違反現(xiàn)金管理制度規(guī)定?總則1.目的為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在現(xiàn)金收支活動中的行為規(guī)范。3.現(xiàn)金管理原則嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。實行錢賬分管，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作?，F(xiàn)金收支必須及時入賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。嚴格控制現(xiàn)金庫存限額，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼。2.個人勞務報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點以下的零星支出。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。前款結(jié)算起點定為1000元。結(jié)算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報國務院備案?，F(xiàn)金收支管理1.現(xiàn)金收入管理公司的現(xiàn)金收入應及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。收取現(xiàn)金時，必須開具合法有效的收款憑證，并在收款憑證上加蓋"現(xiàn)金收訖"章。收款憑證應包括日期、編號、客戶名稱、摘要、金額、收款人等內(nèi)容。出納人員收取現(xiàn)金后，應立即登記現(xiàn)金日記賬，逐筆記錄現(xiàn)金收入的日期、來源、金額等信息。2.現(xiàn)金支出管理支付現(xiàn)金時，必須嚴格按照規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍進行。不屬于現(xiàn)金使用范圍的支出，應當通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。支付現(xiàn)金前，必須經(jīng)過嚴格的審批程序。審批流程應包括經(jīng)辦人簽字、部門負責人審核、財務負責人復核、總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。審批后的付款憑證應加蓋"現(xiàn)金付訖"章。出納人員應根據(jù)審批后的付款憑證支付現(xiàn)金，并在付款憑證上加蓋個人名章。支付現(xiàn)金時，應認真核對收款人姓名、金額等信息，確保支付準確無誤?，F(xiàn)金支出后，出納人員應及時登記現(xiàn)金日記賬，逐筆記錄現(xiàn)金支出的日期、用途、金額等信息?，F(xiàn)金庫存管理1.公司應根據(jù)實際情況，核定合理的現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需確定。2.出納人員應嚴格遵守現(xiàn)金庫存限額規(guī)定，不得超過限額存放現(xiàn)金。超過庫存限額的現(xiàn)金應及時繳存銀行。3.公司應定期對現(xiàn)金庫存進行清查盤點，確保賬款相符。清查盤點工作應由財務部門負責人組織，出納人員和其他相關人員參加。清查盤點結(jié)果應形成書面報告，如有差異應及時查明原因并進行處理?，F(xiàn)金日記賬管理1.出納人員應按照規(guī)定設置現(xiàn)金日記賬，采用訂本式賬簿，逐筆順序登記現(xiàn)金收支業(yè)務。2.現(xiàn)金日記賬應做到日清月結(jié)，每日終了，應計算當日的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)進行核對，做到賬款相符。3.月末，現(xiàn)金日記賬應與總賬進行核對，確保賬賬相符。如有不符，應及時查明原因并進行調(diào)整。違反現(xiàn)金管理制度的行為及處罰1.坐支現(xiàn)金行為表現(xiàn)：未按規(guī)定將現(xiàn)金收入及時繳存銀行，直接用于現(xiàn)金支出。處罰措施：責令改正，并處以坐支金額10%30%的罰款；情節(jié)嚴重的，可并處暫停其經(jīng)營活動或者吊銷其營業(yè)執(zhí)照。2.白條抵庫行為表現(xiàn)：用不符合財務制度規(guī)定的借條、收據(jù)等抵充庫存現(xiàn)金。處罰措施：責令限期改正，并處以2000元以上5000元以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處2000元以上20000元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應當由其所在單位或者有關單位依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。3.私設小金庫行為表現(xiàn)：違反國家財經(jīng)法規(guī)及其它有關規(guī)定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財務會計部門賬內(nèi)或未納入預算管理、私存私放的各項資金。處罰措施：對單位處以3000元以上50000元以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處2000元以上20000元以下的罰款。屬于國家工作人員的，還應當由其所在單位或者有關單位依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。4.超限額留存現(xiàn)金行為表現(xiàn)：超過核定的現(xiàn)金庫存限額留存現(xiàn)金。處罰措施：責令改正，并處以超限額留存現(xiàn)金金額10%30%的罰款。5.公款私存行為表現(xiàn)：將公司公款以個人名義存入銀行。處罰措施：責令改正，并處以公款私存金額10%30%的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處2000元以上20000元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應當由其所在單位或者有關單位依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。監(jiān)督與檢查1.公司財務部門應定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.審計部門應對公司現(xiàn)金收支情況進行定期審計，監(jiān)督現(xiàn)金管理制度的有效執(zhí)行。