融資管理制度暫行辦法?總則目的本辦法旨在規(guī)范公司融資行為，加強(qiáng)融資管理，降低融資成本，防范融資風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金需求得到合理滿足，促進(jìn)公司穩(wěn)健發(fā)展。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司的融資活動(dòng)?；驹瓌t1.合法性原則：融資活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.合理性原則：根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理確定融資規(guī)模、融資結(jié)構(gòu)和融資時(shí)機(jī)。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估融資風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，確保融資安全。4.成本效益原則：在控制融資風(fēng)險(xiǎn)的前提下，降低融資成本，提高資金使用效益。融資決策與審批融資決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立融資決策委員會(huì)，負(fù)責(zé)審議和決策重大融資事項(xiàng)。融資決策委員會(huì)由公司高管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等組成。融資決策程序1.提出融資需求：各部門、子公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出融資需求，經(jīng)本部門或子公司負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司財(cái)務(wù)部。2.財(cái)務(wù)部初審：財(cái)務(wù)部對(duì)融資需求進(jìn)行初步審核，分析融資必要性、可行性及融資成本等，并提出初審意見。3.提交融資方案：根據(jù)財(cái)務(wù)部初審意見，相關(guān)部門或子公司編制融資方案，包括融資方式、融資規(guī)模、融資期限、融資成本、還款計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容，報(bào)融資決策委員會(huì)審議。4.融資決策委員會(huì)審議：融資決策委員會(huì)對(duì)融資方案進(jìn)行審議，充分討論并發(fā)表意見，根據(jù)多數(shù)成員意見形成決策決議。5.審批與實(shí)施：融資方案經(jīng)融資決策委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)公司董事會(huì)或總經(jīng)理審批。經(jīng)審批同意后，由相關(guān)部門或子公司負(fù)責(zé)組織實(shí)施。重大融資事項(xiàng)特別規(guī)定對(duì)于涉及金額較大、融資期限較長(zhǎng)、對(duì)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展有重大影響的融資事項(xiàng)，除按上述決策程序外，還應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并報(bào)公司股東大會(huì)審議通過(guò)。融資方式銀行貸款1.申請(qǐng)流程由相關(guān)部門或子公司向合作銀行提出貸款申請(qǐng)，提交貸款所需資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、貸款申請(qǐng)書、項(xiàng)目可行性報(bào)告等。銀行對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行審核，如認(rèn)為需要，會(huì)進(jìn)行實(shí)地考察、盡職調(diào)查等。公司與銀行就貸款金額、期限、利率、還款方式等條款進(jìn)行協(xié)商，達(dá)成一致后簽訂貸款合同。2.貸后管理按照貸款合同約定使用貸款資金，確保?？顚Ｓ?。定期向銀行提供財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，及時(shí)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)情況和重大事項(xiàng)。按時(shí)足額償還貸款本息，如遇特殊情況需調(diào)整還款計(jì)劃，應(yīng)提前與銀行溝通協(xié)商。發(fā)行債券1.發(fā)行條件與程序符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求規(guī)定的債券發(fā)行條件。由公司財(cái)務(wù)部牽頭，會(huì)同相關(guān)部門編制債券發(fā)行方案，包括發(fā)行規(guī)模、期限、利率、募集資金用途、償債計(jì)劃等。聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)（如證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等）進(jìn)行盡職調(diào)查、審計(jì)、評(píng)估等工作。將債券發(fā)行方案及相關(guān)資料報(bào)公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)相關(guān)監(jiān)管部門核準(zhǔn)。獲得核準(zhǔn)后，組織債券發(fā)行工作，確定承銷商，簽訂承銷協(xié)議，進(jìn)行債券銷售。2.債券存續(xù)期管理按照債券募集說(shuō)明書約定使用募集資金，定期披露債券存續(xù)期報(bào)告。建立償債保障機(jī)制，提前落實(shí)償債資金來(lái)源，確保按時(shí)足額兌付債券本息。股權(quán)融資1.引入投資者根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和融資需求，確定股權(quán)融資方式，如增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等。通過(guò)多種渠道尋找潛在投資者，如投資機(jī)構(gòu)、戰(zhàn)略合作伙伴等。與投資者進(jìn)行溝通洽談，介紹公司基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)展前景等，協(xié)商確定股權(quán)比例、估值、投資金額、投資條款等。聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司進(jìn)行盡職調(diào)查、審計(jì)、評(píng)估等，為股權(quán)融資提供專業(yè)支持。簽訂投資協(xié)議，辦理股權(quán)變更登記等相關(guān)手續(xù)。2.股權(quán)結(jié)構(gòu)與治理合理確定股權(quán)結(jié)構(gòu)，確保公司控制權(quán)穩(wěn)定，同時(shí)充分發(fā)揮投資者的資源優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)公司發(fā)展。按照公司章程和相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，完善公司治理結(jié)構(gòu)，保障投資者合法權(quán)益。其他融資方式1.融資租賃根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，確定融資租賃設(shè)備清單和融資需求。選擇合適的融資租賃公司，協(xié)商確定租賃方式、租金計(jì)算方式、租賃期限等條款。簽訂融資租賃合同，辦理設(shè)備交付、驗(yàn)收等手續(xù)。按照合同約定支付租金，租賃期滿后根據(jù)公司需求決定是否續(xù)租或留購(gòu)設(shè)備。2.商業(yè)信用融資合理利用供應(yīng)商提供的商業(yè)信用，如應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等，延長(zhǎng)付款期限，緩解資金壓力。建立良好的供應(yīng)商合作關(guān)系，確保按時(shí)履行付款義務(wù)，維護(hù)公司商業(yè)信譽(yù)。融資風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：全面分析公司融資活動(dòng)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)融資對(duì)象進(jìn)行嚴(yán)格的信用評(píng)級(jí)和盡職調(diào)查，選擇信用良好、實(shí)力較強(qiáng)的合作銀行、債券投資者、融資租賃公司等。要求融資對(duì)象提供足額擔(dān)?；虿扇∑渌L(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收，確保資金及時(shí)回籠。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)分析市場(chǎng)利率、匯率等變化趨勢(shì)，合理安排融資時(shí)機(jī)和融資結(jié)構(gòu)。通過(guò)利率互換、外匯套期保值等金融工具，對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理合理安排融資期限和還款計(jì)劃，確保公司資金流動(dòng)性充足。建立流動(dòng)性預(yù)警機(jī)制，當(dāng)公司資金流動(dòng)性出現(xiàn)緊張跡象時(shí)，及時(shí)采取措施調(diào)整融資策略或籌集資金。4.利率風(fēng)險(xiǎn)管理根據(jù)市場(chǎng)利率走勢(shì)，選擇合適的融資方式和利率類型，如固定利率或浮動(dòng)利率。通過(guò)利率衍生品交易等方式，管理利率風(fēng)險(xiǎn)。5.匯率風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于涉及外匯收支的融資活動(dòng)，關(guān)注匯率波動(dòng)情況，采取適當(dāng)?shù)膮R率風(fēng)險(xiǎn)管理措施，如外匯遠(yuǎn)期合約、外匯期權(quán)等。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系：設(shè)定一系列風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)、信用評(píng)級(jí)等，定期對(duì)公司融資風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)出現(xiàn)異常變化或達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提示相關(guān)部門和管理層關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)情況，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。融資成本管理成本核算與分析1.融資成本核算：對(duì)每筆融資業(yè)務(wù)的成本進(jìn)行詳細(xì)核算，包括利息支出、手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、評(píng)估費(fèi)等直接成本，以及因融資而產(chǎn)生的間接成本。2.成本分析：定期對(duì)融資成本進(jìn)行分析，比較不同融資方式、不同融資期限、不同融資規(guī)模下的成本差異，找出成本變動(dòng)原因，為優(yōu)化融資決策提供依據(jù)。成本控制措施1.優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)：根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要和市場(chǎng)情況，合理確定融資結(jié)構(gòu)，選擇成本較低的融資方式，降低綜合融資成本。2.談判爭(zhēng)取有利條款：在融資談判過(guò)程中，充分與融資對(duì)象溝通協(xié)商，爭(zhēng)取有利的利率、費(fèi)用等條款，降低融資成本。3.加強(qiáng)資金管理：提高資金使用效率，減少資金閑置和浪費(fèi)，降低資金占用成本。融資檔案管理檔案內(nèi)容融資活動(dòng)過(guò)程中形成的各類文件資料，包括融資申請(qǐng)報(bào)告、融資方案、貸款合同、債券發(fā)行文件、股權(quán)融資協(xié)議、擔(dān)保合同、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、還款記錄等，均應(yīng)作為融資檔案進(jìn)行管理。檔案整理與歸檔1.各部門或子公司負(fù)責(zé)收集、整理本部門融資活動(dòng)相關(guān)文件資料，并及時(shí)移交公司財(cái)務(wù)部。2.財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)融資檔案的整理、歸檔工作，按照檔案管理要求進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂，確保檔案資料完整、規(guī)范。檔案保管與查閱1.融資檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、保密的場(chǎng)所，確保檔案資料不丟失、不損壞。2.