銀行帳戶管理制度規(guī)定?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司銀行賬戶管理，規(guī)范銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等操作，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司在境內(nèi)外各銀行開立的各類銀行賬戶，包括但不限于基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，依法辦理銀行賬戶的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。2.安全保密原則：確保銀行賬戶信息安全，防止賬戶信息泄露和資金被盜用。對(duì)涉及銀行賬戶的各類信息嚴(yán)格保密，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和使用。3.集中管理原則：實(shí)行銀行賬戶的集中管理，由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等工作，確保公司對(duì)銀行賬戶的有效控制。4.效益優(yōu)先原則：在保障資金安全的前提下，合理優(yōu)化銀行賬戶結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，降低資金成本。二、銀行賬戶的開立（一）開立賬戶的條件1.公司因經(jīng)營(yíng)需要，符合下列條件之一的，可以申請(qǐng)開立銀行賬戶：辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付；因借款或其他結(jié)算需要；專用資金的收付；根據(jù)臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要。2.開立銀行賬戶應(yīng)具備合法有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等相關(guān)證明文件，并按照銀行要求提供其他必要資料。（二）開戶申請(qǐng)流程1.申請(qǐng)：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《銀行賬戶開立申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明開戶銀行、賬戶類型、開戶用途、預(yù)計(jì)資金流量等信息，并提交至公司財(cái)務(wù)部門。2.審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)開戶申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括申請(qǐng)理由是否充分、賬戶類型是否符合規(guī)定、預(yù)計(jì)資金流量是否合理等。初審?fù)ㄟ^后，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.審批：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司資金管理政策和實(shí)際情況，對(duì)開戶申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過后，由財(cái)務(wù)部門安排專人辦理開戶手續(xù)。4.開戶：辦理開戶手續(xù)人員持公司授權(quán)委托書、相關(guān)證明文件及財(cái)務(wù)部門審批后的《銀行賬戶開立申請(qǐng)表》，前往選定的銀行辦理開戶手續(xù)。銀行審核無誤后，開立銀行賬戶，并出具開戶證明文件。（三）賬戶信息管理1.銀行賬戶開立后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將賬戶信息錄入公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，包括開戶銀行名稱、賬號(hào)、賬戶類型、開戶日期等。2.定期核對(duì)銀行賬戶信息與銀行對(duì)賬單，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和一致性。如發(fā)現(xiàn)賬戶信息有誤，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系進(jìn)行更正，并在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中更新相關(guān)信息。三、銀行賬戶的使用（一）基本存款賬戶的使用基本存款賬戶是公司辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主要賬戶。其使用范圍包括：1.工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取；2.日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，如商品采購(gòu)、勞務(wù)支出、銷售回款等；3.繳納稅款、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等款項(xiàng)；4.其他符合國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的資金收付業(yè)務(wù)。（二）一般存款賬戶的使用一般存款賬戶是公司因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行賬戶。其使用范圍包括：1.借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付；2.可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。（三）專用存款賬戶的使用專用存款賬戶是公司按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行賬戶。其使用范圍根據(jù)不同的專用資金用途確定，如：1.基本建設(shè)資金賬戶，用于核算公司基本建設(shè)項(xiàng)目的資金收支；2.更新改造資金賬戶，用于核算公司固定資產(chǎn)更新改造項(xiàng)目的資金收支；3.財(cái)政預(yù)算外資金賬戶，用于核算公司財(cái)政預(yù)算外資金的收支；4.證券交易結(jié)算資金賬戶，用于核算公司證券交易結(jié)算資金的收支；5.期貨交易保證金賬戶，用于核算公司期貨交易保證金的收支；6.信托基金賬戶，用于核算公司信托基金的收支；7.政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金賬戶，用于核算公司政策性房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的資金收支；8.單位銀行卡備用金賬戶，用于核算公司單位銀行卡備用金的收支；9.住房基金賬戶，用于核算公司住房基金的收支；10.社會(huì)保障基金賬戶，用于核算公司社會(huì)保障基金的收支；11.收入?yún)R繳賬戶，除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款賬戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金；12.業(yè)務(wù)支出賬戶，除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，可以支取現(xiàn)金。（四）臨時(shí)存款賬戶的使用臨時(shí)存款賬戶是公司因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行賬戶。其使用范圍包括：1.設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)，如工程指揮部、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組等；2.異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，如異地建筑施工、異地展銷等；3.注冊(cè)驗(yàn)資。臨時(shí)存款賬戶有效期最長(zhǎng)不得超過2年。（五）銀行賬戶資金收付管理1.嚴(yán)格按照銀行賬戶的用途使用資金，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁將公司資金以個(gè)人名義存儲(chǔ)。2.所有銀行賬戶的資金收付業(yè)務(wù)必須通過公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行記錄和核算，確保資金流向清晰、可追溯。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證辦理資金收付業(yè)務(wù)，對(duì)不符合規(guī)定的支付申請(qǐng)予以拒絕。4.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶資金余額的監(jiān)控，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)，確保銀行賬戶資金余額的準(zhǔn)確性。四、銀行賬戶的變更（一）變更情形銀行賬戶信息發(fā)生下列變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)：1.賬戶名稱變更；2.法定代表人變更；3.地址、電話等聯(lián)系方式變更；4.賬戶性質(zhì)變更；5.其他需要變更的事項(xiàng)。（二）變更申請(qǐng)流程1.申請(qǐng)：相關(guān)部門或人員填寫《銀行賬戶變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明變更事項(xiàng)及原因，并提交至公司財(cái)務(wù)部門。2.審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括變更事項(xiàng)是否符合規(guī)定、相關(guān)證明文件是否齊全等。初審?fù)ㄟ^后，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.審批：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司實(shí)際情況，對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過后，由財(cái)務(wù)部門安排專人辦理變更手續(xù)。4.變更：辦理變更手續(xù)人員持公司授權(quán)委托書、相關(guān)證明文件及財(cái)務(wù)部門審批后的《銀行賬戶變更申請(qǐng)表》，前往開戶銀行辦理變更手續(xù)。銀行審核無誤后，辦理賬戶信息變更，并出具變更證明文件。（三）變更后信息管理銀行賬戶變更后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)更新公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中的賬戶信息，并將變更后的賬戶信息通知相關(guān)部門和人員。五、銀行賬戶的撤銷（一）撤銷情形銀行賬戶有下列情形之一的，應(yīng)及時(shí)辦理撤銷手續(xù)：1.公司因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)整，不再需要使用該賬戶；2.賬戶有效期屆滿且未辦理延期手續(xù)；3.因公司合并、分立等原因需要撤銷賬戶；4.其他需要撤銷賬戶的情形。（二）撤銷申請(qǐng)流程1.申請(qǐng)：相關(guān)部門或人員填寫《銀行賬戶撤銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明撤銷原因，并提交至公司財(cái)務(wù)部門。2.審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)撤銷申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括賬戶余額是否結(jié)清、未使用的空白支票等重要空白憑證是否收回等。初審?fù)ㄟ^后，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.審批：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司實(shí)際情況，對(duì)撤銷申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過后，由財(cái)務(wù)部門安排專人辦理撤銷手續(xù)。4.撤銷：辦理撤銷手續(xù)人員持公司授權(quán)委托書、相關(guān)證明文件及財(cái)務(wù)部門審批后的《銀行賬戶撤銷申請(qǐng)表》，前往開戶銀行辦理撤銷手續(xù)。銀行審核無誤后，辦理賬戶撤銷，并出具撤銷證明文件。（三）撤銷后事項(xiàng)處理1.銀行賬戶撤銷后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)在公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中進(jìn)行銷戶處理，并將相關(guān)信息通知相關(guān)部門和人員。2.對(duì)撤銷賬戶的銀行存款余額進(jìn)行核對(duì)，如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)清理，確保資金安全。3.將撤銷賬戶的重要空白憑證、印鑒等資料進(jìn)行妥善保管或銷毀，防止遺失或被盜用。六、銀行賬戶的監(jiān)控與檢查（一）監(jiān)控措施1.建立銀行賬戶監(jiān)控機(jī)制，通過財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控銀行賬戶的資金收付情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常交易和資金風(fēng)險(xiǎn)。2.定期生成銀行賬戶余額報(bào)表、交易明細(xì)報(bào)表等，對(duì)銀行賬戶的資金動(dòng)態(tài)進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在問題。3.與銀行建立定期溝通機(jī)制，及時(shí)了解銀行賬戶的相關(guān)信息，如賬戶狀態(tài)、資金變動(dòng)情況等。（二）檢查內(nèi)容1.銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等操作是否符合本制度規(guī)定；2.銀行賬戶資金收付業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合法、合規(guī)；3.銀行賬戶余額是否準(zhǔn)確，未達(dá)賬項(xiàng)是否及時(shí)處理；4.銀行賬戶信息是否及時(shí)更新，與銀行對(duì)賬單是否一致；5.銀行賬戶的安全防范措施是否到位，如密碼管理、印鑒管理等。（三）檢查頻率1.公司財(cái)務(wù)部門定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行內(nèi)部檢查，檢查頻率至少為每月一次。2.公司審計(jì)部門不定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行審計(jì)檢查，確保銀行賬戶管理規(guī)范、資金安全。（四）問題整改對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改。整改措施應(yīng)明確責(zé)任部門、責(zé)任人、整改期限，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。對(duì)因銀行賬戶管理不善導(dǎo)致的資金損失或其他風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。七、銀行賬戶的印鑒管理（一）印鑒種類銀行賬戶印鑒一般包括財(cái)務(wù)專用章、法定代表人章（或授權(quán)代理人章）等。（二）印鑒保管1.財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門指定專人保管，法定代表人章（或授權(quán)代理人章）由法定代表人（或授權(quán)代理人）本人保管或指定專人保管。2.印鑒保管人員應(yīng)妥善保管印鑒，不得隨意放置或轉(zhuǎn)借他人。如因工作需要暫時(shí)離崗，應(yīng)將印鑒妥善封存。3.嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。（三）印鑒使用1.嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)審批流程使用印鑒，使用印鑒時(shí)應(yīng)填寫《印鑒使用申請(qǐng)表》，注明使用事項(xiàng)、金額、日期等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。2.印鑒保管人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)《印鑒使用申請(qǐng)表》的審批手續(xù)是否齊全，審批通過后方可加蓋印鑒。3.加蓋印鑒時(shí)應(yīng)確保印鑒清晰、端正，與預(yù)留銀行印鑒一致。（四）印鑒變更1.如因銀行賬戶信息變更、人員變動(dòng)等原因需要變更印鑒，應(yīng)按照銀行要求填寫印鑒變更申請(qǐng)表，并提交相關(guān)證明文件。2.印鑒變更申請(qǐng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，由印鑒保管人員前往銀行辦理印鑒變更手續(xù)。3.變更后的印鑒應(yīng)及時(shí)在公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中進(jìn)行更新，并通知相關(guān)部門和人員。八、銀行賬戶的密碼管理（一）密碼設(shè)置1.銀行賬戶的密碼應(yīng)設(shè)置為強(qiáng)度較高的組合密碼，包括數(shù)字、字母和特殊字符等，長(zhǎng)度不得少于規(guī)定位數(shù)。2.嚴(yán)禁使用簡(jiǎn)單易猜的密碼，如生日、電話號(hào)碼等。（二）密碼保管1.銀行賬戶密碼由財(cái)務(wù)部門指定專人保管，不得告知他人。2.密碼保管人員應(yīng)妥善保管密碼，不得將密碼記錄在易被他人獲取的地方。（三）密碼使用1.在進(jìn)行網(wǎng)上銀行操作、電話銀行操作等需要輸入密碼的業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程輸入密碼。2.如發(fā)現(xiàn)密碼泄露或可能泄露的情況，應(yīng)立即更換密碼，并采取相應(yīng)的防范措施。（四）密碼變更1.定期更換銀行賬戶密碼，更換周期不得超過規(guī)定期限。2.密碼變更時(shí)，應(yīng)按照銀行要求進(jìn)行操作，并確保新密碼的安全性。九、銀行賬戶的檔案管理（一）檔案內(nèi)容銀行賬戶檔案包括以下資料：1.《銀行賬戶開立申請(qǐng)表》及相關(guān)證明文件；2.銀行開戶許可證、賬戶信息變更證明文件、賬戶撤銷證明文件等；3.銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等；4.印鑒卡、密碼記錄等；5.其他與銀行賬戶管理相關(guān)的資料。（二）檔案保管1.銀行賬戶檔案由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)保管，按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類、整理、歸檔。2.檔案保管期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及公司檔案管理規(guī)定的要求，一般為[X]年。保管期限屆滿后，經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱銀行賬戶檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請(qǐng)表》，注明查閱原因、查閱內(nèi)容等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)