運(yùn)管單位票據(jù)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)運(yùn)管單位票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管及核銷等行為，確保票據(jù)的安全與完整，維護(hù)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)管理要求，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于運(yùn)管單位及其所屬各部門在辦理行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、往來款項(xiàng)等業(yè)務(wù)過程中涉及的各類票據(jù)管理。（三）基本原則1.合法性原則：票據(jù)的使用必須符合國家法律法規(guī)及財(cái)政、稅務(wù)部門的規(guī)定，嚴(yán)禁使用非法票據(jù)。2.真實(shí)性原則：票據(jù)所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確，不得虛開、偽造票據(jù)。3.完整性原則：票據(jù)的填寫必須完整、規(guī)范，各項(xiàng)內(nèi)容齊全，不得遺漏或涂改。4.安全性原則：加強(qiáng)票據(jù)的保管，確保票據(jù)的安全，防止票據(jù)丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。二、票據(jù)種類及適用范圍（一）行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)1.收費(fèi)項(xiàng)目：[具體列舉本單位涉及的行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目，如道路運(yùn)輸經(jīng)營許可證工本費(fèi)、從業(yè)資格證考試費(fèi)等]2.適用范圍：用于向道路運(yùn)輸經(jīng)營者、從業(yè)人員等收取行政事業(yè)性收費(fèi)。（二）罰沒票據(jù)1.處罰種類：[詳細(xì)說明本單位可實(shí)施的行政處罰種類，如罰款、沒收違法所得等]2.適用范圍：在對道路運(yùn)輸違法行為進(jìn)行處罰時使用。（三）往來結(jié)算票據(jù)1.適用業(yè)務(wù)：用于單位與其他單位或個人之間的往來款項(xiàng)結(jié)算，如暫收暫付款項(xiàng)、代收代付款項(xiàng)等。2.注意事項(xiàng)：往來結(jié)算票據(jù)不得作為報銷憑證，不得用于收取行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入。三、票據(jù)管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)票據(jù)的統(tǒng)一管理，制定票據(jù)管理制度并組織實(shí)施。2.辦理票據(jù)的領(lǐng)購、登記、發(fā)放、保管、核銷等工作。3.定期對票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保票據(jù)使用規(guī)范。4.負(fù)責(zé)票據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)核算工作，及時準(zhǔn)確記錄票據(jù)的收支情況。（二）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向財(cái)務(wù)部門申請領(lǐng)用票據(jù)，并按照規(guī)定使用票據(jù)。2.負(fù)責(zé)本部門票據(jù)的日常保管，確保票據(jù)安全。3.配合財(cái)務(wù)部門做好票據(jù)的核銷工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料。（三）票據(jù)管理人員1.具體負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)購、發(fā)放、回收、保管等工作，建立票據(jù)臺賬。2.對票據(jù)的使用情況進(jìn)行審核，確保票據(jù)填寫規(guī)范、內(nèi)容真實(shí)。3.定期盤點(diǎn)票據(jù)庫存，保證賬實(shí)相符。四、票據(jù)領(lǐng)購與發(fā)放（一）領(lǐng)購程序1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求和票據(jù)使用情況，定期編制票據(jù)領(lǐng)購計(jì)劃，報財(cái)政部門審批。2.財(cái)政部門批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門安排專人持相關(guān)證件和資料到財(cái)政部門指定的票據(jù)管理機(jī)構(gòu)領(lǐng)購票據(jù)。3.領(lǐng)購票據(jù)時，應(yīng)認(rèn)真核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保票據(jù)的真實(shí)性和完整性。（二）發(fā)放登記1.票據(jù)管理人員對領(lǐng)購的票據(jù)進(jìn)行驗(yàn)收后，按照票據(jù)種類、號碼順序進(jìn)行登記，并建立票據(jù)臺賬。2.票據(jù)臺賬應(yīng)詳細(xì)記錄票據(jù)的領(lǐng)購日期、種類、數(shù)量、起止號碼、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等信息。3.業(yè)務(wù)部門需領(lǐng)用票據(jù)時，應(yīng)填寫《票據(jù)領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量及用途，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，到財(cái)務(wù)部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。4.票據(jù)管理人員根據(jù)《票據(jù)領(lǐng)用申請表》，向領(lǐng)用部門發(fā)放票據(jù)，并在票據(jù)臺賬上進(jìn)行記錄，同時要求領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。五、票據(jù)使用規(guī)范（一）填寫要求1.票據(jù)必須按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，做到字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。2.填寫票據(jù)時，應(yīng)使用中文，大小寫金額必須一致，不得涂改、挖補(bǔ)。3.票據(jù)上的項(xiàng)目應(yīng)如實(shí)填寫，不得弄虛作假，收費(fèi)項(xiàng)目、金額應(yīng)與收費(fèi)依據(jù)一致。（二）使用范圍1.行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)只能用于規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目，不得擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.罰沒票據(jù)只能用于對道路運(yùn)輸違法行為的處罰，不得用于其他用途。3.往來結(jié)算票據(jù)必須按照規(guī)定的用途使用，不得作為報銷憑證。（三）開具規(guī)定1.票據(jù)應(yīng)按照順序號依次開具，不得跳號、拆本使用。2.開具票據(jù)時，應(yīng)加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章。3.因填寫錯誤或其他原因需要作廢票據(jù)的，應(yīng)在票據(jù)上加蓋"作廢"戳記，并將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次妥善保存，不得擅自銷毀。六、票據(jù)保管（一）保管場所1.設(shè)立專門的票據(jù)保管庫（柜），確保票據(jù)存放安全。2.票據(jù)保管庫（柜）應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等條件。（二）保管要求1.票據(jù)管理人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，定期對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)種類、號碼順序排列整齊。3.對空白票據(jù)、已開具未核銷票據(jù)和作廢票據(jù)應(yīng)分別存放，并做好標(biāo)識。4.票據(jù)保管庫（柜）應(yīng)設(shè)置專人負(fù)責(zé)管理，非票據(jù)管理人員不得擅自進(jìn)入。（三）安全防范1.加強(qiáng)票據(jù)保管場所的安全防范措施，安裝必要的安全設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、防盜報警裝置等。2.票據(jù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守安全管理制度，不得擅自將票據(jù)帶出保管場所。3.如發(fā)生票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)立即報告財(cái)務(wù)部門，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，如掛失、登報聲明等。七、票據(jù)核銷（一）核銷期限1.行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)和罰沒票據(jù)應(yīng)按照財(cái)政部門規(guī)定的期限進(jìn)行核銷。2.往來結(jié)算票據(jù)應(yīng)在相關(guān)往來款項(xiàng)結(jié)清后及時核銷。（二）核銷程序1.業(yè)務(wù)部門在票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時將已開具的票據(jù)存根聯(lián)整理好，交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷。2.財(cái)務(wù)部門對票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行審核，檢查票據(jù)的填寫是否規(guī)范、內(nèi)容是否真實(shí)、印章是否齊全，收費(fèi)項(xiàng)目和金額是否與相關(guān)業(yè)務(wù)資料一致。3.審核無誤后，財(cái)務(wù)部門在票據(jù)存根聯(lián)上加蓋"核銷"章，并在票據(jù)臺賬上進(jìn)行核銷記錄。4.對作廢票據(jù)，應(yīng)將所有聯(lián)次一并交財(cái)務(wù)部門核銷，并在票據(jù)臺賬上注明作廢原因和日期。（三）歸檔管理1.已核銷的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照會計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行整理、裝訂和歸檔。2.票據(jù)檔案應(yīng)妥善保管，保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。八、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對票據(jù)的使用、保管情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的檢查工作，如實(shí)提供票據(jù)使用情況和相關(guān)業(yè)務(wù)資料。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供票據(jù)管理的相關(guān)資料。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。九、違規(guī)處理（一）對違反票據(jù)管理制度的單位和個人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。1.對未按規(guī)定使用票據(jù)的，責(zé)令改正，沒收違法所得，并可處以罰款。2.對擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)的，責(zé)令改正，沒收違法所得，并可處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任。3.對丟失、被盜票據(jù)未及時報告的，責(zé)令限期改正，給予