資金管理制度引用文件?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)不受損失。3.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。4.計(jì)劃性原則：資金收支應(yīng)納入年度預(yù)算和月度資金計(jì)劃，嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)于每年年末根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制下一年度資金預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部匯總。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行審核、平衡，結(jié)合公司整體資金狀況，編制公司年度資金預(yù)算方案，提交公司管理層審批。3.年度資金預(yù)算方案經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，分解為月度資金計(jì)劃下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照月度資金計(jì)劃控制資金支出，不得超計(jì)劃用款。如因特殊情況需調(diào)整資金計(jì)劃，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報(bào)資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門(mén)及時(shí)進(jìn)行預(yù)警和督促整改。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、市場(chǎng)環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等重大因素影響，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行時(shí)，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后報(bào)公司管理層審批。3.預(yù)算調(diào)整審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，并下達(dá)新的月度資金計(jì)劃。三、資金收入管理（一）銷(xiāo)售收入管理1.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)按照銷(xiāo)售合同約定及時(shí)催收貨款，確保銷(xiāo)售收入足額、及時(shí)回籠。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)銷(xiāo)售收入進(jìn)行核算和管理，定期與銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)銷(xiāo)售臺(tái)賬，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.對(duì)于收到的貨款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，嚴(yán)禁截留、挪用銷(xiāo)售收入。（二）其他收入管理1.公司的其他收入，如租金收入、投資收益、資產(chǎn)處置收入等，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收取，并及時(shí)交財(cái)務(wù)部入賬。2.財(cái)務(wù)部對(duì)其他收入進(jìn)行統(tǒng)一核算和管理，定期與業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)收入明細(xì)，確保收入的真實(shí)性和完整性。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.公司各項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程執(zhí)行，確保支出的合理性、合規(guī)性和必要性。2.一般資金支出審批流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核；財(cái)務(wù)部審核通過(guò)后，報(bào)公司管理層審批；公司管理層審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。3.重大資金支出審批流程：對(duì)于單筆金額超過(guò)[x]萬(wàn)元（含）的重大資金支出，除按照一般資金支出審批流程執(zhí)行外，還需提交公司董事會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施。（二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)遵循真實(shí)性、合法性、合理性原則，報(bào)銷(xiāo)憑證必須是合法有效的發(fā)票或財(cái)政監(jiān)制收據(jù)，并注明日期、內(nèi)容、金額等。2.報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用。對(duì)于不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。3.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，一般不得超過(guò)[x]個(gè)工作日。特殊情況需延期報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（三）采購(gòu)付款管理1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同約定和實(shí)際采購(gòu)進(jìn)度，及時(shí)辦理付款申請(qǐng)手續(xù)。付款申請(qǐng)應(yīng)注明采購(gòu)合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱(chēng)、采購(gòu)金額、付款金額、付款方式等。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購(gòu)合同的執(zhí)行情況、發(fā)票的真實(shí)性和合規(guī)性、付款金額與合同約定是否一致等。審核通過(guò)后，報(bào)公司管理層審批。3.公司管理層審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部按照合同約定的付款方式及時(shí)支付貨款。對(duì)于采用銀行承兌匯票支付的，應(yīng)確保匯票的真實(shí)性和有效性，并妥善保管相關(guān)票據(jù)。（四）資金借款管理1.員工因工作需要借款的，應(yīng)填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，注明借款事由、借款金額、還款日期等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核；財(cái)務(wù)部審核通過(guò)后，報(bào)公司管理層審批。2.借款金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要合理確定，一般不得超過(guò)[x]元。對(duì)于因特殊情況需大額借款的，應(yīng)經(jīng)公司管理層特別批準(zhǔn)。3.員工借款應(yīng)在規(guī)定的還款日期內(nèi)歸還，如需延期還款，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后方可延期。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶(hù)管理1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，在銀行開(kāi)立基本賬戶(hù)、一般賬戶(hù)等銀行結(jié)算賬戶(hù)。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銀行賬戶(hù)的日常管理，包括賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、注銷(xiāo)，銀行印鑒的保管、使用等。3.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶(hù)，嚴(yán)禁利用銀行賬戶(hù)進(jìn)行非法活動(dòng)。（二）現(xiàn)金管理1.公司應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定使用現(xiàn)金，控制現(xiàn)金使用范圍和額度。2.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格按照限額管理，每日終了，出納人員應(yīng)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。3.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金收支兩條線(xiàn)原則，收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。（三）銀行存款管理1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與銀行核對(duì)銀行存款賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決未達(dá)賬項(xiàng)問(wèn)題。2.對(duì)于銀行存款賬戶(hù)的資金變動(dòng)情況，財(cái)務(wù)部應(yīng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保資金安全。3.嚴(yán)禁將銀行存款賬戶(hù)資金轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶(hù)或其他非公司賬戶(hù)，嚴(yán)禁利用銀行存款賬戶(hù)進(jìn)行資金拆借等違規(guī)活動(dòng)。（四）票據(jù)管理1.公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用和核銷(xiāo)。2.票據(jù)應(yīng)專(zhuān)人保管，存放于保險(xiǎn)柜等安全場(chǎng)所。票據(jù)的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保票據(jù)的真實(shí)性、有效性和安全性。3.對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋"作廢"戳記，妥善保管，并定期進(jìn)行核銷(xiāo)。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)公司資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析，合理安排資金投資，優(yōu)化資金配置，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)公司資金的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：建立客戶(hù)信用評(píng)估體系，加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)信用狀況的調(diào)查和分析，合理確定信用額度和結(jié)算方式，防范客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于逾期賬款，應(yīng)及時(shí)催收，必要時(shí)采取法律手段維護(hù)公司權(quán)益。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：合理安排資金收支計(jì)劃，確保公司資金流動(dòng)性充足。加強(qiáng)資金預(yù)算管理，提高資金使用效率，避免資金閑置或短缺。同時(shí)，與銀行等金融機(jī)構(gòu)保持良好的合作關(guān)系，拓寬融資渠道，確保公司在資金緊張時(shí)能夠及時(shí)獲得融資支持。七、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保資金管理活動(dòng)相互制約、相互監(jiān)督。2.資金管理崗位應(yīng)與會(huì)計(jì)核算崗位、物資采購(gòu)崗位、銷(xiāo)售崗位等不相容崗位相互分離，避免一人兼任多個(gè)關(guān)鍵崗位。3.出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（二）授權(quán)審批控制1.公司應(yīng)明確資金支出的授權(quán)審批范圍、審批權(quán)限、審批程序和責(zé)任，確保資金支出得到有效控制。2.各級(jí)管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得越權(quán)審批。對(duì)于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。（三）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的真實(shí)性和合規(guī)性、資金內(nèi)部控制的有效性等。2.對(duì)于審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)違反資金管理制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。八、資金管理信息化（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立資金管理信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控、資金結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)管理等資金管理活動(dòng)的信息化管理。2.資金管理信息化系統(tǒng)應(yīng)與公司財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)、業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)等實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和集成，提高資金管理效率和決策支持能力。（二）系統(tǒng)操作與維護(hù)1.財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)資金管理信息化系統(tǒng)的操作和維護(hù)，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。2.操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作規(guī)程進(jìn)行操作，不得擅自修改系統(tǒng)數(shù)據(jù)和程序。對(duì)于系統(tǒng)出現(xiàn)的故障和問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并進(jìn)行處理。3.公司應(yīng)定期對(duì)資金管理信息化系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估和維護(hù)，采取必要的安全防護(hù)