融資管理制度誰來擬定?總則制度目的本制度旨在規(guī)范公司融資行為，確保融資活動合法、有序、高效進行，優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)，降低融資成本，滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展的資金需求，保障公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。適用范圍本制度適用于公司總部及各子公司、分公司的融資管理活動。基本原則1.合法性原則：融資活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.成本效益原則：在確保融資需求的前提下，合理選擇融資方式，降低融資成本，提高資金使用效益。3.風(fēng)險可控原則：充分評估融資風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，確保融資風(fēng)險在可控范圍內(nèi)。4.統(tǒng)籌規(guī)劃原則：融資活動應(yīng)與公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展計劃相匹配，統(tǒng)籌安排融資規(guī)模、融資結(jié)構(gòu)和融資時機。融資決策管理融資決策機構(gòu)公司設(shè)立融資決策委員會，作為公司融資決策的最高機構(gòu)。融資決策委員會由公司高級管理人員、財務(wù)負責(zé)人等組成，負責(zé)審議和批準公司重大融資方案。融資決策程序1.融資需求分析：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和資金需求情況，提出融資申請，提交財務(wù)部門進行匯總分析。2.融資方案制定：財務(wù)部門根據(jù)融資需求分析結(jié)果，結(jié)合公司財務(wù)狀況和市場融資環(huán)境，制定融資方案，包括融資方式、融資規(guī)模、融資期限、融資成本、還款計劃等。3.融資方案審議：融資方案提交融資決策委員會審議。融資決策委員會成員應(yīng)認真審查融資方案，充分發(fā)表意見，對融資方案的可行性、合理性、風(fēng)險性進行評估。4.融資方案批準：融資決策委員會根據(jù)審議結(jié)果，對融資方案進行表決。經(jīng)三分之二以上成員同意，融資方案方可獲得批準。5.融資方案實施：融資方案批準后，由財務(wù)部門負責(zé)組織實施。財務(wù)部門應(yīng)按照融資方案要求，與相關(guān)金融機構(gòu)進行溝通協(xié)商，簽訂融資合同，確保融資活動順利進行。融資方式管理股權(quán)融資1.首次公開發(fā)行股票（IPO）適用條件：公司應(yīng)符合國家證券監(jiān)管部門規(guī)定的IPO條件，如具備良好的業(yè)績、規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)、健全的內(nèi)部控制制度等。流程：公司聘請保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)進行上市輔導(dǎo)和盡職調(diào)查，編制招股說明書等申報材料，向證券監(jiān)管部門提交IPO申請。經(jīng)證券監(jiān)管部門核準后，公司在證券交易所公開發(fā)行股票并上市交易。2.增發(fā)新股適用條件：公司已上市，且符合證券監(jiān)管部門規(guī)定的增發(fā)條件，如最近三個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之六等。流程：公司董事會制定增發(fā)方案，提交股東大會審議通過后，向證券監(jiān)管部門提交增發(fā)申請。經(jīng)證券監(jiān)管部門核準后，公司向原股東或其他投資者增發(fā)新股。3.配股適用條件：公司已上市，且符合證券監(jiān)管部門規(guī)定的配股條件，如最近三個會計年度連續(xù)盈利等。流程：公司董事會制定配股方案，提交股東大會審議通過后，向原股東配售股份。原股東應(yīng)在規(guī)定的配股繳款期內(nèi)繳納配股款，逾期未繳款視為放棄配股權(quán)利。4.私募股權(quán)融資適用條件：公司處于發(fā)展階段，需要引入戰(zhàn)略投資者或財務(wù)投資者，以獲取資金支持和資源整合。流程：公司制定私募股權(quán)融資方案，通過中介機構(gòu)或自行尋找潛在投資者，進行商務(wù)談判，簽訂投資協(xié)議，辦理股權(quán)變更登記等手續(xù)。債權(quán)融資1.銀行貸款適用條件：公司應(yīng)具備良好的信用狀況和還款能力，符合銀行貸款條件，如具有合法的經(jīng)營資質(zhì)、穩(wěn)定的經(jīng)營業(yè)績、合理的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)等。流程：公司向銀行提出貸款申請，提交相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、貸款申請書等。銀行對公司進行盡職調(diào)查和風(fēng)險評估，審批通過后與公司簽訂貸款合同，發(fā)放貸款。2.發(fā)行債券適用條件：公司應(yīng)符合國家債券發(fā)行管理規(guī)定，如具備良好的信用評級、合理的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、穩(wěn)定的經(jīng)營業(yè)績等。流程：公司制定債券發(fā)行方案，聘請主承銷商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)進行盡職調(diào)查和審計評估，編制債券募集說明書等申報材料，向國家有關(guān)部門提交債券發(fā)行申請。經(jīng)核準后，公司向社會公開發(fā)行債券。3.融資租賃適用條件：公司需要使用特定設(shè)備，但由于資金緊張或其他原因，無法一次性購買設(shè)備。流程：公司與融資租賃公司簽訂融資租賃合同，融資租賃公司根據(jù)公司需求購買設(shè)備，并出租給公司使用。公司按照合同約定支付租金，租賃期滿后，公司可以選擇續(xù)租、留購或退還設(shè)備。4.商業(yè)信用融資適用條件：公司與供應(yīng)商之間建立了良好的商業(yè)合作關(guān)系，供應(yīng)商愿意提供一定期限的商業(yè)信用。流程：公司與供應(yīng)商協(xié)商確定商業(yè)信用額度和期限，在規(guī)定的期限內(nèi)支付貨款。融資風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.融資風(fēng)險識別：財務(wù)部門應(yīng)定期對公司融資活動進行風(fēng)險識別，分析可能面臨的風(fēng)險因素，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。2.融資風(fēng)險評估：財務(wù)部門應(yīng)采用科學(xué)的方法對識別出的融資風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險的大小和影響程度。評估方法可以包括風(fēng)險矩陣、敏感性分析、情景分析等。風(fēng)險應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險應(yīng)對措施：關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整融資策略，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低市場波動對融資成本和資金安全的影響。2.信用風(fēng)險應(yīng)對措施：加強對融資對象的信用評估和管理，建立健全信用檔案，選擇信用良好的融資對象進行合作。同時，要求融資對象提供擔(dān)保或抵押，降低信用風(fēng)險。3.利率風(fēng)險應(yīng)對措施：合理選擇融資方式和融資期限，根據(jù)市場利率走勢，靈活調(diào)整融資結(jié)構(gòu)?？梢圆捎美驶Q、遠期利率協(xié)議等金融工具進行利率風(fēng)險管理。4.匯率風(fēng)險應(yīng)對措施：對于涉及外幣融資的公司，應(yīng)密切關(guān)注匯率變動情況，采取適當(dāng)?shù)膮R率風(fēng)險管理措施，如套期保值、外匯期權(quán)等。風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險監(jiān)控：財務(wù)部門應(yīng)建立融資風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對融資風(fēng)險進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.風(fēng)險預(yù)警：設(shè)定融資風(fēng)險預(yù)警指標，如資產(chǎn)負債率、流動比率、利息保障倍數(shù)等。當(dāng)預(yù)警指標達到或超過設(shè)定的閾值時，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，提醒公司管理層采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。融資資金管理資金籌集管理1.資金籌集計劃：財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)融資決策委員會批準的融資方案，制定資金籌集計劃，明確資金籌集的時間、金額、來源等。2.資金籌集實施：按照資金籌集計劃，財務(wù)部門負責(zé)組織實施資金籌集工作。與金融機構(gòu)保持密切溝通，確保資金按時足額到位。3.資金到賬管理：資金到賬后，財務(wù)部門應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，核對資金金額和來源，確保資金安全。資金使用管理1.資金使用計劃：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制資金使用計劃，提交財務(wù)部門匯總審核。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司整體資金狀況和融資安排，對資金使用計劃進行平衡和調(diào)整。2.資金使用審批：資金使用計劃經(jīng)公司管理層批準后，各部門按照審批后的計劃使用資金。對于重大資金支出，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行審批。3.資金使用監(jiān)控：財務(wù)部門應(yīng)加強對資金使用情況的監(jiān)控，定期檢查資金使用是否符合計劃和規(guī)定，防止資金挪用和浪費。資金償還管理1.還款計劃制定：根據(jù)融資合同約定，財務(wù)部門應(yīng)制定詳細的還款計劃，明確還款時間、金額、資金來源等。2.還款資金準備：提前做好還款資金的籌集和準備工作，確保按時足額償還債務(wù)。3.還款執(zhí)行：按照還款計劃，按時償還債務(wù)。如遇特殊情況需要調(diào)整還款計劃，應(yīng)及時與融資對象溝通協(xié)商，取得對方同意。融資信息管理信息收集與整理1.融資政策法規(guī)信息收集：關(guān)注國家融資政策法規(guī)的變化，及時收集相關(guān)信息，為公司融資決策提供參考依據(jù)。2.市場融資信息收集：收集市場融資動態(tài)、金融機構(gòu)產(chǎn)品信息、行業(yè)融資案例等，分析市場融資環(huán)境，為公司選擇合適的融資方式和融資對象提供參考。3.公司內(nèi)部融資信息整理：整理公司內(nèi)部融資需求、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績等信息，為融資決策和融資管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。信息披露與報告1.信息披露：按照國家法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，及時、準確、完整地披露公司融資信息，保障投資者和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。2.融資報告：定期編制融資報告，向公司管理層和融資決策委員會匯報公司融資情況、融資風(fēng)險狀況、資金使用情況等，為公司決策提供參考依據(jù)。融資檔案管理檔案內(nèi)容融資檔案應(yīng)包括融資申請文件、融資合同、擔(dān)保文件、評估報告、審計報告、還款記錄等相關(guān)資料。檔案整理與保管1.檔案整理：財務(wù)部門應(yīng)定期對融資檔案進行整理，按照檔案管理的要求進行分類、編號、裝訂等。2.檔案保管：設(shè)立專門的融資檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備，確保融資檔案的安全和完整。融資檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進行保管，不得擅自銷毀。檔案查閱與借閱1.檔案查閱：公司內(nèi)部人員因工作需要查閱融資檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)批準后在指定地點查閱。查閱時應(yīng)遵守檔案管理制度，不得擅自涂改、復(fù)印、抽取檔案資料。2.檔案借閱：外部單位或個人因