄是否相符。資產(chǎn)的使用狀況是否正常，有無閑置、損壞、丟失等情況。資產(chǎn)的維護保養(yǎng)情況是否良好，是否按規(guī)定進行定期維護和保養(yǎng)。資產(chǎn)的存放地點是否安全，是否存在被盜、被破壞的風(fēng)險。資產(chǎn)的購置、處置、轉(zhuǎn)移等手續(xù)是否齊全，是否符合公司規(guī)定。2.流動資產(chǎn)貨幣資金的收支是否合規(guī)，是否存在坐支、挪用等情況。庫存現(xiàn)金、銀行存款的余額是否與賬薄記錄相符，是否定期進行盤點。應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的賬齡結(jié)構(gòu)是否合理，是否存在逾期未收回或逾期未支付的情況。存貨的數(shù)量、質(zhì)量是否與賬薄記錄相符，是否存在積壓、變質(zhì)、毀損等情況。存貨的保管是否安全，是否采取了必要的防盜、防潮、防火等措施。3.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)的權(quán)屬是否清晰，是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛。無形資產(chǎn)的使用情況是否正常，是否存在被侵權(quán)、濫用等情況。無形資產(chǎn)的價值評估是否合理，是否定期進行減值測試。無形資產(chǎn)的保密措施是否到位，是否存在泄密風(fēng)險。（三）檢查方法1.實地盤點對固定資產(chǎn)、存貨等實物資產(chǎn)進行實地盤點，核實資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)等情況。盤點過程中應(yīng)做好記錄，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放地點等信息。2.賬目核對核對資產(chǎn)的賬薄記錄與實物資產(chǎn)是否相符，檢查賬目處理是否正確。對貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等進行賬目核對，檢查資金往來是否合規(guī)。3.問卷調(diào)查向資產(chǎn)使用部門和相關(guān)人員發(fā)放問卷調(diào)查，了解資產(chǎn)的使用情況、維護保養(yǎng)情況等。對問卷調(diào)查結(jié)果進行分析，找出存在的問題和不足。4.現(xiàn)場檢查對資產(chǎn)的存放地點、使用環(huán)境等進行現(xiàn)場檢查，評估資產(chǎn)的安全狀況。檢查資產(chǎn)的安全防護設(shè)施是否齊全、有效，是否存在安全隱患。（四）檢查人員安排1.全面檢查時，由資產(chǎn)管理部門牽頭，組織財務(wù)部門、審計部門、使用部門等相關(guān)人員組成檢查小組。2.不定期檢查時，可根據(jù)檢查內(nèi)容和重點，抽調(diào)相關(guān)部門的專業(yè)人員組成檢查小組。3.檢查小組應(yīng)明確分工，確保檢查工作的順利進行。三、資產(chǎn)安全檢查實施（一）檢查準(zhǔn)備1.制定檢查方案根據(jù)檢查周期和檢查內(nèi)容，制定詳細的檢查方案，明確檢查目的、范圍、方法、步驟等。檢查方案應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。2.收集相關(guān)資料收集資產(chǎn)的賬薄記錄、購置合同、驗收報告、維護保養(yǎng)記錄等相關(guān)資料。整理和分析收集到的資料，為檢查工作提供依據(jù)。3.準(zhǔn)備檢查工具準(zhǔn)備好實地盤點所需的工具，如盤點表、卡尺、磅秤等。準(zhǔn)備好賬目核對所需的軟件和設(shè)備，如財務(wù)軟件、計算機等。4.通知相關(guān)部門和人員提前通知資產(chǎn)使用部門和相關(guān)人員做好檢查準(zhǔn)備工作。告知檢查的時間、范圍、內(nèi)容等要求，確保檢查工作的順利進行。（二）檢查實施1.實地盤點檢查小組按照預(yù)定的檢查方法和步驟，對資產(chǎn)進行實地盤點。在盤點過程中，應(yīng)認真核對資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放地點等信息，確保賬實相符。對盤點中發(fā)現(xiàn)的差異，應(yīng)及時記錄并查明原因。2.賬目核對檢查小組對資產(chǎn)的賬薄記錄進行核對，檢查賬目處理是否正確。核對貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等的賬齡結(jié)構(gòu)和余額，檢查資金往來是否合規(guī)。對賬目核對中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時記錄并進行調(diào)整。3.問卷調(diào)查檢查小組向資產(chǎn)使用部門和相關(guān)人員發(fā)放問卷調(diào)查，了解資產(chǎn)的使用情況、維護保養(yǎng)情況等。對問卷調(diào)查結(jié)果進行整理和分析，找出存在的問題和不足。根據(jù)問卷調(diào)查結(jié)果，對相關(guān)人員進行訪談，進一步了解情況。4.現(xiàn)場檢查檢查小組對資產(chǎn)的存放地點、使用環(huán)境等進行現(xiàn)場檢查，評估資產(chǎn)的安全狀況。檢查資產(chǎn)的安全防護設(shè)施是否齊全、有效，是否存在安全隱患。對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時記錄并提出整改建議。（三）檢查記錄1.檢查小組應(yīng)做好檢查記錄，包括檢查時間、地點、內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題及整改建議等。2.檢查記錄應(yīng)采用書面形式，并由檢查人員簽字確認。3.檢查記錄應(yīng)妥善保存，作為資產(chǎn)安全管理的重要檔案資料。四、資產(chǎn)安全檢查結(jié)果處理（一）問題記錄與分析1.檢查小組對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行詳細記錄，包括問題的表現(xiàn)形式、發(fā)生地點、影響程度等。2.對發(fā)現(xiàn)的問題進行分析，找出問題產(chǎn)生的原因，如管理制度不完善、人員操作不當(dāng)、設(shè)備老化等。3.根據(jù)問題的分析結(jié)果，評估問題對資產(chǎn)安全的影響程度，確定整改的優(yōu)先級。（二）整改措施制定與實施1.針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定相應(yīng)的整改措施，明確整改責(zé)任部門、整改期限和整改目標(biāo)。2.整改責(zé)任部門應(yīng)按照整改措施的要求，認真組織實施整改工作，確保整改工作按時完成。3.在整改過程中，整改責(zé)任部門應(yīng)及時向資產(chǎn)管理部門反饋整改情況，如整改措施的執(zhí)行情況、遇到的問題及解決方法等。（三）整改跟蹤與復(fù)查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)對整改責(zé)任部門的整改工作進行跟蹤檢查，確保整改措施得到有效落實。2.整改期限結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對整改情況進行復(fù)查，驗證整改效果。3.對復(fù)查中發(fā)現(xiàn)的未完成整改或整改不到位的問題，應(yīng)責(zé)令整改責(zé)任部門繼續(xù)整改，直至達到整改目標(biāo)。（四）結(jié)果報告與存檔1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)將資產(chǎn)安全檢查結(jié)果及整改情況形成書面報告，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.報告內(nèi)容應(yīng)包括檢查概況、發(fā)現(xiàn)的問題、整改措施及整改效果等。3.資產(chǎn)安全檢查報告及相關(guān)資料應(yīng)作為公司資產(chǎn)安全管理的重要檔案資料，妥善保存。五、資產(chǎn)安全檢查監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.審計部門負責(zé)對資產(chǎn)安全檢查工作進行監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理部門和使用部門的履職情況。2.審計部門可定期或不定期對資產(chǎn)安全檢查計劃的執(zhí)行情況、檢查結(jié)果的處理情況等進行審計。3.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進行整改。（二）考核制度1.公司建立資產(chǎn)安全檢查考核制度，對資產(chǎn)管理部門和使用部門的資產(chǎn)安全管理工作進行考核。2.考核內(nèi)容包括資產(chǎn)安全檢查計劃的執(zhí)行情況、檢查結(jié)果的整改情況、資產(chǎn)安全事故的發(fā)生情況等。3.考核結(jié)果與部門和個人的績效掛鉤，對資產(chǎn)安全管理工作成績突出的部門和個人給予表彰和獎勵；對資產(chǎn)安全管理工作不力的部門和個人進行批評教育，并責(zé)令限期整改；