貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。（三）基本原則1.合法性原則：公司財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)管理無遺漏。4.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供及時(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表編制及財(cái)務(wù)分析工作。2.執(zhí)行國家稅收政策，負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)、繳納及稅務(wù)籌劃工作。3.負(fù)責(zé)公司資金管理，合理調(diào)配資金，確保資金安全。4.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)意見和建議。5.建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制。6.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理工作。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃并組織實(shí)施。組織財(cái)務(wù)核算，審核財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。加強(qiáng)資金管理，合理安排資金，提高資金使用效率。組織稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿。定期核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作，及時(shí)準(zhǔn)確提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和繳納工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案整理和保管工作。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行資金核對(duì)工作。三、財(cái)務(wù)核算制度（一）會(huì)計(jì)核算原則1.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.遵循借貸記賬法，以人民幣為記賬本位幣。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類科目。（三）會(huì)計(jì)憑證與賬簿1.會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證必須真實(shí)、合法、有效，記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制。2.按照國家規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬及其他輔助賬簿，及時(shí)進(jìn)行登記和結(jié)賬。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后對(duì)外報(bào)送。四、資金管理制度（一）資金預(yù)算管理1.各部門應(yīng)于每年末編制下一年度資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等，確保資金收支平衡。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。（二）資金籌集管理1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.籌集資金應(yīng)符合國家法律法規(guī)和金融政策，降低資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.辦理資金籌集業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確各方權(quán)利和義務(wù)。（三）資金使用管理1.公司資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配使用。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)禁超預(yù)算支出。3.各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，履行審批手續(xù)。4.加強(qiáng)資金支付管理，嚴(yán)格審核付款憑證，確保資金支付安全。（四）資金安全管理1.建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、銀行存款等資金的安全管理。2.定期對(duì)資金進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)印鑒、票據(jù)等重要物品的保管，防止丟失和被盜用。五、費(fèi)用報(bào)銷制度（一）費(fèi)用報(bào)銷范圍1.與公司經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等。2.符合公司規(guī)定的其他費(fèi)用支出。（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)：根據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間等因素制定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：按照公司年度預(yù)算控制，根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理安排招待費(fèi)用，不得超支。3.辦公費(fèi)：根據(jù)實(shí)際工作需要，合理控制辦公費(fèi)用支出，購買辦公用品應(yīng)履行審批手續(xù)。（三）費(fèi)用報(bào)銷流程1.費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)整理原始憑證，并填寫費(fèi)用報(bào)銷單。2.費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，證明費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性和合理性。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無誤后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的報(bào)銷憑證，由出納辦理付款手續(xù)。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，應(yīng)按照資金管理制度進(jìn)行管理。2.應(yīng)收賬款：加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，定期與客戶核對(duì)賬目，及時(shí)催收欠款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.存貨：建立存貨管理制度，加強(qiáng)存貨采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值較高的資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行分類核算，設(shè)置固定資產(chǎn)卡片，記錄固定資產(chǎn)的購置、折舊、維修等情況。3.制定固定資產(chǎn)折舊政策，按照規(guī)定計(jì)提折舊。4.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況應(yīng)及時(shí)處理。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)是指公司擁有的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)。2.無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行計(jì)價(jià)和攤銷，加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)的保護(hù)和管理。七、稅務(wù)管理制度（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.準(zhǔn)確進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，按時(shí)繳納各項(xiàng)稅款，不得逾期申報(bào)和繳納。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅務(wù)成本。2.關(guān)注國家稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)解決稅務(wù)問題。八、財(cái)務(wù)分析與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)分析1.定期開展財(cái)務(wù)分析工作，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析等內(nèi)容。（二）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門或配備內(nèi)部審計(jì)人員，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)定期進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行。2.接受公司內(nèi)部其他部門和外部審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查。九、財(cái)務(wù)檔案管理制度（一）財(cái)務(wù)檔案范圍包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單等。（二）財(cái)務(wù)檔案整理與歸檔1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，分類裝訂成冊(cè)。2.按照檔案管理要求，及時(shí)將整理好的財(cái)務(wù)檔案歸檔保管。（三）財(cái)務(wù)檔案查閱與借閱1.因工作需要