公司制財務管理制度?總則制度目的本制度旨在規(guī)范公司財務管理行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)、子公司?；驹瓌t1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務制度。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。3.完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面。4.制衡性原則：建立健全相互制約、相互監(jiān)督的財務管理機制。5.成本效益原則：合理控制成本，追求效益最大化。財務機構(gòu)與人員財務部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責和權(quán)限。財務人員配備1.配備具備專業(yè)財務知識和技能的人員，包括財務負責人、會計、出納等。2.財務人員應具備相應的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務水平。財務人員職責1.財務負責人職責負責組織領(lǐng)導公司的財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和規(guī)劃。審核重要財務事項，監(jiān)督財務制度的執(zhí)行情況。協(xié)調(diào)與外部金融機構(gòu)、稅務機關(guān)等的關(guān)系。2.會計職責負責公司的會計核算工作，編制財務報表。進行財務分析，為公司決策提供支持。負責財務檔案的整理和保管。3.出納職責辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。會計核算會計政策與估計1.公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，制定適合本公司的會計政策和會計估計，并保持一致性和連續(xù)性。2.會計政策和會計估計的變更應經(jīng)公司管理層批準，并按照規(guī)定進行披露。會計科目設(shè)置根據(jù)公司業(yè)務特點和財務管理需要，合理設(shè)置會計科目，確保會計信息的準確分類和記錄。賬務處理程序1.嚴格按照會計憑證的填制、審核、記賬、結(jié)賬等程序進行賬務處理。2.定期進行賬賬核對、賬實核對，確保賬賬相符、賬實相符。財務報表編制1.按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定和公司要求，定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表應經(jīng)財務負責人審核、公司管理層批準后對外報送。資金管理資金預算管理1.公司應編制年度資金預算，明確資金收支計劃。2.資金預算應根據(jù)公司經(jīng)營計劃、投資計劃等進行編制，并經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。3.定期對資金預算執(zhí)行情況進行分析和考核，及時調(diào)整預算偏差。資金籌集管理1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括股權(quán)融資、債權(quán)融資等。2.籌集資金應符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保資金來源合法、合規(guī)。3.對籌集資金的使用進行嚴格監(jiān)督，確保專款專用。資金使用管理1.建立健全資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。2.資金使用應遵循合理性、效益性原則，提高資金使用效率。3.加強對資金支出的審核，確保支出真實、合法、有效。資金結(jié)算管理1.規(guī)范資金結(jié)算方式，包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。2.加強銀行賬戶管理，嚴格按照規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶。3.定期進行銀行存款余額核對，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。資產(chǎn)管理流動資產(chǎn)1.貨幣資金加強現(xiàn)金和銀行存款的管理，確保資金安全。定期對貨幣資金進行清查盤點，做到賬實相符。2.應收賬款建立健全應收賬款管理制度，加強客戶信用管理。定期對應收賬款進行賬齡分析，及時催收逾期賬款。3.存貨制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期對存貨進行清查盤點，確保存貨賬實相符。固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置編制固定資產(chǎn)購置計劃，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。固定資產(chǎn)購置應遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)質(zhì)量。2.固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產(chǎn)折舊。定期對固定資產(chǎn)折舊進行復核，確保折舊計提準確。3.固定資產(chǎn)處置制定固定資產(chǎn)處置管理制度，規(guī)范固定資產(chǎn)處置程序。固定資產(chǎn)處置應進行評估，確保資產(chǎn)處置價格合理。無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得無形資產(chǎn)取得應符合公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，確保資產(chǎn)的真實性和合法性。對取得的無形資產(chǎn)進行評估，合理確定入賬價值。2.無形資產(chǎn)攤銷按照國家規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產(chǎn)進行攤銷。定期對無形資產(chǎn)攤銷進行復核，確保攤銷計提準確。3.無形資產(chǎn)處置制定無形資產(chǎn)處置管理制度，規(guī)范無形資產(chǎn)處置程序。無形資產(chǎn)處置應進行評估，確保資產(chǎn)處置價格合理。成本費用管理成本費用預算管理1.公司應編制年度成本費用預算，明確成本費用控制目標。2.成本費用預算應根據(jù)公司經(jīng)營計劃、市場行情等進行編制，并經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。3.定期對成本費用預算執(zhí)行情況進行分析和考核，及時調(diào)整預算偏差。成本費用核算管理1.按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定和公司要求，進行成本費用的核算。2.明確成本費用的核算對象、核算方法和核算期間，確保成本費用核算準確。3.加強成本費用的分析和控制，降低成本費用水平。成本費用審批管理1.建立健全成本費用審批制度，明確成本費用審批流程和權(quán)限。2.成本費用支出應遵循合理性、必要性原則，確保支出真實、合法、有效。3.加強對成本費用支出的審核，嚴格控制不合理支出。利潤分配管理利潤分配原則公司利潤分配應遵循以下原則：1.依法分配原則：按照國家法律法規(guī)和公司章程規(guī)定進行利潤分配。2.兼顧各方利益原則：兼顧股東、公司和員工的利益。3.可持續(xù)發(fā)展原則：確保公司可持續(xù)發(fā)展。利潤分配順序公司利潤分配順序如下：1.彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積金。3.提取任意盈余公積金。4.向股東分配利潤。利潤分配方案制定與審批1.公司管理層根據(jù)公司經(jīng)營情況和財務狀況，制定利潤分配方案。2.利潤分配方案應經(jīng)公司董事會審議通過，并提交股東大會批準后執(zhí)行。財務內(nèi)部控制內(nèi)部控制制度建設(shè)1.建立健全財務內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制目標、原則和內(nèi)容。2.內(nèi)部控制制度應涵蓋財務管理的各個環(huán)節(jié)，確保財務活動合法、合規(guī)、有效。風險評估與控制1.定期對公司財務風險進行評估，識別風險因素，制定風險應對措施。2.加強對重大財務風險的監(jiān)控和預警，及時發(fā)現(xiàn)和處理風險事件。內(nèi)部審計與監(jiān)督1.設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，定期對公司財務狀況和內(nèi)部控制情況進行審計。2.加強對財務部門和財務人員的監(jiān)督，確保財務制度的執(zhí)行和財務信息的真實、準確。財務信息管理財務信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的財務信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的集中管理和共享。2.財務信息系統(tǒng)應具備財務核算、財務管理、財務分析等功能，提高財務管理效率。財務信息披露1.按照國家法律法規(guī)和公司要求，定期對外披露財務信息。2.財務信息披露應真實、準確、完整，確保投資者和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。財務信息安全管理1.加強財務信息安全管理，采取有效的安全防護措施，防止財務信息泄露。2.定期對財務信息系統(tǒng)進行備份，確保數(shù)據(jù)安全。財務監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計機構(gòu)定期對公司財務狀況和財務制度執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。2.財務部門定期對公司財務工作進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。外部監(jiān)督1.接