資產(chǎn)購置維修管理制度?一、總則（一）目的為加強公司資產(chǎn)的購置、維修管理，規(guī)范相關(guān)流程，提高資產(chǎn)使用效率，降低成本，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)的所有固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)的購置、維修管理。（三）職責(zé)分工1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)購置、維修計劃和預(yù)算，并監(jiān)督執(zhí)行情況。組織資產(chǎn)購置的市場調(diào)研、選型、招標(biāo)等工作。建立資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)的購置、維修、使用、處置等情況進行詳細(xì)記錄。定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。2.使用部門根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置申請。負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全和正常運行。及時反饋資產(chǎn)的維修需求，并配合資產(chǎn)管理部門進行維修工作。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購置、維修預(yù)算，并監(jiān)督資金的使用情況。按照財務(wù)制度，對資產(chǎn)購置、維修費用進行賬務(wù)處理。參與資產(chǎn)購置的招標(biāo)工作，對合同中的財務(wù)條款進行審核。二、資產(chǎn)購置管理（一）購置原則1.必要性原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和實際工作需求，合理確定資產(chǎn)購置計劃，確保購置的資產(chǎn)能夠滿足工作需要。2.合理性原則：在滿足工作需要的前提下，充分考慮資產(chǎn)的性價比，選擇質(zhì)量可靠、價格合理的資產(chǎn)。3.合規(guī)性原則：資產(chǎn)購置必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進行操作。（二）購置計劃1.每年年末，各使用部門應(yīng)根據(jù)下一年度的工作任務(wù)和發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合現(xiàn)有資產(chǎn)狀況，編制本部門的資產(chǎn)購置計劃，報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對各使用部門上報的購置計劃進行匯總、審核，結(jié)合公司的財務(wù)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，編制公司年度資產(chǎn)購置計劃，提交公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批后的年度資產(chǎn)購置計劃，作為資產(chǎn)購置的依據(jù)。如因特殊情況需要調(diào)整購置計劃，應(yīng)按照原審批程序進行申請和審批。（三）購置流程1.申請：使用部門填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置原因、預(yù)計金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報資產(chǎn)管理部門。2.審核：資產(chǎn)管理部門對《資產(chǎn)購置申請表》進行審核，重點審核購置的必要性、合理性和預(yù)算情況。審核通過后，提交財務(wù)部門審核資金預(yù)算。3.采購：財務(wù)部門審核通過后，資產(chǎn)管理部門按照公司采購制度的規(guī)定，組織實施采購工作。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價采購、單一來源采購等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、金額等因素選擇合適的采購方式。4.驗收：資產(chǎn)購置完成后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、采購部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、性能等是否符合合同要求。驗收合格后，填寫《資產(chǎn)驗收單》。5.入賬：財務(wù)部門根據(jù)《資產(chǎn)購置申請表》、《資產(chǎn)驗收單》等相關(guān)資料，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，將資產(chǎn)登記入賬，并按照財務(wù)制度進行折舊或攤銷。（四）購置合同管理1.資產(chǎn)購置應(yīng)簽訂書面合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。2.采購部門負(fù)責(zé)合同的起草、審核和簽訂工作。合同簽訂前，應(yīng)提交財務(wù)部門審核合同中的財務(wù)條款，確保合同的合法性、合規(guī)性和合理性。3.合同簽訂后，采購部門應(yīng)將合同副本及時送資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門備案。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)跟蹤合同的執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)按時、按質(zhì)、按量交付。4.在合同執(zhí)行過程中，如發(fā)生變更或解除合同的情況，應(yīng)按照原合同簽訂程序進行審批，并及時通知相關(guān)部門。三、資產(chǎn)維修管理（一）維修申請1.使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞后，應(yīng)及時填寫《資產(chǎn)維修申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、故障現(xiàn)象、維修原因等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門接到維修申請后，應(yīng)及時安排人員對資產(chǎn)進行檢查和評估，確定是否需要維修以及維修的方式和費用。（二）維修審批1.對于一般性維修，資產(chǎn)管理部門根據(jù)評估結(jié)果，直接審批維修申請，并安排維修工作。2.對于重大維修或維修費用較高的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)將維修申請?zhí)峤还竟芾韺訉徟?。審批通過后，方可安排維修工作。（三）維修實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修審批結(jié)果，選擇合適的維修方式，包括自行維修、委托外部維修等。2.對于自行維修的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)安排專業(yè)技術(shù)人員進行維修，并做好維修記錄。3.對于委托外部維修的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)選擇具有資質(zhì)和信譽的維修供應(yīng)商，并簽訂維修合同。維修合同應(yīng)明確維修內(nèi)容、維修費用、維修期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。4.在維修過程中，資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強對維修工作的監(jiān)督和檢查，確保維修工作按照合同要求進行，保證維修質(zhì)量。（四）維修驗收1.維修完成后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、采購部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的故障是否排除、性能是否恢復(fù)正常、維修質(zhì)量是否符合要求等。2.驗收合格后，填寫《資產(chǎn)維修驗收單》。對于驗收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)要求維修供應(yīng)商重新維修，直至驗收合格為止。（五）維修費用結(jié)算1.財務(wù)部門根據(jù)《資產(chǎn)維修申請表》、《資產(chǎn)維修驗收單》等相關(guān)資料，審核維修費用，并按照合同約定進行結(jié)算。2.對于委托外部維修的資產(chǎn)，維修費用應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付給維修供應(yīng)商，不得支付現(xiàn)金。支付維修費用時，應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)審批流程進行審批。四、資產(chǎn)盤點管理（一）盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)盤點工作，每年至少進行一次全面盤點。根據(jù)實際情況，也可進行不定期的專項盤點。2.在每次盤點前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、人員分工等內(nèi)容。盤點計劃應(yīng)提前通知各使用部門，要求其做好準(zhǔn)備工作。（二）盤點實施1.盤點人員應(yīng)按照盤點計劃，對資產(chǎn)進行逐一清點、核對，確保賬實相符。在盤點過程中，應(yīng)認(rèn)真填寫《資產(chǎn)盤點表》，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放地點、使用狀態(tài)等信息。2.對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)記錄其情況，并查明原因。盤盈的資產(chǎn)應(yīng)及時入賬，盤虧的資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批和處理。（三）盤點報告1.盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果編制《資產(chǎn)盤點報告》，詳細(xì)說明盤點的基本情況、盤盈盤虧情況及原因分析、處理建議等內(nèi)容。2.《資產(chǎn)盤點報告》經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司管理層審批。公司管理層應(yīng)根據(jù)審批結(jié)果，對盤盈盤虧的資產(chǎn)進行相應(yīng)的處理。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置原則1.合規(guī)性原則：資產(chǎn)處置必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進行操作。2.效益性原則：在確保資產(chǎn)安全的前提下，通過合理的處置方式，實現(xiàn)資產(chǎn)的最大價值。3.公開透明原則：資產(chǎn)處置應(yīng)公開、公平、公正，接受公司內(nèi)部和外部的監(jiān)督。（二）處置方式1.報廢：對于已達(dá)到規(guī)定使用年限、無法正常使用或維修成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)公司管理層審批后，進行報廢處理。2.出售：對于閑置或不再使用的資產(chǎn)，經(jīng)公司管理層審批后，可以通過市場公開交易等方式進行出售。3.捐贈：對于符合國家相關(guān)規(guī)定和公司捐贈政策的資產(chǎn)，可以進行捐贈。4.其他處置方式：根據(jù)實際情況，還可以采用轉(zhuǎn)讓、置換等其他處置方式。（三）處置流程1.申請：使用部門或資產(chǎn)管理部門填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、處置原因、處置方式等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報資產(chǎn)管理部門。2.審核：資產(chǎn)管理部門對《資產(chǎn)處置申請表》進行審核，重點審核處置的必要性、合規(guī)性和資產(chǎn)狀況。審核通過后，提交財務(wù)部門審核資產(chǎn)的賬面價值。3.評估：對于擬出售、捐贈等資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)委托具有資質(zhì)的評估機構(gòu)進行評估，確定資產(chǎn)的評估價值。4.審批：財務(wù)部門審核通過后，資產(chǎn)管理部門將《資產(chǎn)處置申請表》、評估報告等相關(guān)資料提交公司管理層審批。公司管理層應(yīng)根據(jù)審批結(jié)果，做出資產(chǎn)處置的決定。5.處置實施：資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司管理層的審批決定，組織實施資產(chǎn)處置工作。對于報廢的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進行銷毀或處理；對于出售、捐贈等資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)程序辦理手續(xù)。6.入賬：財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置的相關(guān)資料，辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)賬面價值，并按照財務(wù)制度進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、資產(chǎn)檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.資產(chǎn)購置檔案：包括資產(chǎn)購置申請表、采購合同、驗收單、發(fā)票等相關(guān)資料。2.資產(chǎn)維修檔案：包括資產(chǎn)維修申請表、維修合同、維修記錄、驗收單等相關(guān)資料。3.資產(chǎn)盤點檔案：包括資產(chǎn)盤點計劃、盤點表、盤點報告等相關(guān)資料。4.資產(chǎn)處置檔案：包括資產(chǎn)處置申請表、評估報告、處置合同、審批文件等相關(guān)資料。5.其他相關(guān)檔案：如資產(chǎn)的使用說明書、保修卡等資料。（二）檔案管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)檔案的管理工作，建立資產(chǎn)檔案臺賬，對資產(chǎn)檔案進行分類、編號、歸檔。2.資產(chǎn)檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的完整性和安全性。檔案保存期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.因工作需要查閱資產(chǎn)檔案的，應(yīng)填寫《資產(chǎn)檔案查閱申請表》，經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱檔案時，應(yīng)在指定地點進行，不得擅自復(fù)印、拍照或帶出檔案。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資產(chǎn)購置、維修、盤點、處置等工作進行監(jiān)督檢查，確保各項工作符合公司制度和相關(guān)規(guī)定。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強對資產(chǎn)使用部門的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)使用過程中的問題，確保資產(chǎn)的安全和正常運行。（二）考核評價1.公司建立資產(chǎn)購置維修管理考核評價制度，對各部門的資產(chǎn)購置維修管理工作進行考核評價。考核評價指標(biāo)包括資產(chǎn)購置計