裝修公司現(xiàn)金管理制度?總則目的為加強(qiáng)裝修公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，確保現(xiàn)金安全、完整，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項(xiàng)目部、分公司等涉及現(xiàn)金收支的所有部門和人員?；驹瓌t1.嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法、合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。3.簡(jiǎn)化現(xiàn)金收支手續(xù)，提高工作效率，同時(shí)保證現(xiàn)金收支準(zhǔn)確無(wú)誤。4.現(xiàn)金收支必須及時(shí)入賬，日清月結(jié)，做到賬實(shí)相符?，F(xiàn)金收支管理現(xiàn)金收入管理1.業(yè)務(wù)人員收取的裝修款、定金、預(yù)付款等現(xiàn)金收入，必須在當(dāng)日或次日及時(shí)交回公司財(cái)務(wù)部門。嚴(yán)禁業(yè)務(wù)人員坐支現(xiàn)金，即不得直接用收取的現(xiàn)金支付本單位的支出。2.收款時(shí)，必須向交款人開(kāi)具合法有效的收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。收款憑證應(yīng)注明收款日期、交款人姓名或單位名稱、收款金額、款項(xiàng)來(lái)源等內(nèi)容，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或收款專用章。3.財(cái)務(wù)人員收到現(xiàn)金后，應(yīng)立即進(jìn)行清點(diǎn)，核對(duì)現(xiàn)金金額與收款憑證是否一致。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并向相關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告。4.對(duì)于通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式收取的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與銀行核對(duì)到賬情況，并在款項(xiàng)到賬后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理?，F(xiàn)金支出管理1.公司各項(xiàng)現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。審批流程一般為：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或借款單，注明支出事由、金額、收款單位等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、總經(jīng)理審批后，方可辦理支出手續(xù)。2.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格控制在規(guī)定的使用范圍內(nèi)，主要包括：支付給個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利等；支付給供應(yīng)商的貨款、勞務(wù)報(bào)酬等；支付的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等零星費(fèi)用。3.支付現(xiàn)金時(shí)，必須取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。原始憑證應(yīng)注明支出日期、支出事由、金額、收款單位等內(nèi)容，并加蓋收款單位公章或財(cái)務(wù)專用章。4.財(cái)務(wù)人員在支付現(xiàn)金前，應(yīng)再次核對(duì)原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及審批手續(xù)是否齊全。核對(duì)無(wú)誤后，方可支付現(xiàn)金，并在原始憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"章。5.對(duì)于金額較大的現(xiàn)金支出，原則上應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。如因特殊情況需要支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并提前通知財(cái)務(wù)部門做好資金準(zhǔn)備?，F(xiàn)金庫(kù)存管理庫(kù)存現(xiàn)金限額管理1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金支出的需要，核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。2.庫(kù)存現(xiàn)金限額經(jīng)開(kāi)戶銀行核定后，公司必須嚴(yán)格遵守。如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)及時(shí)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整?，F(xiàn)金保管1.公司應(yīng)設(shè)置專門的保險(xiǎn)柜用于存放庫(kù)存現(xiàn)金，并指定專人負(fù)責(zé)保管。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員保管，確保保險(xiǎn)柜安全。2.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)實(shí)行分類存放，不同面值的現(xiàn)金應(yīng)分別擺放整齊，并保持整潔。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立庫(kù)存現(xiàn)金日記賬，由出納人員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行處理。4.嚴(yán)禁將公司現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不得"白條抵庫(kù)"。現(xiàn)金盤點(diǎn)1.公司應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人員負(fù)責(zé)組織，出納人員必須在場(chǎng)。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)法，即對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行逐一清點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，注明盤點(diǎn)日期、賬存金額、實(shí)存金額、差異金額及原因等內(nèi)容，并由盤點(diǎn)人員和出納人員簽字確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。屬于責(zé)任人賠償?shù)?，?yīng)責(zé)令其賠償；屬于無(wú)法查明原因的現(xiàn)金短缺，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用；屬于無(wú)法查明原因的現(xiàn)金溢余，應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。現(xiàn)金報(bào)銷管理報(bào)銷范圍1.與裝修業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出，如材料采購(gòu)款、工人工資、運(yùn)輸費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)等。2.員工因工作需要發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等。3.其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的合理支出。報(bào)銷憑證要求1.報(bào)銷憑證必須是合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。發(fā)票應(yīng)具備發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)項(xiàng)目、金額、稅率、稅額等，并加蓋發(fā)票專用章。2.對(duì)于發(fā)票內(nèi)容不完整、字跡模糊、未加蓋發(fā)票專用章等不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.除發(fā)票外，報(bào)銷還應(yīng)提供相關(guān)的附件，如合同協(xié)議、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、清單等，以證明支出的真實(shí)性和合理性。報(bào)銷審批流程1.經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明支出事由、金額、收款單位等信息，并在報(bào)銷單上簽字。2.將填寫好的報(bào)銷單及相關(guān)附件提交給部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性以及金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核無(wú)誤后，在報(bào)銷單上簽字。4.報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和實(shí)際情況，對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批，并簽字確認(rèn)。5.報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理審批通過(guò)后，交給出納人員辦理報(bào)銷付款手續(xù)。報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，一般不得超過(guò)一個(gè)月。如因特殊原因未能及時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明情況，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)清理當(dāng)月的報(bào)銷單據(jù)，對(duì)未及時(shí)報(bào)銷的事項(xiàng)進(jìn)行催辦。現(xiàn)金日記賬管理記賬要求1.現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用訂本式賬簿，由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的現(xiàn)金收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記。2.登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水書(shū)寫，不得使用圓珠筆（銀行復(fù)寫賬簿除外）或鉛筆書(shū)寫。3.每一筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)登記完畢后，應(yīng)結(jié)出當(dāng)日余額，并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)。賬簿保管1.現(xiàn)金日記賬應(yīng)妥善保管，不得隨意丟失或損壞。賬簿保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.年度終了，應(yīng)將現(xiàn)金日記賬裝訂成冊(cè)，加蓋封面、封底，并由專人負(fù)責(zé)保管。保管期滿后，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理?，F(xiàn)金安全防范安全保衛(wèi)措施1.公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門的安全保衛(wèi)工作，安裝必要的安全防護(hù)設(shè)施，如防盜門、防盜窗、監(jiān)控設(shè)備等。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)增強(qiáng)安全意識(shí)，妥善保管好現(xiàn)金、支票、印章等重要物品，下班時(shí)應(yīng)將現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜，并關(guān)好門窗、切斷電源。3.非財(cái)務(wù)人員未經(jīng)允許不得進(jìn)入財(cái)務(wù)部門辦公區(qū)域，如因工作需要進(jìn)入的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并由財(cái)務(wù)人員陪同。突發(fā)事件應(yīng)急處理1.制定現(xiàn)金安全突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，明確突發(fā)事件發(fā)生時(shí)的應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。2.如發(fā)生現(xiàn)金被盜、搶劫等突發(fā)事件，財(cái)務(wù)人員應(yīng)立即報(bào)警，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。同時(shí)，應(yīng)配合公安機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查，提供相關(guān)線索和資料。3.公司應(yīng)根據(jù)突發(fā)事件的處理情況，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行修訂和完善，提高應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支是否合法合規(guī)、賬實(shí)是否相符、庫(kù)存現(xiàn)金限額是否遵守等。2.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。整改情況應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門的現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查，核對(duì)記賬憑證與原始憑證是否一致、現(xiàn)金日記賬與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金是否相符等。2.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的不符合現(xiàn)金管理制度的行為，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出糾正意見(jiàn)，并要求相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。整改情況應(yīng)納入財(cái)務(wù)考核范圍。違規(guī)處理1.對(duì)于違反現(xiàn)金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措