餐廳出納日常管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)餐廳財(cái)務(wù)管理，規(guī)范出納日常工作流程，確保餐廳資金安全、準(zhǔn)確、高效運(yùn)作，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于[餐廳名稱]的出納工作。3.職責(zé)出納負(fù)責(zé)餐廳現(xiàn)金、銀行存款的收付及相關(guān)賬務(wù)處理。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，確保資金收付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票等重要財(cái)務(wù)票據(jù)和資料。定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，編制資金報(bào)表，及時(shí)反饋資金動(dòng)態(tài)?，F(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金收付原則嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金。收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，如遇特殊情況需留存現(xiàn)金過(guò)夜的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并采取相應(yīng)的安全措施。支付現(xiàn)金應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。2.現(xiàn)金收付流程收款餐廳收銀員在收到顧客現(xiàn)金后，應(yīng)開(kāi)具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋"現(xiàn)金收訖"章。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將所收現(xiàn)金及收款收據(jù)存根聯(lián)一并交給出納。出納核對(duì)收款收據(jù)與現(xiàn)金金額是否一致，無(wú)誤后在收款收據(jù)記賬聯(lián)上簽字確認(rèn)，并登記現(xiàn)金日記賬。付款出納根據(jù)經(jīng)審批的付款憑證支付現(xiàn)金。付款時(shí)，應(yīng)要求收款人在付款憑證上簽字確認(rèn)。支付完畢后，在付款憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"章，并登記現(xiàn)金日記賬。3.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)出納應(yīng)每日進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，記錄盤(pán)點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際現(xiàn)金金額、差異情況及原因等。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。屬于出納責(zé)任的，由出納負(fù)責(zé)賠償或退還；無(wú)法查明原因的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。銀行存款管理制度1.銀行賬戶管理餐廳應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按照規(guī)定在銀行開(kāi)立基本存款賬戶和其他必要的銀行賬戶。銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按照銀行規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。出納應(yīng)妥善保管銀行賬戶密碼和預(yù)留印鑒，不得將其泄露給他人。2.銀行存款收付流程收款餐廳收到的支票、匯票等銀行票據(jù)，出納應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)進(jìn)賬單，送存銀行。收到銀行收款通知后，核對(duì)收款金額與進(jìn)賬單金額是否一致，無(wú)誤后登記銀行存款日記賬。付款出納根據(jù)經(jīng)審批的付款憑證，填寫(xiě)支票、匯票等付款票據(jù)。付款票據(jù)應(yīng)加蓋預(yù)留印鑒，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。將付款票據(jù)交給銀行辦理付款手續(xù)，并登記銀行存款日記賬。3.銀行對(duì)賬單核對(duì)出納應(yīng)每月定期獲取銀行對(duì)賬單，并與銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)后的銀行存款余額應(yīng)與銀行對(duì)賬單余額一致。如發(fā)現(xiàn)銀行對(duì)賬單與銀行存款日記賬存在重大差異或異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。票據(jù)及印章管理制度1.票據(jù)管理餐廳使用的發(fā)票、收款收據(jù)等票據(jù)，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管和發(fā)放。出納應(yīng)建立票據(jù)領(lǐng)用登記簿，記錄票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息。票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)交回出納，由出納進(jìn)行核銷(xiāo)和保管。作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋"作廢"章，并與存根聯(lián)一并保存，不得隨意銷(xiāo)毀。2.印章管理餐廳財(cái)務(wù)專用章和法人章應(yīng)由不同人員分別保管。印章保管人應(yīng)妥善保管印章，不得將印章隨意交予他人使用。使用印章時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由印章保管人在指定位置加蓋印章。印章使用完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還印章保管人，并登記印章使用登記簿。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度1.報(bào)銷(xiāo)原則嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和餐廳財(cái)務(wù)制度，確保報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用真實(shí)、合法、合理。報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)具備合法有效的發(fā)票及相關(guān)審批手續(xù)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)及時(shí)，不得拖延。2.報(bào)銷(xiāo)流程填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單：報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)事由、金額等信息，并粘貼好相關(guān)發(fā)票。部門(mén)負(fù)責(zé)人審批：報(bào)銷(xiāo)人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性及金額準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后簽字?？偨?jīng)理審批：經(jīng)財(cái)務(wù)審核后的報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理根據(jù)餐廳財(cái)務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。報(bào)銷(xiāo)付款：審批通過(guò)后，出納根據(jù)報(bào)銷(xiāo)金額支付現(xiàn)金或通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式付款給報(bào)銷(xiāo)人。3.特殊情況報(bào)銷(xiāo)對(duì)于一些特殊情況無(wú)法取得正規(guī)發(fā)票的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并提供相關(guān)證明材料，如收據(jù)、說(shuō)明等，方可報(bào)銷(xiāo)。對(duì)于超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理特批后方可報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)報(bào)告與分析制度1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制出納應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，定期編制資金報(bào)表，反映餐廳現(xiàn)金、銀行存款的收支及結(jié)存情況。資金報(bào)表應(yīng)包括日?qǐng)?bào)表、周報(bào)表、月報(bào)表等，報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。出納應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將編制好的資金報(bào)表報(bào)送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理。2.財(cái)務(wù)分析出納應(yīng)結(jié)合資金報(bào)表和餐廳經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)資金收支進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，提出合理的資金管理建議。分析內(nèi)容可包括資金收支趨勢(shì)、資金使用效率、資金安全狀況等。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，為餐廳管理層提供決策支持，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。工作交接制度1.交接準(zhǔn)備出納因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要辦理交接手續(xù)時(shí)，應(yīng)提前做好交接準(zhǔn)備工作。整理好各類(lèi)現(xiàn)金、銀行存款憑證、票據(jù)、印章、報(bào)表等資料，確保資料完整、賬目清晰。2.交接過(guò)程出納應(yīng)與接替人員進(jìn)行全面的工作交接，交接過(guò)程應(yīng)有監(jiān)交人在場(chǎng)。交接內(nèi)容包括現(xiàn)金、銀行存款余額及相關(guān)賬目，票據(jù)、印章的交接，未完成的工作事項(xiàng)說(shuō)明等。交接雙方應(yīng)在交接清單上簽字確認(rèn)，交接清單一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。3.交接后的責(zé)任交接手續(xù)辦理完畢后，原出納