會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章的管理，規(guī)范印章的使用流程，保障公司資金安全和財(cái)務(wù)工作的正常開(kāi)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)涉及會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章使用的相關(guān)活動(dòng)。3.印章種類(lèi)本制度所指會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章包括但不限于財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章、法人章等。會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章的刻制與啟用1.刻制公司會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章的刻制由公司行政部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)，根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和實(shí)際需求，向具有合法資質(zhì)的印章制作單位提供所需刻制印章的樣式、規(guī)格、材質(zhì)等詳細(xì)信息?？讨仆瓿珊螅姓块T(mén)應(yīng)及時(shí)將印章移交至財(cái)務(wù)部門(mén)，并辦理交接手續(xù)，詳細(xì)記錄印章的名稱(chēng)、數(shù)量、啟用日期、交接時(shí)間、交接人員等信息。2.啟用新刻制的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章啟用前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的登記備案，記錄印章的啟用日期、使用范圍、保管人員等信息。啟用時(shí)，需在印章使用登記簿上進(jìn)行首次使用登記，注明啟用時(shí)間、使用事項(xiàng)、使用人等內(nèi)容。會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章的保管1.保管原則會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章應(yīng)實(shí)行專(zhuān)人保管制度，確保印章的安全與完整。保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，熟悉財(cái)務(wù)工作流程，嚴(yán)格遵守印章管理制度。2.保管人員職責(zé)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章的日常保管工作，確保印章存放安全，防止遺失、被盜或損壞。按照規(guī)定的使用范圍和審批程序使用印章，對(duì)每一次印章使用情況進(jìn)行詳細(xì)登記，包括使用日期、使用事項(xiàng)、使用人、審批人等信息。定期對(duì)保管的印章進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)印章有損壞、變形等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并按照規(guī)定進(jìn)行更換。在離職或崗位變動(dòng)時(shí)，應(yīng)將保管的印章完整移交給指定的接替人員，并辦理交接手續(xù)。3.保管方式會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章應(yīng)存放在專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)柜或保管箱中，保險(xiǎn)柜或保管箱應(yīng)設(shè)置密碼鎖，并定期更換密碼。保險(xiǎn)柜或保管箱的鑰匙和密碼應(yīng)由保管人員分別保管，不得由同一人掌握。會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章的使用1.使用范圍財(cái)務(wù)專(zhuān)用章：用于公司各類(lèi)款項(xiàng)的收付、結(jié)算票據(jù)的背書(shū)、財(cái)務(wù)報(bào)表的簽章等財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)。發(fā)票專(zhuān)用章：用于公司開(kāi)具的各類(lèi)發(fā)票的蓋章確認(rèn)。法人章：用于辦理銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更、銷(xiāo)戶等業(yè)務(wù)，以及在重要財(cái)務(wù)文件、合同等上加蓋法人印鑒。2.使用流程申請(qǐng)：因業(yè)務(wù)需要使用會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章的部門(mén)或個(gè)人，應(yīng)填寫(xiě)《會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明使用日期、使用事項(xiàng)、金額、涉及的合同或文件名稱(chēng)等信息。審批：申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和必要性進(jìn)行審批，對(duì)于重大事項(xiàng)或金額較大的業(yè)務(wù)，還需報(bào)公司總經(jīng)理審批。蓋章：經(jīng)審批同意后，保管人員根據(jù)申請(qǐng)表上的審批意見(jiàn)，在規(guī)定的文件或票據(jù)上加蓋相應(yīng)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章，并在印章使用登記簿上進(jìn)行詳細(xì)登記。登記備案：印章使用完畢后，保管人員應(yīng)將申請(qǐng)表、使用后的文件或票據(jù)復(fù)印件等資料整理歸檔，妥善保存，以備后續(xù)查閱。3.特殊情況處理如遇緊急業(yè)務(wù)需要使用會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章，但無(wú)法按照正常流程進(jìn)行審批時(shí)，使用人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明情況，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，可先行使用印章，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。因業(yè)務(wù)需要攜帶會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章外出的，應(yīng)填寫(xiě)《會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章外出攜帶申請(qǐng)表》，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理審批同意后，由兩人以上共同攜帶，并采取必要的安全措施，確保印章安全。會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章的停用與銷(xiāo)毀1.停用因公司機(jī)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)變更、印章?lián)p壞等原因，需要停用會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章時(shí)，由財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)公司行政部門(mén)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。停用的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門(mén)，并在印章使用登記簿上注明停用日期、停用原因等信息。2.銷(xiāo)毀對(duì)于停用的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章銷(xiāo)毀申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明銷(xiāo)毀原因、印章名稱(chēng)、數(shù)量等信息。申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理審批同意后，由行政部門(mén)負(fù)責(zé)組織銷(xiāo)毀工作。銷(xiāo)毀過(guò)程應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，并由參與銷(xiāo)毀的人員簽字確認(rèn)。銷(xiāo)毀完成后，行政部門(mén)應(yīng)將銷(xiāo)毀情況記錄存檔，以備查閱。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查印章的保管是否安全、使用流程是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章使用情況的日常檢查，定期核對(duì)印章使用登記簿與相關(guān)業(yè)務(wù)文件、票據(jù)等，確保印章使用的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定使用會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于批評(píng)教育、警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。對(duì)于因違規(guī)使用印章給公司