項(xiàng)目完工結(jié)算管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司項(xiàng)目完工結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保項(xiàng)目成本準(zhǔn)確核算，提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司承接的各類工程項(xiàng)目、服務(wù)項(xiàng)目等完工后的結(jié)算管理工作。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映項(xiàng)目實(shí)際成本和費(fèi)用支出。2.及時性原則：項(xiàng)目完工后應(yīng)及時辦理結(jié)算手續(xù)，避免拖延導(dǎo)致問題復(fù)雜化。3.合規(guī)性原則：結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度及相關(guān)合同約定。4.完整性原則：涵蓋項(xiàng)目實(shí)施過程中的所有費(fèi)用，包括但不限于工程價款、變更費(fèi)用、索賠費(fèi)用等。二、職責(zé)分工（一）項(xiàng)目部門1.負(fù)責(zé)收集、整理項(xiàng)目實(shí)施過程中的各類資料，包括但不限于施工圖紙、技術(shù)交底、工程變更通知、現(xiàn)場簽證、會議紀(jì)要等，并確保資料的真實(shí)性和完整性。2.對項(xiàng)目實(shí)際完成情況進(jìn)行核實(shí)，與合同約定進(jìn)行比對，確定是否存在差異及差異原因。3.協(xié)助造價人員進(jìn)行工程量計(jì)算和費(fèi)用審核，提供必要的技術(shù)支持和解釋。4.負(fù)責(zé)與客戶或相關(guān)方溝通協(xié)調(diào)，就結(jié)算事宜進(jìn)行談判，爭取有利的結(jié)算結(jié)果。（二）造價部門1.依據(jù)項(xiàng)目部門提供的資料，按照相關(guān)計(jì)價規(guī)范和合同約定，準(zhǔn)確計(jì)算工程量和工程價款。2.對工程變更、索賠等費(fèi)用進(jìn)行審核，評估其合理性和合法性。3.編制項(xiàng)目完工結(jié)算報告，詳細(xì)列出結(jié)算金額、計(jì)算依據(jù)、費(fèi)用組成等內(nèi)容。4.參與與客戶或相關(guān)方的結(jié)算談判，提供專業(yè)的造價意見和建議。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對結(jié)算報告進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用支出的合規(guī)性、發(fā)票的真實(shí)性等。2.協(xié)助項(xiàng)目部門和造價部門處理結(jié)算過程中的財(cái)務(wù)問題，提供必要的財(cái)務(wù)支持。3.根據(jù)結(jié)算結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，確保項(xiàng)目成本準(zhǔn)確入賬。4.對結(jié)算資金的收付進(jìn)行管理，保障資金安全和及時到賬。（四）其他部門其他相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)，配合項(xiàng)目部門、造價部門和財(cái)務(wù)部門做好項(xiàng)目完工結(jié)算工作，提供相關(guān)資料和協(xié)助。三、結(jié)算流程（一）結(jié)算準(zhǔn)備1.項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)清理現(xiàn)場，完成收尾工作。2.收集、整理項(xiàng)目實(shí)施過程中的各類資料，并進(jìn)行分類、歸檔，確保資料齊全、有效。3.對項(xiàng)目實(shí)際完成情況進(jìn)行自查，核實(shí)工程量、工程質(zhì)量等是否符合合同要求，如有問題及時整改。（二）結(jié)算申報1.項(xiàng)目部門填寫《項(xiàng)目完工結(jié)算申請表》，詳細(xì)說明項(xiàng)目概況、合同執(zhí)行情況、結(jié)算金額及計(jì)算依據(jù)等內(nèi)容，并附上相關(guān)資料。2.將申請表及資料提交給造價部門進(jìn)行初審。（三）造價審核1.造價部門收到項(xiàng)目部門提交的結(jié)算資料后，安排專業(yè)造價人員進(jìn)行審核。2.造價人員依據(jù)合同約定、計(jì)價規(guī)范及相關(guān)資料，對工程量、工程價款、變更費(fèi)用、索賠費(fèi)用等進(jìn)行詳細(xì)計(jì)算和審核。3.對于審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與項(xiàng)目部門溝通核實(shí)，要求其補(bǔ)充或修正相關(guān)資料。4.造價人員完成審核后，編制《項(xiàng)目完工結(jié)算審核報告》，明確結(jié)算金額及審核意見。（四）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到造價部門提交的結(jié)算審核報告后，對結(jié)算費(fèi)用進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。2.重點(diǎn)審核費(fèi)用支出的合規(guī)性，包括發(fā)票的真實(shí)性、費(fèi)用報銷審批流程是否完整等。3.核對結(jié)算金額與項(xiàng)目成本核算情況，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。4.財(cái)務(wù)人員在審核過程中發(fā)現(xiàn)問題，及時與項(xiàng)目部門和造價部門溝通協(xié)調(diào)，要求其進(jìn)行整改。（五）結(jié)算審批1.經(jīng)過造價審核和財(cái)務(wù)審核后的結(jié)算報告，提交給公司管理層進(jìn)行審批。2.管理層根據(jù)項(xiàng)目情況、合同執(zhí)行情況、審核意見等，對結(jié)算報告進(jìn)行審批，確定最終結(jié)算金額。3.如管理層對結(jié)算報告有異議，項(xiàng)目部門、造價部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)意見進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)和調(diào)整，直至審批通過。（六）結(jié)算執(zhí)行1.結(jié)算報告經(jīng)審批通過后，項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)與客戶或相關(guān)方簽訂結(jié)算協(xié)議，明確結(jié)算金額、付款方式、付款時間等條款。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)結(jié)算協(xié)議和審批結(jié)果，辦理結(jié)算款項(xiàng)的收付手續(xù)。3.項(xiàng)目部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時跟蹤結(jié)算款項(xiàng)的到賬情況，確保資金安全和及時回籠。四、結(jié)算資料管理（一）資料內(nèi)容1.項(xiàng)目合同及補(bǔ)充協(xié)議，包括合同條款、技術(shù)規(guī)范、工程量清單等。2.施工圖紙、設(shè)計(jì)變更通知、技術(shù)交底記錄等。3.工程簽證單、現(xiàn)場記錄、會議紀(jì)要等與項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)的文件。4.材料設(shè)備采購發(fā)票、供應(yīng)商送貨單、驗(yàn)收報告等。5.項(xiàng)目進(jìn)度報告、質(zhì)量檢驗(yàn)報告等。6.其他與項(xiàng)目結(jié)算有關(guān)的資料。（二）資料收集與整理1.項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)在項(xiàng)目實(shí)施過程中及時收集各類資料，并按照類別進(jìn)行整理。2.對于重要資料，應(yīng)進(jìn)行原件保存，并同時留存復(fù)印件以備查閱。3.資料應(yīng)進(jìn)行編號和歸檔，建立電子和紙質(zhì)檔案，便于查詢和管理。（三）資料保管期限結(jié)算資料應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管，保管期限一般為項(xiàng)目竣工后[X]年。（四）資料查閱與使用1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱結(jié)算資料，應(yīng)填寫《資料查閱申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理部門查閱。2.查閱資料時應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自復(fù)印、涂改、損毀資料。3.如因特殊原因需要外借資料，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)借閱手續(xù)，按時歸還。五、結(jié)算爭議處理（一）爭議原因1.對合同條款理解不一致，如計(jì)價方式、結(jié)算時間、付款條件等。2.工程量計(jì)算存在分歧，雙方對實(shí)際完成的工程量認(rèn)定不同。3.工程變更、索賠等費(fèi)用的合理性存在爭議。4.其他與結(jié)算相關(guān)的問題導(dǎo)致雙方意見不統(tǒng)一。（二）爭議解決方式1.協(xié)商解決：項(xiàng)目部門與客戶或相關(guān)方首先進(jìn)行友好協(xié)商，通過溝通交流達(dá)成一致意見，解決結(jié)算爭議。2.第三方審計(jì)：如協(xié)商不成，可共同委托具有資質(zhì)的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，以審計(jì)結(jié)果作為結(jié)算依據(jù)。3.法律訴訟：若對第三方審計(jì)結(jié)果仍有異議，可通過法律途徑解決，由法院判決。（三）爭議處理流程1.當(dāng)出現(xiàn)結(jié)算爭議時，項(xiàng)目部門應(yīng)及時向公司管理層匯報，并與客戶或相關(guān)方進(jìn)行初步溝通，了解爭議焦點(diǎn)。2.公司成立爭議處理小組，由項(xiàng)目部門、造價部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)具體處理爭議事宜。3.爭議處理小組收集雙方的證據(jù)和意見，進(jìn)行分析研究，提出解決方案。4.根據(jù)解決方案，與對方進(jìn)行協(xié)商或委托第三方審計(jì)，如需要通過法律訴訟解決，應(yīng)及時聘請律師，按照法律程序進(jìn)行。5.爭議處理過程中，應(yīng)做好記錄，保存相關(guān)資料，以備后續(xù)查詢和參考。六、考核與獎懲（一）考核指標(biāo)1.結(jié)算完成時間：考核項(xiàng)目是否在規(guī)定時間內(nèi)完成結(jié)算申報、審核及審批工作。2.結(jié)算準(zhǔn)確率：考核結(jié)算金額與實(shí)際成本的偏差率，確保結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠。3.資料完整性：考核結(jié)算資料是否齊全、完整，符合檔案管理要求。4.爭議解決情況：考核在結(jié)算過程中對爭議問題的處理能力和結(jié)果。（二）獎勵措施1.對于在項(xiàng)目完工結(jié)算工作中表現(xiàn)出色的部門和個人，給予表彰和獎勵，包括獎金、榮譽(yù)證書等。2.結(jié)算工作對公司經(jīng)濟(jì)效益有顯著貢獻(xiàn)的，可根據(jù)貢獻(xiàn)大小給予額外獎勵。（三）懲罰措施1.對未按時完成結(jié)算工作的部門和個人，進(jìn)行通報批評，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。2.因結(jié)算工作失誤導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損