餐飲財(cái)務(wù)公司管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范餐飲財(cái)務(wù)公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于餐飲財(cái)務(wù)公司及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。完整性原則：涵蓋財(cái)務(wù)活動(dòng)全過程管理。及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)事務(wù)，提供財(cái)務(wù)信息。效益性原則：合理配置資源，追求經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、財(cái)務(wù)組織與職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，配備財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)、出納等崗位。2.財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作。組織制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。編制財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)報(bào)告。負(fù)責(zé)資金管理和稅務(wù)籌劃。協(xié)調(diào)與其他部門的財(cái)務(wù)工作關(guān)系。3.會計(jì)職責(zé)負(fù)責(zé)賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)核算。編制記賬憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。4.出納職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券。協(xié)助會計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制下一年度預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度預(yù)算草案。公司年度預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報(bào)董事會批準(zhǔn)。2.預(yù)算執(zhí)行各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報(bào)。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.預(yù)算考核公司建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)?？己私Y(jié)果與部門績效掛鉤，作為部門和員工獎(jiǎng)懲的依據(jù)。四、收入管理1.收入確認(rèn)原則餐飲服務(wù)收入在提供勞務(wù)并收訖價(jià)款或取得收款權(quán)利時(shí)確認(rèn)收入。銷售商品收入在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方時(shí)確認(rèn)收入。2.收款管理公司應(yīng)建立健全收款管理制度，確保營業(yè)收入及時(shí)、足額收回。對于現(xiàn)金收款，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，及時(shí)繳存銀行。對于銀行收款，應(yīng)及時(shí)核對銀行對賬單，確保資金到賬準(zhǔn)確無誤。3.收入核算財(cái)務(wù)部應(yīng)按照財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)收入。定期編制收入報(bào)表，反映公司收入情況。五、成本費(fèi)用管理1.成本管理餐飲成本主要包括食材成本、飲料成本等。建立食材采購管理制度，嚴(yán)格控制采購成本。加強(qiáng)食材庫存管理，降低庫存損耗。準(zhǔn)確核算餐飲成本，定期進(jìn)行成本分析，采取有效措施降低成本。2.費(fèi)用管理費(fèi)用分為固定費(fèi)用和變動(dòng)費(fèi)用。固定費(fèi)用包括房租、水電費(fèi)、設(shè)備折舊等，應(yīng)嚴(yán)格控制支出。變動(dòng)費(fèi)用包括員工薪酬、營銷費(fèi)用等，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量合理控制。建立費(fèi)用審批制度，明確費(fèi)用報(bào)銷流程和審批權(quán)限。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對費(fèi)用支出進(jìn)行分析，提出改進(jìn)建議。六、資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款等，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度進(jìn)行管理。應(yīng)收賬款：應(yīng)建立客戶信用評估制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。存貨：包括食材、飲料、庫存商品等，應(yīng)加強(qiáng)存貨管理，定期盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)包括房屋、建筑物、設(shè)備、器具等。建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等流程。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的安全完整。3.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)包括商標(biāo)、專利、著作權(quán)等。加強(qiáng)無形資產(chǎn)的管理，保護(hù)公司知識產(chǎn)權(quán)。按照規(guī)定進(jìn)行無形資產(chǎn)的攤銷。七、資金管理1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資等。制定資金籌集計(jì)劃，確保資金及時(shí)到位。對資金籌集成本進(jìn)行分析，選擇最優(yōu)的籌資方案。2.資金使用建立資金使用審批制度，明確資金使用范圍和審批權(quán)限。合理安排資金，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開展。加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。3.資金結(jié)算規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.納稅申報(bào)財(cái)務(wù)部應(yīng)按時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行納稅申報(bào)，繳納各項(xiàng)稅款。3.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。4.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)部應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，及時(shí)報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門。2.財(cái)務(wù)分析定期對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。分析指標(biāo)包括償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、營運(yùn)能力指標(biāo)等。十、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制制度建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，涵蓋財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。2.內(nèi)部審計(jì)定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。十一、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案分類財(cái)務(wù)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議等。2.檔案保管設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室，配備必要的保管設(shè)備。按照規(guī)定的期限保管財(cái)務(wù)檔案，確保檔案的安全完整。3.檔案查閱嚴(yán)格檔案查閱審批制度，未經(jīng)批準(zhǔn)不得查閱財(cái)務(wù)檔案。