退市公司資金管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)退市公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及其下屬各分公司、子公司的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，提高資金統(tǒng)籌調(diào)配能力。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門(mén)年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算等內(nèi)容。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循"上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總"的程序，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)匯總平衡后，報(bào)公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算的執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)公司管理層審批。（三）預(yù)算考核1.公司建立資金預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益等。3.考核結(jié)果與部門(mén)及員工的績(jī)效掛鉤，作為獎(jiǎng)懲的依據(jù)。三、資金籌集管理（一）籌資渠道1.公司可通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集資金。2.選擇籌資渠道時(shí)，應(yīng)綜合考慮資金成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)、融資規(guī)模等因素。（二）籌資決策1.公司重大籌資決策應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)籌資方案進(jìn)行可行性研究和論證，評(píng)估籌資風(fēng)險(xiǎn)，提出籌資建議。（三）籌資執(zhí)行1.籌資方案經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的程序組織實(shí)施，確?；I資活動(dòng)的順利進(jìn)行。2.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)辦理籌資手續(xù)，確保資金按時(shí)足額到位。3.對(duì)籌集的資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變資金用途。（四）籌資風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立籌資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和評(píng)估。2.合理安排籌資結(jié)構(gòu)，優(yōu)化債務(wù)期限和利率結(jié)構(gòu)，降低籌資成本和風(fēng)險(xiǎn)。3.制定應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的籌資風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。四、資金使用管理（一）資金支付審批1.公司各項(xiàng)資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.一般資金支出由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大資金支出應(yīng)經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。3.審批人應(yīng)根據(jù)職責(zé)權(quán)限和審批程序進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。（二）資金支付流程1.資金支付申請(qǐng)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)表，注明支付事由、金額、支付方式等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)表經(jīng)審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照審批意見(jiàn)辦理資金支付手續(xù)。3.資金支付應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式進(jìn)行，確保資金支付的安全和準(zhǔn)確。（三）資金使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)資金支出進(jìn)行審計(jì)。2.發(fā)現(xiàn)資金使用違規(guī)行為的，應(yīng)及時(shí)制止并責(zé)令整改，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供資金使用情況和相關(guān)資料。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，開(kāi)立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷應(yīng)經(jīng)公司管理層審批，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。3.加強(qiáng)銀行賬戶的安全管理，設(shè)置必要的密碼和權(quán)限，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。（二）結(jié)算方式選擇1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要和資金安全原則，合理選擇結(jié)算方式，如支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。2.對(duì)于大額資金結(jié)算，應(yīng)優(yōu)先選擇安全性高、風(fēng)險(xiǎn)可控的結(jié)算方式。（三）結(jié)算流程規(guī)范1.明確各類結(jié)算業(yè)務(wù)的操作流程和審批程序，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的規(guī)范進(jìn)行。2.加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)作，及時(shí)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，提高資金結(jié)算效率。3.對(duì)結(jié)算憑證、票據(jù)等進(jìn)行妥善保管，建立健全結(jié)算檔案管理制度。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分析。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金使用風(fēng)險(xiǎn)、資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等方面。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，采取具體的防范措施，如優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)投資項(xiàng)目管理、嚴(yán)格資金使用審批等。3.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、資金周轉(zhuǎn)率等，當(dāng)指標(biāo)偏離正常范圍時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.對(duì)預(yù)警事項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)處理，采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全。七、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.合理設(shè)置資金管理崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位包括資金預(yù)算編制、資金籌集、資金使用、資金結(jié)算、資金核算、資金監(jiān)督等。3.嚴(yán)禁一人兼任不相容崗位，防止資金管理過(guò)程中的舞弊行為。（二）授權(quán)審批控制1.建立健全授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的資金審批權(quán)限。2.嚴(yán)格按照授權(quán)審批程序進(jìn)行資金審批，不得超越權(quán)限審批資金支出。3.對(duì)重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，確保決策的科學(xué)性和公正性。（三）會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督1.加強(qiáng)資金會(huì)計(jì)核算工作，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制資金報(bào)表，反映公司資金的收支、結(jié)余等情況，為公司管理層提供決策依據(jù)。3.強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。（四）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金預(yù)算的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性等。3.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保資金管理規(guī)范運(yùn)行。八、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司資金管理情況。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、籌資情況、投資情況、資金使用情況、資金結(jié)算情況、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。3.信息披露方式可采用定期報(bào)告、臨時(shí)公告等形式，通過(guò)指定媒體向社會(huì)公眾公開(kāi)披露。（二）報(bào)告制度1.建立資金報(bào)告制度，定期向公司管理層報(bào)告資金管理情況。2.報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括資金收支情況、資金預(yù)算執(zhí)行情況分析、資金使用效益評(píng)價(jià)、資金