中學(xué)校存貨管理制度?一、總則1.目的為加強我校存貨管理，規(guī)范存貨采購、驗收、保管、領(lǐng)用、盤點等行為，保障學(xué)校教學(xué)、科研及日常辦公的順利進行，提高存貨使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于我校各部門、年級組、班級等涉及存貨采購、使用及管理的所有單位和個人。3.定義存貨是指學(xué)校在日常教學(xué)、科研及管理活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等，包括各類教材、辦公用品、實驗器材、教學(xué)設(shè)備、圖書資料、體育用品等。二、存貨采購管理1.采購計劃編制各部門根據(jù)教學(xué)、科研及日常工作需要，于每學(xué)期末提出下一學(xué)期的存貨采購計劃，詳細列出所需存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)計采購時間等。采購計劃應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人審核后報學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后交至學(xué)校采購部門。2.采購流程采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購計劃，選擇合適的供應(yīng)商進行詢價、比價和議價，確定最終供應(yīng)商及采購價格。采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括貨物規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、付款方式等條款。采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時跟蹤合同執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交貨。3.采購驗收存貨到貨后，采購部門應(yīng)及時通知驗收部門進行驗收。驗收部門應(yīng)根據(jù)采購合同及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進行嚴(yán)格驗收。對于驗收合格的存貨，驗收人員應(yīng)在驗收單上簽字確認，并辦理入庫手續(xù)；對于驗收不合格的存貨，驗收人員應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨等。三、存貨驗收入庫管理1.入庫流程存貨驗收合格后，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)驗收單及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，詳細記錄存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫時間、存放位置等信息。入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財務(wù)部門記賬，一聯(lián)交采購部門備查。2.倉庫管理倉庫應(yīng)設(shè)置專門的存貨存放區(qū)域，按照存貨的類別、性質(zhì)、用途等進行分類存放，并設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，便于查找和管理。倉庫管理人員應(yīng)定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。發(fā)現(xiàn)存貨短缺、損壞、變質(zhì)等情況時，應(yīng)及時查明原因，并報告上級領(lǐng)導(dǎo)。倉庫應(yīng)保持整潔、通風(fēng)良好，做好防火、防潮、防蟲、防盜等工作，確保存貨安全。四、存貨領(lǐng)用管理1.領(lǐng)用申請各部門或個人因教學(xué)、科研及日常工作需要領(lǐng)用存貨時，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等，并經(jīng)部門負責(zé)人簽字審批。領(lǐng)用申請表應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)用部門留存，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財務(wù)部門記賬。2.領(lǐng)用發(fā)放倉庫管理人員根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請表發(fā)放存貨，并在領(lǐng)用申請表上簽字確認。對于貴重物品或限量領(lǐng)用的存貨，倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進行發(fā)放，并做好領(lǐng)用記錄。3.領(lǐng)用退回因各種原因領(lǐng)用的存貨不再使用或有剩余時，領(lǐng)用部門或個人應(yīng)及時辦理退回手續(xù)，將存貨交回倉庫。倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)退回的存貨進行驗收，如無質(zhì)量問題，應(yīng)辦理入庫手續(xù)，并在領(lǐng)用申請表上注明退回情況。五、存貨盤點管理1.盤點計劃學(xué)校應(yīng)定期組織存貨盤點，原則上每學(xué)期進行一次全面盤點，特殊情況下可根據(jù)需要進行不定期盤點。財務(wù)部門負責(zé)制定存貨盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員分工等，并報學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.盤點實施盤點人員應(yīng)按照盤點計劃對存貨進行逐一清點，如實記錄存貨的實際數(shù)量、規(guī)格、型號、存放位置等信息。對于盤點過程中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫盤點差異表，注明差異原因、差異數(shù)量、處理意見等。3.盤點報告盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果編制盤點報告，詳細說明存貨的盤點情況、賬實差異情況及處理建議等。盤點報告應(yīng)經(jīng)盤點負責(zé)人簽字確認后報學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)審核，審核通過后交財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。六、存貨核算與處置管理1.存貨核算財務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則的規(guī)定，對存貨進行準(zhǔn)確的核算，及時記錄存貨的采購、入庫、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點等業(yè)務(wù)。財務(wù)部門應(yīng)定期與倉庫核對存貨賬目，確保賬賬相符、賬實相符。2.存貨處置對于已損壞、變質(zhì)、過期等無法使用的存貨，或因其他原因需要處置的存貨，各部門應(yīng)填寫存貨處置申請表，注明處置存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、處置原因等，并經(jīng)部門負責(zé)人簽字審批。存貨處置申請表應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)處置部門留存，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財務(wù)部門記賬。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批后的存貨處置申請表進行賬務(wù)處理，并及時將處置情況通知倉庫管理人員。存貨處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行，可采用出售、報廢、捐贈等方式。對于出售的存貨，應(yīng)按照市場價格進行定價，并及時收取款項；對于報廢的存貨，應(yīng)按照規(guī)定進行報廢處理，確保資產(chǎn)安全。七、監(jiān)督與檢查1.學(xué)校審計部門負責(zé)對存貨管理情況進行定期或不定期的審計監(jiān)督，檢查存貨采購、驗收、保管、領(lǐng)用、盤點等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意