財務共享報銷管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規(guī)范報銷行為，提高財務工作效率，確保公司各項費用支出的合理性、合規(guī)性，特制定本財務共享報銷管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構、子公司的全體員工。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法，能夠準確反映經濟業(yè)務的實際發(fā)生情況。2.合理性原則：費用支出應符合公司的經營活動需要，具有合理的商業(yè)目的。3.合規(guī)性原則：報銷行為必須遵守國家法律法規(guī)和公司的相關規(guī)定。4.及時性原則：員工應在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，確保財務數據的及時性和準確性。二、報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應提前填寫《費用申請表》，詳細注明費用的用途、金額、預計發(fā)生時間等信息，并按照公司審批權限提交相關領導審批。2.審批通過后的《費用申請表》作為費用報銷的依據之一。（二）費用報銷1.費用發(fā)生后，員工應在規(guī)定時間內整理好相關報銷憑證，包括發(fā)票、收據、審批單等，并按照財務要求進行粘貼和分類。2.將整理好的報銷憑證提交至所在部門的財務對接人或共享服務中心。3.財務對接人或共享服務中心對報銷憑證進行初步審核，檢查憑證的真實性、完整性、合規(guī)性等，對于不符合要求的報銷憑證，應及時退回員工補充或更正。（三）財務審核1.共享服務中心的財務人員對報銷憑證進行詳細審核，重點審核以下內容：費用是否符合公司的報銷標準和相關規(guī)定。報銷憑證的真實性、合法性，發(fā)票是否為正規(guī)發(fā)票，是否有稅務監(jiān)制章等。審批流程是否完整，各級審批簽字是否齊全。費用明細是否清晰，與申請用途是否一致。2.對于審核通過的報銷憑證，財務人員進行賬務處理；對于審核不通過的報銷憑證，財務人員應出具審核意見，說明原因，并退回員工重新辦理報銷手續(xù)。（四）報銷支付1.經財務審核通過的報銷申請，按照公司的資金支付流程進行支付。2.對于符合支付條件的報銷款項，財務部門將在規(guī)定時間內安排付款，付款方式可根據公司實際情況選擇銀行轉賬、支票等。3.員工應及時關注報銷款項的到賬情況，如有疑問應及時與財務部門溝通。三、報銷標準（一）差旅費1.交通費用飛機票：根據員工職級和出行目的，規(guī)定不同艙位的報銷標準。例如，職級較高的員工可乘坐商務艙，一般員工乘坐經濟艙?；疖嚻保喊凑詹煌嚧魏妥活愋驮O定報銷額度，如高鐵二等座、動車二等座、普通列車硬座等。長途汽車票：根據實際票價報銷，但需提供正規(guī)車票。市內交通費：員工在出差地市內因工作需要乘坐出租車、公交車等交通工具的費用，按照出差天數給予一定的包干補貼，補貼標準根據出差地區(qū)的經濟水平分為不同檔次。2.住宿費用根據出差地區(qū)的類別，分為一類地區(qū)、二類地區(qū)等，設定不同的住宿報銷標準。例如，一類地區(qū)的住宿費標準較高，二類地區(qū)相對較低。員工應選擇符合公司規(guī)定標準的酒店住宿，并取得正規(guī)發(fā)票。3.餐飲補貼按照出差自然天數給予餐飲補貼，補貼標準根據地區(qū)差異分為不同檔次，補貼用于員工在出差期間的餐飲支出，不再另行報銷餐飲發(fā)票。（二）業(yè)務招待費1.業(yè)務招待費應嚴格控制在公司規(guī)定的預算范圍內，且必須有明確的業(yè)務目的。2.招待費用的報銷應提供詳細的招待事由、招待對象、招待時間等信息，并附上相應的發(fā)票和消費清單。3.招待標準根據招待對象的重要程度和業(yè)務性質分為不同檔次，一般應遵循勤儉節(jié)約的原則，避免鋪張浪費。（三）辦公費1.辦公用品、辦公設備等購置費用，應按照公司的采購流程進行采購，取得正規(guī)發(fā)票后方可報銷。2.對于批量采購的辦公用品，應建立相應的庫存管理制度，領用和報銷時按照實際領用數量進行核算。3.辦公設備的購置應符合公司的資產配置標準，達到一定金額的辦公設備應按照公司固定資產管理規(guī)定進行登記和折舊。（四）通訊費1.員工因工作需要發(fā)生的通訊費用，根據職級和工作崗位的不同，設定不同的報銷標準。2.報銷方式可選擇實報實銷或定額補貼，實報實銷的需提供正規(guī)的通訊費用發(fā)票，定額補貼的不再另行報銷通訊費用發(fā)票。（五）其他費用其他費用如會議費、培訓費、差旅費等，應根據實際發(fā)生情況，按照公司相關規(guī)定和審批流程進行報銷。報銷時需提供相關的會議通知、培訓記錄、出差審批單等證明材料。四、報銷憑證要求（一）發(fā)票要求1.報銷發(fā)票必須是由稅務機關統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票內容應填寫完整，包括發(fā)票抬頭（必須為公司全稱）、日期、項目、金額、稅率等信息，且發(fā)票內容應與實際業(yè)務相符。3.發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤應重新開具發(fā)票。4.對于增值稅專用發(fā)票，應按照稅務規(guī)定進行認證和抵扣，確保發(fā)票信息的準確性和合規(guī)性。（二）其他憑證要求1.除發(fā)票外，其他報銷憑證如收據、審批單等也應真實、合法、有效。2.收據應加蓋收款單位的財務專用章或發(fā)票專用章，對于財政監(jiān)制的收據，應符合相關規(guī)定。3.審批單應按照公司規(guī)定的格式填寫，各級審批簽字應齊全，審批意見應明確。五、報銷審批權限（一）一般費用報銷審批1.員工報銷金額在一定限額以下（如[x]元）的，由部門負責人審批。2.部門負責人報銷金額在一定限額以下（如[x]元）的，由分管領導審批。3.分管領導報銷金額在一定限額以下（如[x]元）的，由總經理審批。4.總經理報銷金額在一定限額以下（如[x]元）的，由董事長審批。（二）重大費用報銷審批對于超過上述一般費用報銷審批限額的重大費用報銷，需經過公司管理層集體審議通過，具體審批流程和權限根據公司實際情況另行規(guī)定。（三）特殊情況報銷審批對于一些特殊情況的費用報銷，如涉及重大項目、緊急業(yè)務等，可根據公司相關規(guī)定進行特事特辦，但必須經過相關領導的特別審批，并在報銷憑證上注明特殊情況說明。六、財務共享服務中心職責（一）報銷業(yè)務受理負責接收員工提交的報銷憑證，對憑證的完整性進行初步審核，確保報銷資料齊全。（二）報銷審核按照公司報銷制度和財務規(guī)定，對報銷憑證進行詳細審核，包括費用的合理性、合規(guī)性、真實性等方面的審核，提出審核意見。（三）賬務處理對審核通過的報銷憑證進行賬務處理，及時準確地記錄公司的費用支出，確保財務數據的準確性。（四）溝通協(xié)調與員工、部門負責人、財務對接人等進行溝通協(xié)調，解答報銷過程中的疑問，處理報銷過程中出現的問題。（五）數據分析與報告定期對報銷數據進行分析，形成報銷情況報告，為公司財務管理提供決策支持。七、監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督公司內部審計部門定期對報銷業(yè)務進行審計，檢查報銷制度的執(zhí)行情況，是否存在違規(guī)報銷行為。（二）財務自查財務部門定期對報銷業(yè)務進行自查，及時發(fā)現和糾正存在的問題，不斷完善報銷管理制度。（三）員工監(jiān)督鼓勵員工對違規(guī)報銷行為進行監(jiān)督舉報，對于經查實的違規(guī)行為，將按照公司規(guī)定進行嚴肅處理。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.提供虛假報銷憑證，如偽造發(fā)票、收據等。2.虛報費用，故意夸大費用支出金額。3.未經審批擅自報銷費用。4.報銷不符合公司規(guī)定標準的費用。5.其他違反公司報銷管理制度的行為。（二）處理措施1.對于首次發(fā)現違規(guī)行為且情節(jié)較輕的員工，給予警告處分，并要求其退還違規(guī)報銷的費用。2.對于多次違規(guī)或情節(jié)嚴重的員工，除退還違規(guī)報銷費用外，還將根據公司規(guī)定給予相應的經濟處罰，如扣除績效獎金、罰款等，同時可