附件3

個人所得稅匯算清繳操作手冊（網(wǎng)頁版）

一、登錄

輸入網(wǎng)址http:〃beijing.chin/tax.gov.cn/bjswjwz/,登錄國

家稅務局北京市稅務局網(wǎng)站。個人所得稅匯算清繳也可以在手機“個

人所得稅”APP進行相應操作，但不如在網(wǎng)頁版簡明清晰（手機APP

操作手冊見本文檔第13頁）。

二、進入自然人電子稅務局

登錄國家稅務局北京市稅務局后，點行“自然人稅收管理系統(tǒng)”，

如下圖所示：

國家稅務總局北京市稅務局Q???

BeijingMunicipalTaxService.StateTaxationAdministration

首頁信息公開政策文件納稅服務互動交潦

§我要辦稅今在要客泡骷稅要專曲【在行動】

北京市電子稅務局

北京市

Q陋圍南?資料卜荻2分硒周

三、登錄個人所得稅APP

點擊“自然人稅收管理系統(tǒng)”后，進入個人所得稅APP登錄界面,

系統(tǒng)設置有“掃碼登錄”和“密碼登錄”兩種方式。掃碼登錄是指用

手機登錄個人所得稅APP后，通過掃一掃功能（圖一）登錄；密碼登

錄是指通過輸入手機號碼或者身份證號碼加密碼方式登錄（圖二）。

-1-

掃碼登錄|雷加〉q密碼登錄|掃河登錄》二號

不I

打開個人所得猊閆碼登錄

APP手機號碼7證件號

55碼

霆|?I潮6住灣墳，拓動史臊右邊

手初罰下莪

[|忘記包碼|立BP注朋|

（圖一）（圖二）

四、進入綜合所得匯算界面

登錄個人所得稅APP后，點擊“開始申報”模塊，如下圖:

自然人電子脫務局

白憫的?辦&neew力彩魚成川

REP吁我打人/

五、選擇匯算年度

點擊“開始申報”后，選擇申報年度“2020年”，并點擊“確

定”按鈕。

-2-

■—理申!R年度

六、選擇填報方式

進入綜合所得稅年度匯算模塊后，會出現(xiàn)“我需要申報表預填服

務”和“我要填報空白申報表”兩種方式。使用我需要申報表預填服

務方式，系統(tǒng)自動顯示2020年度收入及扣除事項；我要填報空白申

報表方式需要重新輸入2020年度收入等數(shù)據(jù)。建議選用“我需要申

報表預填服務”方式，如收入等數(shù)據(jù)有錯誤時再選擇“我要填報空白

申報表”方式。選擇方式后點擊右下角的“確定”即可進入?yún)R算界面

（如下圖）。

七、進入申報

-3-

閱讀標準申報須知、申報表使用說明等內(nèi)容后，勾選“我已知曉

并同意“后，點擊“進入申報”（如下圖）。

標荏日報須知（我萼要申報表預填朝）

請公畫心胸課以下提示:

1.為您在2020年度已依法預考個人所得說.且年度綜合斫得收入萬超加2萬元或者年苴匯拿濟稅金融不超過

400元或者不申請年宴爭退的，可免于辦理匯篁市爰。

2.如炒有符合鈿鋤大病醫(yī)療等專邸社曲1除,請?zhí)崆霸凇畬ｍ椄郊犹锍齻蓤?模塊填寫信息.

3.如您有未申報的收入或未足額享受的紀甑扣除項m,可在:二算申報時補充申揚

請仔把閱讀（申報表使用為明》、《申唳注意事項》和《預填數(shù)據(jù)使用須知》后迸入正式申報.

-/-

0我已知曉并同意

進入申報

八、完善匯算清繳相關信息

以我需要申報表預填服務方式，并且年終獎單獨計稅為例。進入

匯算界面后。

第一步，先核對個人基礎信息（任職單位等自動顯示，有異議的

可以查看藍色部分“查看匯算地說明”），核對無誤后點擊下一步。

-4-

我要辦稅>綜合所得年度匯算（標港申報）直a申報須知

2收入利稅前汨齡

I個人基礎信息

姓名東海金

3~

金有全郃

I匯繳地

?宅的匯激購為您的S職則立所在黑亙餌:蜘3說明

'任職5注單位中鐵三月集團第四工程有限公習

主.猊務機關國家稅務跖二區(qū)市門頭溝區(qū)說務危

第二步，核對和修改收入和稅前扣除項目。系統(tǒng)顯示的收入和扣

除項目存在漏報的，點擊“詳情”按鈕進行修改。

艮實辦區(qū)>笫自所密年度匯翼（標港事震）杳?中卷政

▼值患2枚入3RTit?

?—網(wǎng)fcA.便限免&收入和&硒1現(xiàn)8堂，期=15的內(nèi)容自立十比

I收入犯猊第用崢

工礪金（不國令?m惟階全年全人分務畫<.ran.將許我使展?

UOO

WHT?:，?一、aoo

aoo

苴用.兔殘Q.和讀前扣隹

第三步，以“工資薪金收入”為例，點擊“詳情”，界面會出現(xiàn)

“新增申報項目“按鈕。

-5-

我要辦稅>綜合所得年度匯算（標準申報）》總收入明細

工占薪金勞務報酎稿*特許我使用襄

猊款所顯照所幅目母扣徽義務人收入阮）狀書操作

2020-12Q正常工育薪金中鐵三局集團第四工程育陽公司0正常詳情

2020-11O正戴工受薪金中鐵三局爰團第四工程有限公司Q1-正*詳情

2020-10Q正&工資薪金中快三局里團第四工程有跟公司Q]正*詳情

2020-09。正筮工資第金中帙三局fli比耦四工程有限公司Q1MHI正常詳情

2020-080正常工凌解金中鐵三局終團第四工程有限公司G正常詳情

第四步，點擊“新增申報項目“按鈕后，根據(jù)系統(tǒng)提示補充和完

善自己的收入信息，然后點擊右下方的“保存”按鈕。

找妥辦比>魴臺防Q年aCCH（標;隹中報>>0收入明儂>ffrllmSJfflB

新增申報項目

?彤幽：帝縱釗0晚內(nèi)的含B硼淀.USBK?ffi<Wg行小網(wǎng)颼茶同L

I4

'QJ@"F金

,??般目小類正1?工v支付方網(wǎng)3Mv

,期郎4②2020-12

?收入0元

I稅前力陟

第五步，基本養(yǎng)老保險、專項附加扣除等的修訂與收入采用相同

的方式。2020年12月一次性補繳個人年金部分，12月份申報時系統(tǒng)

限額為828.60元，本次匯算清繳可以將差額部分（數(shù)據(jù)見工資表稅

后扣款的年金部分）填寫在系統(tǒng)中。點擊年金后的“詳情”（如下圖）

-6-

其他扣除扣除全JR（元）遵作

年全⑦199320|^7]/

向業(yè)健康貶?0.00詳情

碘莽老俁除。0.00詳情

先在扣除的猊費②0.00詳情

其他⑦0.00詳情

準子力除的捕贈扣除金額（元）授作

灌子扣除的捐RHB00.00L^j/

點擊“新增申報項目”

年金向業(yè)耽險稅延養(yǎng)電磁允許扣除的稅費X他

?年金是搐個人加國家有關改第觀定檄付的企業(yè)年金或職業(yè)年金個人繳費部分，在不超過本人燃費工資計稅”數(shù)的4%&值內(nèi)的部分,KX

，也應的稅所?；[中扣除.

￡ShSVT1H

新增申報項目

麗所;1期招審【義務人扣除金蹶（元）?S攝作

在“年金”處填列數(shù)據(jù)，其他為空，“保存”即可。

I稅前捫除

?度業(yè)釗版L杭延養(yǎng)老雌.海子扣除的捐*額.減色杭菠如?茨,清說往相應的詳情頁修改.

口他扣除

I已繳稅嵌與減免脫藪

己重蛻額元

I苗注

備注②

捐贈：2020年用于支持新冠疫情的捐款也可以在本次匯算時扣

-7-

除。具體操作為點擊準予扣除的捐贈額后“詳情”。

其他JQ除扣除全額（元）操作

年金②1993.20詳情

危業(yè)健康險⑦0.00評情

稅延養(yǎng)亳保險⑦0.00詳情

允許扣除的稅復00.00詳情

箕他②0.00詳情/

掾作/

準予扣除的指照扣除金額（元）

準予扣除的捐賄額②0.00

點擊“新增捐贈項目”

準予扣除的指IB額

?個人將其所得對教育.扶久開國等公拉慈善事業(yè)迸行捐相，狷JH額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分,及國務物規(guī)X

定對公益慈苦事業(yè)捐購實行全《i稅前扣除的.可以從如蛔稅所得額中用除.直不改策及規(guī)則

圻臺所得捐B?扣除

0.007E新0例順目

準予扣除的捐■限額合計0:0.00元根據(jù)公會搭電支出情況，名可自行決定在綜合所得中扣除的公安購金額

受一單位名稱需3憑證號摘■金額阮）扣除比例。港子陽除的精HHR額阮）①狀有摘作

填列捐贈信息后，點擊“確定”保存捐贈信息。

新培徜贈項目

捐18時表埴寫的是2020年度的捐婚支出

受贈牢位統(tǒng)一社會信用代碼

受是單位名稱

提照憑證號

“捐贈金額

,扣除比例|請選擇?

'準子扣除任府贈限額

港予正除￡宿18限版力

確定取^

-8-

繼續(xù)教育：未填報過繼續(xù)教育的，符合填報條件的，可以在匯算

清繳時進行填報。

第六步，點擊“下一步”按鈕后，會出現(xiàn)提示語，確認無誤后，

點擊“繼續(xù)”。

提示X

①請您認真核對已填報的綜合所得收入、費

用、免稅收入以及捐贈等各項扣除項目，

有無漏報或錯誤，確認無誤后再進行下一

步操作，是否繼續(xù)？

繼續(xù)

系統(tǒng)自動計算“應納稅額”和“應補稅額”，核對“應納稅額”、

“已繳稅額”（不包含按照全年一次性獎金預扣預繳的個稅）和“應補

稅額”無誤后，點擊“提交”。

3JK礎信息v收入和稅前扣除

?根娟收入和怩廂□除信息.計Jiai應納期B,即2當莊需?K納的根默.如定存在減免項目，可在該步新潴，匯忠球a名曲即E者可以退還的祝氏

應退稅題已檄稅覷應納稅瓢減免稅教

559.32元=7997.00元-（7437.58元-0.00元）

I納稅情況

應納稅額合計

續(xù)合所得的懈二?■元

紂詒所得屯娜讖埠合/S應納睨?1=埠臺所微朔蛻所iWB-雙奉一聞5?□瞼致金SK元）陶碎

緣占所簿應納稅所圖聚

應退稅額559.32元退出保存I—I

第七步.對存在應補稅額的.登錄手機個人所得稅APP.綁定本

-9-

人銀行卡，完成補繳稅款（提示：應補稅款小于400元的，不需要繳

納）。

九、“全年一次性獎金”匯算清繳

（一）居民個人取得全年一次性獎金，符合《國家稅務總局關于

調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通

知》（國稅發(fā)（2005）9號）規(guī)定的，在2021年12月31日前，不

并入當年綜合所得，單獨計算納稅。

全年一次性獎金，是指行政機關、企事業(yè)單位等扣繳義務人根據(jù)

全年經(jīng)濟效益和對雇員全年工作業(yè)績的綜合考核情況，向雇員發(fā)放的

一次性獎，每人每年只有一筆獎勵可以享受該政策，也可以不享受。

（二）如年終獎選擇單獨計稅，操作過程詳見本手冊第八部分內(nèi)

容。如選用合并計稅方式，操作過程如下：

第一步，先核對個人基礎信息，核對無誤后點擊下一步（第八部

分第一步）。

第二步，核對和修改收入和稅前扣除項目。核對完成后，點擊工

資薪金上方的“詳情”按鈕，如下圖：

或*辦稅>給臺斫信年宴匯真（標;隹申報）

JRTttM

I收入和稅序捫除

蟻

ftA±S（元）

勞務題??aoo閏|

W*?aooiXfl

ew?w?6nnn

-10-

點擊“詳情”按鈕后，系統(tǒng)會同時顯示收入總額和單獨計稅獎金,

點擊“單獨計稅獎金”后面的“設置”按鈕。

線要辦蛻>綜合所得年度匯■（標注申報）>思收入明細

工^會專用8*陽ft許超忸礴

?個人無任5必受■,初期工締的人.雇工區(qū)新金、年急師、勞動分iL逑貼JhfelAi與任職或畬愛門關的■住收人.g用話X

的華It期斫?目田皿5人?tAgt?S

2020-12J正掌工0F食蠅小蚣司正掌

2020-110正"現(xiàn)沿仁被三局霆立育限公司C正常

2020-10Q正常工部金E三周期同蚣司正掌辦

2020-09正?，F(xiàn)F金61日"及MS公司O正掌i3?*

2020-08正湖噲中鐵三局距引蚣司正常

2020-07正掌工3不含u桃三?崎碗蚣司ih*

點擊“設置”按鈕后，需要對“全年一次性獎金計稅”方式勾選

為全部并入綜合所得計稅。

1、在年方二箕申很討，念E重新郵籽全年一次性獎金收入并入綜合不得計稅,也可以辭其中一筆獎金單獨計

稅.查看政策澆明

2、英卸稅方業(yè)j圖5,考。阿萬的稅款計算結(jié)案.清戀出三三身情況汕挺擇.

I??全年一次性獎金”計稅方式

全劍/乙得計稅

@若辭此項,積犯所輜.全年一次性獎金.并入蛤所得申報中

組獨計稅

郵其中一^雌計混，其余將全聊入綜合所得申報中

稅款^屬期所得項目小類扣齡券人收入（元）掾作

2020-01全年一次忸總..局集國《5限公司申訴

第三步至第七步與本手冊第八部分相司。第六步中的“已繳稅額”

包含按照全年一次性獎金預扣預繳的個稅。

-11-

十、年終獎匯算方式的選擇

各職工可以根據(jù)本手冊第八部分和第九部分兩種匯算結(jié)果，采用

補稅金額“孰低原則”和退稅金額“孰高原則”，合理選擇年終獎的

計稅方式。

-12-

個人所得稅匯算清繳操作手冊（手機APP版）

1.在app應用市場搜“個人所得稅”，然后下載安裝;

2.打開app注冊、按要求填寫認證信息登錄后，點擊“2020綜合所

得年度匯算開始申報”，選擇2020年度；

-13-

6：15V?d4G

國個人所得稅◎Ee?

2020

綜合所得年度匯算

申掖時間:2021年3月我月30B

|進入|，

我要辦稅公眾版務

：：常用業(yè)務

綜合所得年度匯算

居民個人媒合所得年度匯算申報（僅取得境內(nèi)綜合＞

所得適用）

■同9區(qū)

國頁辦稅眼西個人中心

-14-

2020年度

往明笨度

2019年度

3.進入申報頁面后，選擇填報方式（詳情參考上面網(wǎng)頁版），點擊開

始申報；

-15-

5：52<.il4G

＜返回綜合所得匯算申報

溫整提示

僅取得境內(nèi)綜合所得且需要辦理匯■申報的,可在本功能

界面辦理申報.

I巾報方式直■收入納稅數(shù)據(jù)

我需要申報表預填服務v

數(shù)據(jù)來津干自行申報及支付方扣撤申報

我要填報空白申報表

根據(jù)實際情況自行填寫申報收

開始申報

4.核對任職受雇單位及主管稅務機關信息;

.?I中國移動臺17：12?V33%O

＜返回標準申報

＜-■—?

基本伍息收入和稅前捫除稅款計算

I個人基礎信息

■

?1■■■■

您的匯堆地為您的任職單位所在地.查?匯徽地說明

I匯正地

中鐵三局集團第四工程有限公

任職受屆單位

司

主管稅務機關國家稅務總局北京市門頭溝區(qū)

稅務局

下一步

-16-

5.核對收入及扣除項金額合計是否正確，如果要增加或減少打開對應

位置操作即可;

.11移動令e?33%?

<退回標準申報

?本信息收入和租前扣除ttWitW

應納稅所得==收入?的用?免稅收入?海除國用?專項扣除?專

項枷扣除?依法借定的只他扣除?送予扣除的HIIM#

SXHtll將收入、⑨用、急依&入K收薪90，11182.系媒將松常老UI

號的內(nèi)容2時tn由統(tǒng)收所用■.

I收入（元）

工資薪金116086.00>

勞務報酬0.00>

稿酬0.00>

特許權使用費0.00>

Ioraegg入fn21n拓徐

6.確認應退或應補稅額，然后點擊“提交申報”即可;

<返國標準申報

鼻本信息收入和稅的扣除稅款計要

?應納稅軟

依合所得應納稅額（元）0*&

?減免稅飄0

充免稅額（元）

I已繳稅皴?

已徼稅額《元）

應退稅額=已家稅璇?笈免稅酸-應納稅題

如有臭地升充事5.可堵與街注》

應退稅期（元）

保存

-17-

7.最后綁定自己的餛行卡，坐等國稅部門審核后打錢就行了（需要注

意所綁定的銀行卡是否符合退稅要求）；

.?I中國移動令17:17@S33%CE)

.ill中國移動令16：08＜返回申請退稅

申請退稅

■詢手機

2.您的S

提交申調(diào)成功

2020-04-10

稅務雨核中

I請選擇退稅的糧行卡

國庫處理

稅務機關僅通過本系統(tǒng)向您推送相關信息,

您可在"申報宜詢”中資詢退稅進度

完成

-18-

增加每月企業(yè)年金步驟

1.應門頭溝稅務局要求，需按月增加1-11月個人年金

基數(shù)（12月已在當月工資中扣除），不可在同一月份加入合計基數(shù)*

在標準申報界面選擇工資薪金選項；

553^.il4G■：/

<詆回標準申報???

?------------?

菱本信息收入和稅前扣除稅款計算

應炳耀所汨除二收入-費用-免稅收入-減除費用-專項扣除-專

項附加扣璇-依法確定的其他扣除-準予扣除的揭照額

I收入（元）

工資薪金?*■

勞務報酬0.00

稿酬