風險評估管理制度制度?總則制度目的本制度旨在規(guī)范公司風險評估管理工作，識別、評估和應(yīng)對各類風險，保障公司穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標。通過系統(tǒng)、科學的風險評估流程，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，采取有效的風險控制措施，降低風險對公司的不利影響，提高公司風險管理水平和抗風險能力。適用范圍本制度適用于公司各部門、各業(yè)務(wù)單元以及子公司的風險評估管理活動。包括但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃、市場拓展、財務(wù)管理、運營管理、人力資源管理、信息技術(shù)管理等方面涉及的各類風險。風險定義與分類1.風險定義：風險是指在一定環(huán)境和期限內(nèi)，由于各種不確定性因素的影響，導(dǎo)致公司目標無法實現(xiàn)的可能性及其影響程度。2.風險分類戰(zhàn)略風險：指公司在戰(zhàn)略制定和實施過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境變化、戰(zhàn)略決策失誤等原因，導(dǎo)致公司偏離戰(zhàn)略目標的風險。市場風險：包括市場價格波動、市場需求變化、競爭加劇等因素引起的風險，可能影響公司產(chǎn)品或服務(wù)的銷售、盈利水平。財務(wù)風險：涉及公司資金籌集、資金運用、資金回收等環(huán)節(jié)的風險，如債務(wù)風險、資金流動性風險、匯率風險等。運營風險：涵蓋公司日常運營過程中的各種風險，如生產(chǎn)管理風險、供應(yīng)鏈風險、質(zhì)量風險、信息系統(tǒng)風險等。法律風險：因法律法規(guī)變化、合同糾紛、訴訟仲裁等法律事項導(dǎo)致公司面臨損失的風險。合規(guī)風險：公司經(jīng)營活動違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范或公司內(nèi)部規(guī)章制度而引發(fā)的風險。信用風險：交易對手未能履行合同約定而給公司造成損失的風險，主要包括客戶信用風險、供應(yīng)商信用風險等。風險評估原則1.全面性原則：風險評估應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、所有部門和所有經(jīng)營環(huán)節(jié)，確保全面識別公司面臨的各類風險。2.客觀性原則：風險評估過程應(yīng)基于客觀事實和數(shù)據(jù)，避免主觀臆斷和偏見，保證評估結(jié)果的真實性和可靠性。3.動態(tài)性原則：風險是不斷變化的，風險評估應(yīng)定期進行，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時調(diào)整評估內(nèi)容和方法，確保對風險的持續(xù)跟蹤和監(jiān)控。4.重要性原則：根據(jù)風險對公司目標的影響程度和發(fā)生可能性，確定風險的重要性級別，優(yōu)先關(guān)注重要風險，合理分配風險管理資源。5.成本效益原則：風險管理活動應(yīng)在有效控制風險的前提下，充分考慮成本與效益的關(guān)系，確保風險管理措施的實施能夠為公司帶來合理的收益。風險評估組織與職責風險管理委員會1.組成：由公司高級管理人員組成，董事長擔任主任委員，總經(jīng)理擔任副主任委員，成員包括各部門負責人。2.職責審議公司風險評估管理制度、風險偏好、風險容忍度等重大風險管理政策。審批公司年度風險評估計劃和報告，對公司整體風險狀況進行評估和決策。研究決定重大風險應(yīng)對策略和解決方案，協(xié)調(diào)公司各部門之間的風險管理工作。監(jiān)督公司風險管理工作的執(zhí)行情況，對風險管理工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。風險管理部門1.設(shè)置：公司設(shè)立獨立的風險管理部門，配備專業(yè)的風險管理人員。2.職責負責制定和完善公司風險評估管理制度、流程和方法，組織實施風險評估工作。收集、整理和分析公司內(nèi)外部風險信息，建立風險信息數(shù)據(jù)庫，為風險評估提供數(shù)據(jù)支持。定期對公司面臨的各類風險進行識別、評估和分析，編制風險評估報告，提出風險應(yīng)對建議。跟蹤和監(jiān)控風險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況，評估風險應(yīng)對效果，及時調(diào)整風險應(yīng)對策略。組織開展風險管理培訓和宣傳工作，提高公司員工的風險意識和風險管理能力。協(xié)調(diào)與外部風險管理機構(gòu)的合作，獲取專業(yè)的風險管理建議和服務(wù)。各部門1.職責：各部門是本部門風險評估管理的責任主體，負責本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風險識別、評估和應(yīng)對工作。部門負責人應(yīng)指定專人負責風險評估管理工作，并將風險評估工作納入部門日常管理流程。識別本部門面臨的各類風險，收集相關(guān)風險信息，及時向風險管理部門報告。按照公司風險評估管理制度和流程，對本部門風險進行評估和分析，提出風險應(yīng)對措施建議。負責組織實施本部門風險應(yīng)對措施，定期向風險管理部門反饋風險應(yīng)對效果。配合風險管理部門開展公司整體風險評估工作，提供必要的數(shù)據(jù)和資料。風險評估流程風險識別1.風險信息收集內(nèi)部信息：包括公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標、業(yè)務(wù)流程、財務(wù)狀況、人力資源狀況、內(nèi)部審計報告、歷史風險事件等。外部信息：涵蓋宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭狀況、法律法規(guī)政策變化、技術(shù)創(chuàng)新、自然災(zāi)害、社會突發(fā)事件等。2.風險識別方法問卷調(diào)查法：設(shè)計風險調(diào)查問卷，向公司各部門員工發(fā)放，收集風險信息。頭腦風暴法：組織相關(guān)人員召開頭腦風暴會議，鼓勵大家暢所欲言，共同識別潛在風險。流程圖法：繪制公司業(yè)務(wù)流程圖，分析流程中可能存在的風險點。財務(wù)報表分析法：通過分析公司財務(wù)報表數(shù)據(jù)，識別財務(wù)風險。專家咨詢法：咨詢行業(yè)專家、法律專家、風險管理專家等，獲取專業(yè)的風險識別意見。風險評估1.評估指標確定：根據(jù)公司風險分類，針對不同類型的風險確定相應(yīng)的評估指標。例如，對于市場風險，可選取市場份額變動率、產(chǎn)品價格波動率等指標；對于財務(wù)風險，可選取資產(chǎn)負債率、流動比率、利息保障倍數(shù)等指標。2.評估方法選擇定性評估方法：采用風險矩陣、風險排序等方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行定性評估，確定風險等級。風險矩陣將風險發(fā)生可能性分為高、中、低三個等級，將風險影響程度分為嚴重、較大、一般、較小四個等級，通過交叉組合確定風險等級。定量評估方法：運用統(tǒng)計分析、數(shù)學模型等方法，對風險進行定量評估。如采用VaR（ValueatRisk）方法計算市場風險價值，采用MonteCarlo模擬方法評估項目風險等。對于一些復(fù)雜的風險，可綜合運用定性和定量評估方法進行評估。3.風險等級劃分：根據(jù)風險發(fā)生可能性和影響程度的評估結(jié)果，將風險劃分為重大風險、重要風險、一般風險和低風險四個等級。重大風險是指風險發(fā)生可能性高且影響程度嚴重，可能導(dǎo)致公司重大損失或影響公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的風險；重要風險是指風險發(fā)生可能性較高且影響程度較大，對公司經(jīng)營產(chǎn)生較大不利影響的風險；一般風險是指風險發(fā)生可能性中等且影響程度一般，對公司正常運營有一定影響的風險；低風險是指風險發(fā)生可能性較低且影響程度較小，對公司影響較小的風險。風險應(yīng)對1.應(yīng)對策略制定：針對不同等級的風險，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對策略。風險規(guī)避：對于重大風險，如果風險無法承受或控制，應(yīng)采取風險規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)、退出市場等。風險降低：對于重要風險，通過采取措施降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險影響程度。如加強市場調(diào)研與預(yù)測，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品質(zhì)量；加強財務(wù)管理，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低財務(wù)成本等。風險轉(zhuǎn)移：對于部分風險，可通過購買保險、簽訂合同條款等方式將風險轉(zhuǎn)移給外部機構(gòu)或其他方。如購買財產(chǎn)保險、信用保險，采用套期保值工具轉(zhuǎn)移市場風險等。風險接受：對于低風險，在公司可承受范圍內(nèi)，可采取風險接受策略，即不采取額外的風險應(yīng)對措施，但需持續(xù)監(jiān)控風險狀況。2.應(yīng)對方案實施：各部門根據(jù)風險應(yīng)對策略制定具體的風險應(yīng)對方案，并組織實施。在實施過程中，明確責任部門和責任人，確保應(yīng)對措施得到有效執(zhí)行。3.應(yīng)對效果評估：風險管理部門定期對風險應(yīng)對效果進行評估，對比風險應(yīng)對前后風險狀況的變化。如果風險應(yīng)對效果未達到預(yù)期目標，應(yīng)及時分析原因，調(diào)整風險應(yīng)對策略和方案，重新組織實施，直至風險得到有效控制。風險監(jiān)控1.監(jiān)控指標設(shè)定：根據(jù)風險評估結(jié)果和風險應(yīng)對措施，設(shè)定風險監(jiān)控指標。監(jiān)控指標應(yīng)能夠反映風險狀況的變化和風險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果。例如，對于市場風險，可監(jiān)控市場份額、產(chǎn)品價格、市場波動率等指標；對于財務(wù)風險，可監(jiān)控資產(chǎn)負債率、流動比率、資金周轉(zhuǎn)率等指標。2.監(jiān)控頻率與方式監(jiān)控頻率：根據(jù)風險的重要性和變化情況，確定風險監(jiān)控的頻率。對于重大風險，應(yīng)進行實時監(jiān)控；對于重要風險，至少每周進行一次監(jiān)控；對于一般風險，每月進行一次監(jiān)控；對于低風險，每季度進行一次監(jiān)控。監(jiān)控方式：通過定期收集和分析相關(guān)數(shù)據(jù)、現(xiàn)場檢查、問卷調(diào)查、部門匯報等方式進行風險監(jiān)控。風險管理部門應(yīng)及時匯總和分析監(jiān)控信息，發(fā)現(xiàn)風險異常情況及時預(yù)警。3.預(yù)警與報告：當監(jiān)控指標超出設(shè)定的正常范圍時，發(fā)出風險預(yù)警信號。風險管理部門應(yīng)及時向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)報告風險預(yù)警情況，并提出風險處置建議。對于重大風險預(yù)警，應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，采取緊急措施進行處理。同時，定期編制風險監(jiān)控報告，向上級領(lǐng)導(dǎo)和風險管理委員會匯報公司風險狀況和風險監(jiān)控情況。風險信息管理信息收集與整理1.風險管理部門負責收集、整理和更新公司內(nèi)外部風險信息。各部門應(yīng)及時向風險管理部門報送本部門相關(guān)風險信息，確保信息的準確性和及時性。2.建立風險信息數(shù)據(jù)庫，對收集到的風險信息進行分類存儲和管理。風險信息數(shù)據(jù)庫應(yīng)包括風險事件描述、發(fā)生時間、影響范圍、損失情況、風險等級、應(yīng)對措施及效果等內(nèi)容。信息分析與利用1.風險管理部門定期對風險信息進行分析，挖掘風險變化趨勢和規(guī)律，為風險評估和決策提供依據(jù)。2.各部門在制定業(yè)務(wù)計劃、決策方案等過程中，應(yīng)充分利用風險信息數(shù)據(jù)庫中的信息，評估潛在風險，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。3.根據(jù)風險信息分析結(jié)果，適時調(diào)整公司風險評估指標、方法和流程，不斷完善公司風險管理體系。信息保密與安全1.對涉及公司機密的風險信息，應(yīng)嚴格按照公司保密制度進行管理，防止信息泄露。2.加強風險信息系統(tǒng)的安全防護，采取數(shù)據(jù)加密、訪問控制、備份恢復(fù)等措施，確保風險信息數(shù)據(jù)的安全可靠。風險管理報告定期報告1.風險管理部門應(yīng)定期編制風險評估報告，向風險管理委員會和公司管理層匯報公司風險狀況、風險評估結(jié)果、風險應(yīng)對措施及效果等情況。2.風險評估報告應(yīng)包括風險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控等方面的內(nèi)容，采用圖表、數(shù)據(jù)等形式直觀展示公司風險狀況，并提出針對性的風險管理建議。3.定期報告的周期為季度和年度。季度報告應(yīng)在每季度結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)提交，年度報告應(yīng)在年度結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)提交。專項報告1.當公司面臨重大風險事件或重要決策時，風險管理部門應(yīng)及時編制專項風險評估報告，對相關(guān)風險進行深入分析和評估，并提出風險應(yīng)對建議。2.專項報告應(yīng)根據(jù)具體情況詳細闡述風險事件的背景、經(jīng)過、影響及應(yīng)對措施等內(nèi)容，為公司決策提供全面的風險信息支持。3.專項報告應(yīng)在事件發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)提交，如有特殊情況需要延長提交時間，應(yīng)向風險管理委員會說明原因。報告審核與審批1.風險評估報告編制完成后，應(yīng)提交風險管理部門負責人審核，確保報告內(nèi)容真實、準確、完整。2.審核通過后的報告提交風險管理委員會審批。風險管理委員會應(yīng)根據(jù)報告內(nèi)容進行審議，提出審批意見。對于重大風險評估報告，需經(jīng)公司董事會審批。3.經(jīng)審批后的風險評估報告應(yīng)及時印發(fā)給相關(guān)部門，作為公司風險管理決策和工作開展的重要依據(jù)。風險管理培訓與宣傳培訓計劃制定風險管理部門應(yīng)根據(jù)公司風險管理需求和員工風險意識狀況，制定年度風險管理培訓計劃。培訓計劃應(yīng)明確培訓目標、培訓內(nèi)容、培訓對象、培訓方式、培訓時間等內(nèi)容。培訓內(nèi)容與方式1.培訓內(nèi)容風險管理基礎(chǔ)知識：包括風險概念、風險分類、風險評估方法等。公司風險評估管理制度與流程：詳細介紹公司風險評估管理的各項制度和流程，確保員工熟悉工作要求。風險應(yīng)對策略與案例分析：講解不同類型風險的應(yīng)對策略，并通過實際案例分析，提高員工風險應(yīng)對能力。法律法規(guī)與合規(guī)要求：培訓與公司經(jīng)營相關(guān)的法律法規(guī)和合規(guī)要求，增強員工合規(guī)意識。2.培訓方式內(nèi)部培訓：由風險管理部門或邀請外部專家對公司員工進行集中培訓。在線學習：開發(fā)風險管理在線學習課程，供員工自主學習。專題講座：針對特定風險或業(yè)務(wù)領(lǐng)域，舉辦專題講座，深入講解相關(guān)知識。案例研討：組織員工對實際風