銀行對公賬戶管理制度?總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司銀行對公賬戶的開立、使用、變更及撤銷等操作，加強對公賬戶管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，防范財務(wù)風險。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司在銀行開立的各類對公賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及銀行相關(guān)規(guī)定，依法合規(guī)開立和使用對公賬戶。安全性原則：采取有效措施確保對公賬戶資金安全，防范各類風險，保障公司資金安全完整。效益性原則：合理規(guī)劃對公賬戶資金，提高資金使用效益，降低資金成本。便捷性原則：在確保資金安全和合規(guī)的前提下，簡化操作流程，提高工作效率，方便公司業(yè)務(wù)開展。賬戶開立1.開戶申請因業(yè)務(wù)需要開立對公賬戶時，由使用部門或分公司、子公司提出書面申請，詳細說明開戶原因、賬戶性質(zhì)、預計資金流量等情況，并填寫《銀行對公賬戶開戶申請表》。申請表需經(jīng)部門負責人、財務(wù)負責人審核簽字后，報公司分管領(lǐng)導審批。2.開戶銀行選擇公司財務(wù)部門根據(jù)開戶申請及業(yè)務(wù)需求，綜合考慮銀行服務(wù)質(zhì)量、費用水平、資金安全性等因素，選擇合適的開戶銀行。優(yōu)先選擇在當?shù)匦抛u良好、實力較強、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)廣泛的國有商業(yè)銀行或股份制商業(yè)銀行。3.開戶資料準備根據(jù)選定銀行的要求，準備齊全開戶所需資料，一般包括營業(yè)執(zhí)照正本、副本原件及復印件，法定代表人身份證原件及復印件，授權(quán)經(jīng)辦人身份證原件及復印件（如有），組織機構(gòu)代碼證原件及復印件（已辦理"三證合一"的企業(yè)無需提供），稅務(wù)登記證原件及復印件（已辦理"三證合一"的企業(yè)無需提供），基本存款賬戶開戶許可證原件及復印件（開立一般存款賬戶等需提供），以及銀行要求的其他相關(guān)資料。確保提供的資料真實、完整、有效，并加蓋公司公章。4.開戶辦理由公司財務(wù)部門指定專人負責辦理對公賬戶開戶手續(xù)。經(jīng)辦人攜帶齊全開戶資料前往選定銀行，按照銀行要求填寫開戶申請書、簽訂相關(guān)協(xié)議等。銀行審核通過后，按照規(guī)定流程為公司開立對公賬戶，并頒發(fā)相關(guān)賬戶憑證，如開戶許可證、銀行卡等。開戶完成后，經(jīng)辦人應(yīng)及時將開戶銀行名稱、賬號、開戶日期等信息告知財務(wù)部門，并將銀行回單、開戶許可證等資料交財務(wù)部門存檔。賬戶使用1.賬戶權(quán)限管理對公賬戶應(yīng)設(shè)置合理的權(quán)限，明確不同人員的操作權(quán)限。一般情況下，賬戶的日常操作由出納人員負責，包括資金收付、賬戶余額查詢等。涉及資金大額支付、賬戶信息變更等重要操作，需經(jīng)財務(wù)負責人或公司分管領(lǐng)導審批。嚴禁未經(jīng)授權(quán)的人員操作對公賬戶。2.資金收付管理公司所有對公賬戶的資金收付應(yīng)嚴格按照國家法律法規(guī)、公司財務(wù)制度及相關(guān)業(yè)務(wù)流程進行。收款時，應(yīng)及時與付款方核對款項來源、金額等信息，確保收款的準確性和合規(guī)性。收款后，應(yīng)及時開具收款憑證，并登記入賬。付款時，應(yīng)嚴格審核付款申請，確保付款用途真實、合理、合規(guī)。付款申請需經(jīng)相關(guān)部門負責人、財務(wù)負責人審核簽字后，報公司分管領(lǐng)導審批。出納人員應(yīng)根據(jù)審批后的付款申請，通過對公賬戶辦理資金支付手續(xù)。支付時，應(yīng)認真核對收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保支付金額準確無誤。嚴禁將對公賬戶資金轉(zhuǎn)入個人賬戶或用于與公司經(jīng)營無關(guān)的支出。3.支票管理公司應(yīng)建立支票管理制度，明確支票的購買、保管、使用、作廢等流程。支票由出納人員負責購買，并妥善保管在保險柜中。使用支票時，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用單，注明支票用途、金額、收款單位等信息，經(jīng)財務(wù)負責人審批后領(lǐng)用。支票領(lǐng)用人員應(yīng)在支票登記簿上簽字確認，并按照規(guī)定用途使用支票。使用完畢后，應(yīng)及時將支票存根交回財務(wù)部門。如支票發(fā)生丟失或被盜，應(yīng)立即向銀行掛失，并采取相應(yīng)的補救措施，如向公安機關(guān)報案等。對作廢的支票，應(yīng)加蓋"作廢"戳記，并與支票存根一并妥善保管，定期銷毀。4.銀行對賬單管理每月末，銀行應(yīng)向公司提供對公賬戶的對賬單。出納人員應(yīng)及時獲取對賬單，并與公司銀行存款日記賬進行核對。核對內(nèi)容包括賬戶余額、收支明細等，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時查明原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)整。銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由出納人員編制，經(jīng)財務(wù)負責人審核簽字后存檔。賬戶變更1.變更申請當公司對公賬戶信息發(fā)生變更時，如賬戶名稱、法定代表人、地址、聯(lián)系方式、賬號等，由相關(guān)部門或分公司、子公司提出書面變更申請，詳細說明變更事項及原因，并填寫《銀行對公賬戶變更申請表》。申請表需經(jīng)部門負責人、財務(wù)負責人審核簽字后，報公司分管領(lǐng)導審批。2.變更資料準備根據(jù)銀行要求，準備齊全變更所需資料，一般包括營業(yè)執(zhí)照變更通知書原件及復印件，法定代表人身份證原件及復印件，授權(quán)經(jīng)辦人身份證原件及復印件（如有），變更后的相關(guān)證明文件等。確保提供的資料真實、完整、有效，并加蓋公司公章。3.變更辦理由公司財務(wù)部門指定專人負責辦理對公賬戶變更手續(xù)。經(jīng)辦人攜帶齊全變更資料前往開戶銀行，按照銀行要求填寫變更申請書、簽訂相關(guān)協(xié)議等。銀行審核通過后，按照規(guī)定流程為公司辦理對公賬戶變更手續(xù)，并重新頒發(fā)相關(guān)賬戶憑證。變更完成后，經(jīng)辦人應(yīng)及時將變更后的銀行賬戶信息告知財務(wù)部門，并將銀行回單等資料交財務(wù)部門存檔。賬戶撤銷1.撤銷申請當公司對公賬戶不再使用時，由使用部門或分公司、子公司提出書面撤銷申請，詳細說明撤銷原因，并填寫《銀行對公賬戶撤銷申請表》。申請表需經(jīng)部門負責人、財務(wù)負責人審核簽字后，報公司分管領(lǐng)導審批。2.撤銷資料準備根據(jù)銀行要求，準備齊全撤銷所需資料，一般包括開戶許可證原件，未使用的空白支票、銀行卡等，銀行預留印鑒卡，以及銀行要求的其他相關(guān)資料。確保提供的資料真實、完整、有效，并加蓋公司公章。3.撤銷辦理由公司財務(wù)部門指定專人負責辦理對公賬戶撤銷手續(xù)。經(jīng)辦人攜帶齊全撤銷資料前往開戶銀行，按照銀行要求填寫撤銷申請書、交回相關(guān)賬戶憑證等。銀行審核通過后，按照規(guī)定流程為公司辦理對公賬戶撤銷手續(xù)，并出具撤銷證明。撤銷完成后，經(jīng)辦人應(yīng)及時將撤銷證明交財務(wù)部門存檔。財務(wù)部門應(yīng)對撤銷的對公賬戶進行銷戶處理，確保賬戶余額為零，并與銀行核對相關(guān)信息。賬戶監(jiān)控與風險防范1.日常監(jiān)控公司財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行對公賬戶進行監(jiān)控，包括賬戶余額、資金流向、交易明細等。及時發(fā)現(xiàn)異常情況，并采取相應(yīng)措施進行處理。每月末，財務(wù)負責人應(yīng)審核銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。2.風險預警建立對公賬戶風險預警機制，設(shè)定風險預警指標，如賬戶余額過低、資金流量異常、頻繁發(fā)生大額交易等。當出現(xiàn)風險預警情況時，應(yīng)及時發(fā)出預警信號，通知相關(guān)人員進行調(diào)查和處理。定期對銀行對公賬戶的風險狀況進行評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整風險預警指標和防控措施。3.風險防范措施加強與開戶銀行的溝通與合作，及時了解銀行賬戶管理政策和風險動態(tài)，共同做好對公賬戶風險防范工作。完善內(nèi)部控制制度，加強對銀行對公賬戶操作的監(jiān)督和管理，防范內(nèi)部人員違規(guī)操作風險。對涉及對公賬戶的重大事項，如賬戶開立、變更、撤銷、大額資金支付等，應(yīng)進行集體決策，并做好記錄和存檔。定期對銀行對公賬戶進行審計，檢查賬戶管理的合規(guī)性和資金使用的合理性，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對銀行對公賬戶管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查賬戶開立、使用、變更、撤銷等操作是否符合規(guī)定，資金收付是否真實、合規(guī)。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部檢查接受銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門的檢查和監(jiān)督，積極配合提供有關(guān)銀行對公賬戶的資料和信息。對外部檢查提出的問題，應(yīng)認真分析原因，及時整改，并將整改情況反饋給相關(guān)部門。責任追究1.對于違反銀行