光芯片項(xiàng)目

管理手冊(cè)

XXX投資管理公司

目錄

一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析...................................................3

二、光子計(jì)算：硅光子用于量子信息處理..............................8

三、必要性分析.....................................................9

四、管理干系人參與.................................................9

五、規(guī)劃干系人管理................................................11

六、質(zhì)量保證的基本概念...........................................13

七、預(yù)防..........................................................16

八、結(jié)束采購......................................................18

九、項(xiàng)目采購管理概述..............................................18

十、項(xiàng)目基本情況..................................................18

十一、公司簡(jiǎn)介....................................................21

公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)........................................22

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)............................................22

十二、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)................................................23

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表...............................24

綜合總成本費(fèi)用估算表..............................................25

利潤及利潤分配表..................................................27

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表................................................29

借款還本付息計(jì)劃表................................................31

十三、進(jìn)度規(guī)劃方案................................................32

項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表............................................33

一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

縱觀國際國內(nèi)發(fā)展形勢(shì)，“十三五冶時(shí)期，各種機(jī)遇與挑戰(zhàn)相互

交織，區(qū)域仍處于可以大有作為的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期。

從國際形勢(shì)看，和平與發(fā)展仍然是時(shí)代主題，世界多極化、經(jīng)濟(jì)

全球化、文化多樣化、網(wǎng)絡(luò)化和信息化持續(xù)推進(jìn)，全球治理體系深刻

變革，以我國為代表的發(fā)展中國家群體力量繼續(xù)增強(qiáng)，國際力量對(duì)比

逐步趨向平衡，有利于我國發(fā)展相對(duì)穩(wěn)定的外部環(huán)境沒有改變。全球

范圍內(nèi)，新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革正在孕育興起，以信息技術(shù)革命

為先導(dǎo)，生物技術(shù)、新能源和新材料技術(shù)、空間利用和海洋開發(fā)技術(shù)

等不斷取得重大突破，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展深度融合，對(duì)生產(chǎn)生活方式帶

來前所未有的深刻影響。世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境依然復(fù)雜，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)貿(mào)規(guī)

則深刻調(diào)整，經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，各種風(fēng)險(xiǎn)隱患增加，發(fā)展面臨發(fā)達(dá)

國家“再工業(yè)化冶、調(diào)整貿(mào)易規(guī)則和發(fā)展中國家與地區(qū)利用低成本優(yōu)

勢(shì)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移、加速工業(yè)化的“雙向擠壓冶。面臨的國際發(fā)展環(huán)境

和地緣政治態(tài)勢(shì)正在發(fā)生深刻變化，外部環(huán)境不穩(wěn)定不確定因素增多。

從國內(nèi)形勢(shì)看，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)步入以速度變化、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、動(dòng)力轉(zhuǎn)換

為特征的新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度從高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向中高速增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)發(fā)

展方式從規(guī)模速度型粗放增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)從

增量擴(kuò)能為主轉(zhuǎn)向調(diào)整存量、做優(yōu)增量并舉的深度調(diào)整，經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)

力從傳統(tǒng)增長(zhǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)向新的增長(zhǎng)點(diǎn)。總體看，我國物質(zhì)基礎(chǔ)雄厚、人力

資本豐富、市場(chǎng)空間廣闊、發(fā)展?jié)摿薮?，?jīng)濟(jì)發(fā)展長(zhǎng)期向好的基本

面沒有變，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化的前進(jìn)態(tài)勢(shì)沒有變，經(jīng)濟(jì)發(fā)展向形態(tài)更

高級(jí)、分工更復(fù)雜、結(jié)構(gòu)更合理的階段演化趨勢(shì)更加明顯，新的經(jīng)濟(jì)

增長(zhǎng)動(dòng)力正在加快形成并不斷蓄積力量，發(fā)展前景十分廣闊。

經(jīng)過“十二五冶時(shí)期的發(fā)展，地區(qū)綜合實(shí)力和核心競(jìng)爭(zhēng)力明顯提

升?！笆逡睍r(shí)期，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展面臨新常態(tài)下的深度調(diào)整和轉(zhuǎn)型

攻堅(jiān)。一方面，面臨難得的歷史機(jī)遇；另一方面，與發(fā)達(dá)國家和地區(qū)

仍有較大差距，自身發(fā)展還面臨不少突出問題和挑戰(zhàn)。

發(fā)展的機(jī)遇主要有：

--全面深化改革將釋放新的發(fā)展活力。隨著新一輪改革的深

入推進(jìn)，要素市場(chǎng)、國有資本、社會(huì)管理、公共服務(wù)等重要領(lǐng)域和關(guān)

鍵環(huán)節(jié)改革將不斷深化，市場(chǎng)化國際化法治化營商環(huán)境將更加成熟，

發(fā)展動(dòng)力和活力將更加充足。

--新一輪科技創(chuàng)新催生新的發(fā)展動(dòng)力。當(dāng)前，以信息技術(shù)為

代表的新技術(shù)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展深度融合，“互聯(lián)網(wǎng)+冶深刻影響經(jīng)濟(jì)形態(tài)變

革，將催生出全新的生產(chǎn)方式和商業(yè)模式。這一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變

革與加快轉(zhuǎn)型升級(jí)的歷史性交匯，有利于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力轉(zhuǎn)換。

--新供給新需求孕育新的發(fā)展?jié)摿?。隨著國家供給側(cè)和需求

側(cè)兩端宏觀調(diào)控政策的深入實(shí)施，以傳統(tǒng)消費(fèi)提質(zhì)升級(jí)、新興消費(fèi)蓬

勃興起為主要內(nèi)容的新消費(fèi)將引領(lǐng)催生出新的消費(fèi)業(yè)態(tài)、消費(fèi)熱點(diǎn)和

消費(fèi)方式，為相關(guān)領(lǐng)域帶來新投資新供給；以制度創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、

產(chǎn)品創(chuàng)新為主要內(nèi)容的新供給將進(jìn)一步提高供給體系質(zhì)量和效率，滿

足并創(chuàng)造新的需求。新需求與新供給的良性互動(dòng)、協(xié)同共進(jìn)，有利于

我省構(gòu)建消費(fèi)升級(jí)、有效投資、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型有機(jī)結(jié)合的發(fā)展

路徑，加快促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)邁向中高端。

--區(qū)域融合與開放合作新格局拓展新的發(fā)展空間。按照國家

部署，地區(qū)將抓住戰(zhàn)略機(jī)遇，努力構(gòu)建全方位對(duì)外開放新格局，發(fā)展

更高層次的開放型經(jīng)濟(jì)，進(jìn)一步鞏固對(duì)外開放優(yōu)勢(shì)；地區(qū)區(qū)域融合的

軟硬件條件持續(xù)提升，區(qū)域發(fā)展新格局、新增長(zhǎng)極正在逐步形成，我

省經(jīng)濟(jì)發(fā)展空間將得到進(jìn)一步拓展。

面臨的問題和挑戰(zhàn)主要有：

--經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不平衡不協(xié)調(diào)矛盾依然突出。城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展

不協(xié)調(diào)問題尚未得到根本緩解，2015年地區(qū)發(fā)展差異系數(shù)仍高達(dá)

0.660,社會(huì)發(fā)展滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，居民收入差距依然較大，基本公共

服務(wù)均等化水平有待進(jìn)一步提高，社會(huì)結(jié)構(gòu)比較復(fù)雜，社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期

不穩(wěn)定因素增多，安全生產(chǎn)、食品藥品安全、社會(huì)治安等領(lǐng)域問題仍

較突出，亟需充分發(fā)力補(bǔ)齊率先全面建成小康社會(huì)的短板。

--社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制仍不夠完善。改革進(jìn)入攻堅(jiān)期和深

水區(qū)，制約經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的深層次體制性障礙依然較多，基本經(jīng)濟(jì)制

度、現(xiàn)代市場(chǎng)體系有待進(jìn)一步完善，與國際通行規(guī)則銜接不夠，收入

分配秩序仍需進(jìn)一步規(guī)范，政府職能轉(zhuǎn)變?nèi)晕赐耆轿唬沧嗽磁?/p>

置機(jī)制還不健全，亟需攻堅(jiān)克難推動(dòng)全面深化改革取得決定性進(jìn)展。

--對(duì)外開放合作格局仍不夠開闊。對(duì)外開放長(zhǎng)期積累的一些

結(jié)構(gòu)性矛盾尚未得到妥善解決，外貿(mào)出口直接面向海外市場(chǎng)的渠道不

寬，外資來源結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化，企業(yè)海外經(jīng)營管理能力、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力

不強(qiáng)，難以適應(yīng)國際競(jìng)爭(zhēng)的需要，對(duì)外交流合作的質(zhì)量水平有待提高,

亟需加快構(gòu)建全球視野全方位開放發(fā)展新格局。

--經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式仍比較粗放。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整仍在爬坡越坎，

相當(dāng)部分的制造業(yè)和服務(wù)業(yè)還處于產(chǎn)業(yè)鏈低端環(huán)節(jié)，缺乏核心技術(shù)和

自主品牌，需加快推動(dòng)從要素驅(qū)動(dòng)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的根本轉(zhuǎn)變，以創(chuàng)新驅(qū)

動(dòng)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

------資源環(huán)境約束依然趨緊。能源資源節(jié)約集約利用程度不高,

與國際先進(jìn)水平相比仍有較大差距。長(zhǎng)期積累的生態(tài)環(huán)境問題正在集

中顯現(xiàn)，未來生態(tài)環(huán)境保護(hù)治理和節(jié)能減排的壓力將不斷加大，亟需

加快形成綠色低碳循環(huán)發(fā)展的生產(chǎn)生活方式。

綜合研判，十三五冶時(shí)期我省仍處于可以大有作為的重要戰(zhàn)略機(jī)

遇期，但內(nèi)涵發(fā)生了深刻變化，正在由原來加快發(fā)展速度的機(jī)遇轉(zhuǎn)變

為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的機(jī)遇，由原來規(guī)?？焖贁U(kuò)張的機(jī)遇轉(zhuǎn)變?yōu)?/p>

提高發(fā)展質(zhì)量和效益的機(jī)遇。增強(qiáng)憂患意識(shí)，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，璀動(dòng)經(jīng)

濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下的深度調(diào)整與轉(zhuǎn)型攻堅(jiān)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展,

是擺在面前長(zhǎng)期而艱巨的使命任務(wù)。準(zhǔn)確把握戰(zhàn)略機(jī)遇期內(nèi)涵的深刻

變化，深刻認(rèn)識(shí)、主動(dòng)適應(yīng)、率先引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，保持戰(zhàn)略定

力，增強(qiáng)發(fā)展自信，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、穩(wěn)中提質(zhì)，用發(fā)展的辦法解決前

進(jìn)中的問題，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)保持中高速，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)邁向中高端，加快

形成引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)的體制機(jī)制和發(fā)展方式，為我國經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和

結(jié)構(gòu)調(diào)整提供支撐，走出一條質(zhì)量更高、效益更好、結(jié)構(gòu)更優(yōu)、核心

競(jìng)爭(zhēng)力更強(qiáng)的發(fā)展新路，努力率先全面建戌小康社會(huì)，進(jìn)而邁上率先

基本實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義現(xiàn)代化的新征程，在創(chuàng)新和發(fā)展中繼續(xù)走在全國前

列。

展望更長(zhǎng)遠(yuǎn)的未來，開啟一個(gè)新的時(shí)代，給予新的憧憬、新的希

望。將以創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)實(shí)現(xiàn)更高水平的發(fā)展，以依法治省營造更加公平的

社會(huì)環(huán)境，以民生為本共創(chuàng)和諧共享的幸福生活，以生態(tài)建設(shè)形成秀

麗家園，將迎來一個(gè)更加燦爛美好的明天。

二、光子計(jì)算：硅光子用于量子信息處理

以硅光芯片為基砧的光計(jì)算有望逐步取代電子芯片計(jì)算場(chǎng)景。據(jù)

OpenAl統(tǒng)計(jì)，自2012年以來，每3-4個(gè)月人工智能的算力需求將翻倍,

摩爾定律帶來的算力增長(zhǎng)已無法滿足需求，硅光芯片更高計(jì)算密度與

更低能耗的特性能有效的解決極致算力的應(yīng)用需求。在數(shù)據(jù)搬運(yùn)方面,

光通信具有較大的優(yōu)勢(shì)；運(yùn)行速率方面，目前大數(shù)據(jù)AI以線性運(yùn)算為

主，光的矩陣乘法并行能力較強(qiáng)，延時(shí)低于電芯片，并且在傳播的過

程中不會(huì)發(fā)熱。根據(jù)達(dá)摩院預(yù)測(cè)，未來5T0年以硅光芯片為基礎(chǔ)的光

計(jì)算將逐步取代電子芯片的部分計(jì)算場(chǎng)景。

硅光芯片的核心挑戰(zhàn)源于產(chǎn)業(yè)鏈以及工藝水平。（1）硅光芯片的

設(shè)計(jì)、量產(chǎn)、封裝等未形成標(biāo)準(zhǔn)化與規(guī)?；?，導(dǎo)致其在產(chǎn)能、成本、

良率上的優(yōu)勢(shì)還未顯現(xiàn)；（2）光計(jì)算領(lǐng)域的挑戰(zhàn)是精度低于電子芯片,

應(yīng)用場(chǎng)景受到限制，算力也要求更高的集戌度，使得整體的商業(yè)化過

程較為漫長(zhǎng)。為了盡快突破上述瓶頸，硅光器件預(yù)計(jì)呈現(xiàn)兩大趨勢(shì)：

協(xié)同封裝與芯片整合。協(xié)同封裝是通過TSV封裝的形式，將CMOS芯片

與光學(xué)芯片整合在一起，硅光與采用TSV接口的CMOS芯片共同集成將

成為必然，多家公司（如曦智科技、AyarLabs和Lightmatter公司）

正在為高光子集成做鋪墊；芯片整合則是完全形成單芯片解決方案，

無需銅線連接，主要應(yīng)用于光學(xué)的輸入和輸出。

三、必要性分析

1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力

項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充

流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用

水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流

動(dòng)資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支

持，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。

四、管理干系人參與

管理干系人參與是在整個(gè)項(xiàng)目生命周期中，與干系人進(jìn)行溝通和

協(xié)作，以滿足其需要與期望，解決實(shí)際出現(xiàn)的問題，并促進(jìn)干系人合

理參與項(xiàng)目活動(dòng)的過程。這一過程的最終目的是幫助項(xiàng)目經(jīng)理提升來

自干系人的支持，并把干系人的抵制降到最低，從而顯著提高項(xiàng)目成

功的機(jī)會(huì)。通常會(huì)包括以下活動(dòng)：

?調(diào)動(dòng)干系人適時(shí)參與項(xiàng)目，以獲得或確認(rèn)他們對(duì)項(xiàng)目成功的持

續(xù)性支持和承諾。

?通過協(xié)調(diào)和溝通，管理干系人的期望，確保實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)。

?處理尚未成為問題的干系人關(guān)注點(diǎn)，預(yù)測(cè)干系人在未來可能提

出的問題，需要盡早識(shí)別和討論這些關(guān)注點(diǎn)，以便評(píng)估可能產(chǎn)生的相

關(guān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

?澄清和解決已識(shí)別出的、干系人所關(guān)注的問題。

干系人管理成功的關(guān)鍵取決于那些不直接參與項(xiàng)目的關(guān)鍵性干系

人，他們有可能對(duì)項(xiàng)目持有中立甚至抵制的立場(chǎng)。而即使那些不知曉

項(xiàng)目的干系人，一旦在事前不知情的情況下受到項(xiàng)目影響，大多數(shù)情

形下會(huì)選擇偏負(fù)面的立場(chǎng)，從而增加了項(xiàng)目失敗的概率。

大多數(shù)由干系人所產(chǎn)生的負(fù)面影響很多起源于對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)以及目

標(biāo)對(duì)自身利益的誤解。成功地管理干系人取決于兩個(gè)要點(diǎn)：

第一，對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)正確而清晰地理解，特別是涉及每個(gè)干系人由

于不同角色和不同位置所導(dǎo)致利益訴求的差異。這個(gè)時(shí)候，一個(gè)公開、

標(biāo)準(zhǔn)化格式的項(xiàng)目目標(biāo)并不能打消非項(xiàng)目主體以外干系人的憂慮和擔(dān)

心，所以，額外的、有針對(duì)性的溝通將會(huì)確保干系人清晰地理解項(xiàng)目

目的、目標(biāo)、收益和風(fēng)險(xiǎn)，以及從自身角度的合理解讀，且會(huì)提高項(xiàng)

目成功的概率。這不僅能使干系人成為項(xiàng)目的積極支持者，而且能促

使干系人協(xié)助指導(dǎo)項(xiàng)目活動(dòng)和項(xiàng)目決策的積極參與。

第二，對(duì)項(xiàng)目中間出現(xiàn)的干系人關(guān)注點(diǎn)問題，要提前、主動(dòng)地加

以關(guān)注和積極解決。這將贏得干系人的信任，其自身利益是受到良好

關(guān)照的，從而會(huì)換來干系人對(duì)項(xiàng)目的積極支持。這里有一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，

就是那些問題是需要在發(fā)生之前預(yù)測(cè)并積極主動(dòng)解決的，而不是事后

被干系人抱怨而不得不應(yīng)對(duì)。這一前一后的差異是建立這種信任和獲

得持久性支持的關(guān)鍵。

一般來說，干系人對(duì)項(xiàng)目的影響能力通常在項(xiàng)目早期階段最大隨

著項(xiàng)目的進(jìn)展而逐漸降低。

五、規(guī)劃干系人管理

規(guī)劃干系人管理是基于對(duì)干系人需要、利益及對(duì)項(xiàng)目成功的潛在

影響的分析，制定合適的管理策略，以有效地調(diào)動(dòng)干系人參與整個(gè)項(xiàng)

目生命周期的過程。其結(jié)果就是規(guī)劃一份為與項(xiàng)目干系人的互動(dòng)提供

可操作的計(jì)劃，以支持項(xiàng)目的最終利益訴求。

規(guī)劃干系人管理工作過程：

?分析項(xiàng)目的目標(biāo)、活動(dòng)和結(jié)果將如何影響干系人。

?分析干系人對(duì)項(xiàng)目的目標(biāo)、活動(dòng)和結(jié)果帶來的影響可能會(huì)有什

么樣的反應(yīng)或者期望。

?分析什么樣的管理策略會(huì)利于有效調(diào)動(dòng)干系人參與項(xiàng)目，或者

引導(dǎo)干系人對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生正面影響。

?將這種管理策略具體化到可操作管理活動(dòng)，形成干系人管理計(jì)

劃。

干系人管理計(jì)劃通常應(yīng)包括以下內(nèi)容：關(guān)鍵干系人所需要的參與

程度和當(dāng)前參與程度；干系人變更的范圍和影響；干系人之間的相互

關(guān)系；項(xiàng)目現(xiàn)階段干系人的溝通需求；需要分發(fā)給干系人的信息；分

發(fā)相關(guān)信息的理由，以及可能對(duì)干系人參與所產(chǎn)生的影響；向干系人

分發(fā)所需信息的安排：干系人管理計(jì)劃優(yōu)化和更新的過程。

持領(lǐng)導(dǎo)及支持立場(chǎng)的干系人大多是項(xiàng)目直接參與者，他們需要時(shí)

刻關(guān)注項(xiàng)目的進(jìn)展情況，特別是當(dāng)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目偏離預(yù)期目標(biāo)時(shí)，或?qū)?xiàng)

目需求發(fā)生變化時(shí)，都需要和項(xiàng)目組溝通。項(xiàng)目組和項(xiàng)目干系人之間

必須有某種約定的固定渠道，以便于雙方通過溝通共同應(yīng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行

中的各種情況，這包括：

?項(xiàng)目中間出現(xiàn)了重大問題，威脅到項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而這一問

題又可能無法在項(xiàng)目?jī)?nèi)部解決，需要提交到項(xiàng)目干系人層面進(jìn)行分析

和協(xié)商，提出相應(yīng)的解決措施和辦法。

?由于項(xiàng)目實(shí)施活動(dòng)的原因，使得預(yù)先約定的項(xiàng)目目標(biāo)無法達(dá)成,

從而導(dǎo)致項(xiàng)目變更。最常見的是進(jìn)度拖延，費(fèi)用超支。這些變更必須

得到干系人的認(rèn)可和批準(zhǔn)。

?項(xiàng)目干系人由于某種原因需要對(duì)預(yù)定的項(xiàng)目目標(biāo)提出新的要求,

導(dǎo)致項(xiàng)目變更。項(xiàng)目組需要對(duì)變更的可行性及影響進(jìn)行評(píng)估，提出新

的項(xiàng)目計(jì)劃供干系人最終決策。

項(xiàng)目中對(duì)干系人的管理大多是多方參與的正式溝通活動(dòng)，所以是

通過定期舉行各個(gè)干系人參加的項(xiàng)目狀態(tài)評(píng)審會(huì)，進(jìn)行項(xiàng)目狀態(tài)通報(bào)

以及對(duì)項(xiàng)目重大目標(biāo)進(jìn)行決策來實(shí)施的。而對(duì)一些重大的突發(fā)事件，

在進(jìn)行應(yīng)對(duì)處理的時(shí)候，也會(huì)邀請(qǐng)相關(guān)的干系人參與決策，這是項(xiàng)目

問題解決會(huì)議。在一些項(xiàng)目中，相關(guān)干系人也會(huì)要求對(duì)關(guān)鍵性的技術(shù)

問題進(jìn)行評(píng)審。

干系人管理的內(nèi)容雖然大多數(shù)都是以定期的信息溝通形式展開，

但其所包含的實(shí)質(zhì)內(nèi)涵要比僅僅改善溝通廣泛得多。其核心目標(biāo)是在

項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)和干系人之間建立并維護(hù)良好的、有利于項(xiàng)目目標(biāo)的關(guān)系環(huán)

境。隨著項(xiàng)目的進(jìn)展，干系人及其參與項(xiàng)目的程度可能發(fā)生變化，因

此規(guī)劃干系人管理也是一個(gè)反復(fù)定期開展的過程。

大多數(shù)情況下，干系人管理計(jì)劃具有某種敏感性內(nèi)容，所以項(xiàng)目

經(jīng)理應(yīng)該注意對(duì)干系人管理計(jì)劃內(nèi)容可能帶來的負(fù)面影響采取恰當(dāng)?shù)?/p>

預(yù)防措施。例如，需要限定相關(guān)指定人員可以接觸到干系人管理計(jì)劃

的目標(biāo)和內(nèi)容。

六、質(zhì)量保證的基本概念

為了實(shí)現(xiàn)質(zhì)量所建立起來的一系列質(zhì)量管理活動(dòng)，如通過預(yù)防措

施、質(zhì)量控制和返工等活動(dòng)共同作用來保障質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如果沒

有這些措施，就可能出現(xiàn)產(chǎn)品達(dá)不到預(yù)定要求的情況，也就是質(zhì)量目

標(biāo)沒有實(shí)現(xiàn)。在現(xiàn)實(shí)中，由于各種原因，對(duì)質(zhì)量目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的判別存在

“滯后性”。例如，消費(fèi)者對(duì)一件專業(yè)性較強(qiáng)的產(chǎn)品缺乏專業(yè)判斷；

或者剛買來的時(shí)候產(chǎn)品是好的，過了一段時(shí)間后才發(fā)現(xiàn)有缺陷；或者

外包一個(gè)項(xiàng)目，必須在項(xiàng)目開始運(yùn)作之前選定可以保證質(zhì)量目標(biāo)的承

包商。所有這些，都意味著對(duì)質(zhì)量目標(biāo)實(shí)現(xiàn)認(rèn)定的滯后性。也就是說,

即使不實(shí)施這些有利于保障質(zhì)量目標(biāo)的活動(dòng)，在當(dāng)時(shí)也可能不會(huì)發(fā)生

問題，但卻可以馬上節(jié)省這些活動(dòng)的實(shí)施戌本。這種短期利益行為可

能產(chǎn)生誘惑，必要的質(zhì)量活動(dòng)因此被忽視。但產(chǎn)品的缺陷早晚會(huì)被發(fā)

現(xiàn)，而且發(fā)現(xiàn)得越晚，其修復(fù)代價(jià)越高。所以，質(zhì)量管理實(shí)施的真正

難點(diǎn)在于此：如何避免追求短期利益而損害長(zhǎng)期利益。

對(duì)客戶來說，需要判別質(zhì)量目標(biāo)狀態(tài)，對(duì)組織內(nèi)部的管理來說需

要用某種手段來真實(shí)地了解當(dāng)前質(zhì)量目標(biāo)的狀態(tài)。因此，需要改到一

種方法來判別未來交付產(chǎn)品的質(zhì)量趨勢(shì)，這就是質(zhì)量保證的概念。為

了幫助理解，以下是一些有關(guān)質(zhì)量保證的定義，從這些不同出處的定

義中可以看到一些共有的東西，以幫助大家體會(huì)質(zhì)量保證概念的核心

理念：

?質(zhì)量保證：在質(zhì)量體系內(nèi)所有執(zhí)行的計(jì)劃或系統(tǒng)的活動(dòng)，為項(xiàng)

目滿足相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)增強(qiáng)信心。

?質(zhì)量保證是一個(gè)活動(dòng)，它向所有有關(guān)的人提供證據(jù)，以確立質(zhì)

量功能正在按需求運(yùn)行的信心。

?IS08402.3.4中定義的質(zhì)量保證：為了提供足夠的信任，表明實(shí)

體能夠滿足質(zhì)量要求，而在質(zhì)量體系中實(shí)施并根據(jù)需要進(jìn)行證實(shí)的全

部有計(jì)劃和有系統(tǒng)的活動(dòng)。

?IEEE中定義的質(zhì)量保證：質(zhì)量保證是有計(jì)劃和系統(tǒng)性的活動(dòng)它

對(duì)部件或產(chǎn)品滿足確定的技術(shù)需求提供足夠的信心。

?GB6583—1994中定義的質(zhì)量保證：為了提供足夠的信任，表明

實(shí)體能夠滿足質(zhì)量要求，而在質(zhì)量體系中實(shí)施并根據(jù)需要進(jìn)行證實(shí)的

全部有計(jì)劃和有系統(tǒng)的活動(dòng)。

從以上來自不同出處但針對(duì)同一概念的定義描述中可以看到，所

有的定義都反復(fù)強(qiáng)調(diào)幾個(gè)關(guān)鍵性的詞語，例如，“信心”、“信任”、

“有計(jì)劃的”、“有系統(tǒng)的”等。那到底什么是質(zhì)量保證呢？下面這

個(gè)案例或許可以給出某些啟示。

一個(gè)相對(duì)理想的案例，雖然它未必能解決今天層出不窮的裝修糾

紛，但至少可以看出質(zhì)量保證兩個(gè)最主要的活動(dòng)：

?制定實(shí)現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)所應(yīng)遵循的制度和標(biāo)準(zhǔn)。

?確保制度和標(biāo)準(zhǔn)是被遵循的。

質(zhì)量保證的實(shí)質(zhì)在于：在一個(gè)產(chǎn)品制造前，約束和定義產(chǎn)品和產(chǎn)

品制造過程的標(biāo)準(zhǔn)和制度；在制造過程中遵循定義的產(chǎn)品和過程標(biāo)準(zhǔn),

其質(zhì)量結(jié)果最終就得到保證。質(zhì)量獲得保證的信心來自于一個(gè)被認(rèn)可

的過程標(biāo)準(zhǔn)。

七、預(yù)防

雖然可以靠增加質(zhì)量控制手段來防止將有缺陷的產(chǎn)品交付給客戶,

從而提高整個(gè)生產(chǎn)過程的質(zhì)量，但是否會(huì)降低缺陷產(chǎn)生的概率呢？答

案是否定的。事實(shí)上，增加質(zhì)量控制活動(dòng)只能減少返工成本而不會(huì)降

低缺陷發(fā)生的可能性c或許有些人會(huì)感覺到：如果有人檢查工作成果,

可能會(huì)促使人們更加認(rèn)真而仔細(xì)地工作，從而會(huì)減少了錯(cuò)誤的發(fā)生。

但我們假設(shè)人是相對(duì)“理性的”，其工作質(zhì)量不會(huì)受到外部因素的影

響，在這樣的情況下，如何能降低錯(cuò)誤發(fā)生的可能性呢？答案是：采

取措施防止犯錯(cuò)誤，也就是通常所說的預(yù)防措施。與其依靠后續(xù)的檢

查措施（質(zhì)量控制）來發(fā)現(xiàn)問題再修正，還不如在一開始就把它做好。

預(yù)防要求“第一次就把事情作對(duì)“。但真正的預(yù)防和大多數(shù)人的

直覺理解是不同的。所謂預(yù)防，就是采取措施保障一次性把事情作正

確。沒有人會(huì)有意識(shí)地做錯(cuò)事情，但總是以一定的概率出錯(cuò)。既然如

此，預(yù)防所提倡的機(jī)制就是在“人是會(huì)犯錯(cuò)”的假設(shè)基礎(chǔ)之上，設(shè)置

定的措施防止人們出錯(cuò)或者可以在第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤而迅速糾正。這

里的預(yù)防機(jī)制需要一定的投入才能體現(xiàn)作用。大多數(shù)人也希望不出錯(cuò),

但卻僅僅停留在“期望”和“意識(shí)”上，沒有采取任何前期的投入來

防止出錯(cuò)，自然就達(dá)不到應(yīng)有的效果。所以，判別是否采取了預(yù)防措

施，主要看是否在預(yù)防上有投入。

認(rèn)識(shí)到了預(yù)防的作用，就需要在項(xiàng)目活動(dòng)中去貫徹預(yù)防措施，怎

樣才能做到呢？

第一，實(shí)施預(yù)防活動(dòng)的前提是承認(rèn)“普通人是會(huì)犯錯(cuò)誤的”。這

個(gè)觀念被認(rèn)可是實(shí)施預(yù)防措施的前提。

第二，建立可以讓普通人不犯錯(cuò)誤的工作方法和流程，并加以遵

循。這體現(xiàn)了前述“繼承和傳播成功經(jīng)驗(yàn)”的基本原則。

第三，一個(gè)建立好的流程要想起到作用，實(shí)施者必須對(duì)流程的把

提到位，這樣才能使得好的經(jīng)驗(yàn)被真正復(fù)制和傳承。所以對(duì)實(shí)施者進(jìn)

行培訓(xùn)，以掌握不犯錯(cuò)誤的方法，也是預(yù)防措施得以起作用的必要環(huán)

節(jié)。

實(shí)施以上三個(gè)活動(dòng)，才能真正做到預(yù)防。但這些活動(dòng)本身也是需

要資源投入的，那就意味著需要分配資源去做這些活動(dòng)。在實(shí)踐中這

就成了一個(gè)難點(diǎn)。很多人在犯錯(cuò)之后，不得不投入成本去糾正，雖然

心疼，而又不得不做。而對(duì)預(yù)防，很多人卻心存僥幸，能省則省，認(rèn)

為自己不會(huì)犯錯(cuò)。其實(shí)，預(yù)防的投入是必要的。

八、結(jié)束采購

采購管理的最后一項(xiàng)是結(jié)束采購。它包括三個(gè)部分的工作：

?對(duì)交付的產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)收，以確保合同所約定的工作范圍被正確

地完成。

?更新項(xiàng)目文檔以反映項(xiàng)目最終成果，并將其歸檔以供將來參考。

?采購審計(jì)，總結(jié)項(xiàng)目采購過程中所吸取的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。

九、項(xiàng)目采購管理概述

項(xiàng)目管理知識(shí)體系中把為了完成項(xiàng)目范圍的工作而從執(zhí)行組織外

部獲取貨物和服務(wù)所需的過程稱為“采購”。在這個(gè)定義里面，采購

包含了兩種情況：從外部獲取已經(jīng)成形的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品和從外部獲取針對(duì)

項(xiàng)目需求的特定服務(wù)。前者更像是一般意義上的采購；而后者用外包

這個(gè)詞來描述會(huì)更合適。從性質(zhì)上來說，前者會(huì)比較簡(jiǎn)單，而外包的

服務(wù)則更像是一個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)作。這里的采購?fù)瑫r(shí)指這兩種可能的情況。

項(xiàng)目管理過程中屬于采購管理的過程包括：規(guī)劃采購管理、實(shí)施

采購、控制采購、結(jié)束采購。其中，實(shí)施采購匯總了早期PMBOK版本

中的3個(gè)活動(dòng)。

十、項(xiàng)目基本情況

（一）項(xiàng)目投資人

XXX投資管理公司

（二）建設(shè)地點(diǎn)

本期項(xiàng)目選址位于XX（以最終選址方案為準(zhǔn)）。

（三）項(xiàng)目選址

本期項(xiàng)目選址位于XX（以最終選址方案為準(zhǔn)），占地面積約

18.00畝。

（四）項(xiàng)目實(shí)施迄度

本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個(gè)月。

（五）投資估算

本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資6606.48萬元，其中：建設(shè)投資5315.48萬

元，占項(xiàng)目總投資的80.46%；建設(shè)期利息68.10萬元，占項(xiàng)目總投資

的1.03%；流動(dòng)資金1222.90萬元，占項(xiàng)目總投資的18.51%。

（六）資金籌措

項(xiàng)目總投資6606.48萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx投資管理公司

計(jì)劃自籌資金（資本金）3826.74萬元。

根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額2779.74萬

（七）經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：14200.00萬元。

2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：10701.13萬元。

3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：2565.19萬元。

4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：31.29%O

5、全部投資回收期（Pt）：4.63年（含建設(shè)期12個(gè)月）。

6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：4249.46萬元（產(chǎn)值）。

（八）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)

主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表

序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注

1占地面積m112000.00約18.00畝

1.1總建筑面積m218933.95容積率1.58

1.2基底面積m26840.00建筑系數(shù)57.00%

1.3投資強(qiáng)度萬元/畝270.11

2總投資萬元6606.48

2.1建設(shè)投資萬元5315.48

2.1.1工程費(fèi)用萬元4327.56

2.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元850.26

2.1.3預(yù)備費(fèi)萬元137.66

2.2建設(shè)期利息萬元68.10

2.3流動(dòng)資金萬元1222.90

3資金籌措萬元6606.48

3.1自籌資金萬元3826.74

3.2銀行貸款萬元2779.74

4營業(yè)收入萬元14200.00正常運(yùn)營年份

■”

5總成本費(fèi)用萬元10701.13

■”

6利潤總額萬元3420.26

■”

7凈利潤萬元2565.19

8所得稅萬元855.07

9增值稅萬元655.14

■”

10稅金及附加萬元78.61

?“

11納稅總額萬元1588.82

■”

12工業(yè)增加值萬元5235.82

13盈虧平衡點(diǎn)萬元4249.46產(chǎn)值

14回收期年4.63含建設(shè)期12個(gè)月

15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率31.29%所得稅后

16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元5033.98所得稅后

十一、公司簡(jiǎn)介

（一）基本信息

1、公司名稱：XXX投資管理公司

2、法定代表人：錢xx

3、注冊(cè)資本：780萬元

4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：XXXXXXXXXXXXX

5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局

6、成立日期：2016-7-1

7、營業(yè)期限：2016-7-1至無固定期限

8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司簡(jiǎn)介

面對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩、結(jié)構(gòu)調(diào)整的新常態(tài)，公司在企業(yè)法人治

理機(jī)構(gòu)、企業(yè)文化、質(zhì)量管理體系等方面著力探索，提升企業(yè)綜合實(shí)

力，配合產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革。同時(shí)，公司注重履行社會(huì)責(zé)任所帶來

的發(fā)展機(jī)遇，積極踐行“責(zé)任、人本、和諧、感恩”的核心價(jià)值觀。

多年來，公司一直堅(jiān)持堅(jiān)持以誠信經(jīng)營來贏得信任。

公司滿懷信心，發(fā)揚(yáng)“正直、誠信、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和

“追求卓越，回報(bào)社會(huì)”的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品服務(wù)、可靠的質(zhì)

量、一流的服務(wù)為客戶提供更多更好的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及服務(wù)。

（三）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)

項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月

資產(chǎn)總額2332.201865.761749.15

負(fù)債總額832.30665.84624.22

股東權(quán)益合計(jì)1499.901199.921124.93

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)

項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度

營業(yè)收入6322.905058.324742.17

營業(yè)利潤1233.03986.42924.77

利潤總額1129.87903.90847.40

凈利潤847.40660.97610.13

歸屬于母公司所有

847.40660.97610.13

者的凈利潤

十二、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)

（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案

本期項(xiàng)目所有基倒數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)

不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假

設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。

（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定

為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為

10年，其中建設(shè)期1年（12個(gè)月），運(yùn)營期9年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營后

逐年提高運(yùn)營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。

（三）營業(yè)收入估算

本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入14200.00萬元；具體測(cè)

算數(shù)據(jù)詳見一《營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1營業(yè)收入8520.0010650.0011360.0014200.00

2增值稅366.98475.04511.06655.14

2.1銷項(xiàng)稅1107.601384.501476.801846.00

2.2進(jìn)項(xiàng)稅740.62909.46965.741190.86

3稅金及附加44.0457.0061.3278.61

3.1城建稅25.6933.2535.7745.86

3.2教育費(fèi)附加11.0114.2515.3319.65

3.3地方教育附加7.349.5010.2213.10

（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關(guān)于全國實(shí)

施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)

繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅二銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=655.14

萬兀O

（三）綜合總成本費(fèi)用估算

本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、

工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、

其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。

本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為

基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)

年經(jīng)營能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用10701.13萬元，其中：可

變成本9206.91萬元，固定成本1494.22萬元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營成本

10294.63萬元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見一《綜合總成本費(fèi)用估算表》所示。

綜合總成本費(fèi)用估算表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1原材料、燃料費(fèi)5195.066193.826926.748658.43

O工資及福利費(fèi)548.48548.48548.48548.48

3修理費(fèi)126.83126.83126.83126.83

4其他費(fèi)用960.89960.89960.89960.89

4.1其他制造費(fèi)用71.5171.5171.5171.51

4.2其他管理費(fèi)用82.5982.5982.5982.59

4.3其他營業(yè)費(fèi)用806.79806.79806.79806.79

5經(jīng)營成本6831.268130.028562.9410294.63

6折舊費(fèi)259.86259.86259.86259.86

n1攤銷費(fèi)10.4310.4310.4310.43

8利息支出136.21136.21136.21136.21

9總成本費(fèi)用7237.768536.528969.4410701.13

9.1其中：固定成本1494.221494.221494.221494.22

9.2可變成本5743.547042.307475.229206.91

（四）稅金及附加

本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地

方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加

78.61萬元。

（五）利潤總額及企業(yè)所得稅

根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：

利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加工3420.26（萬元）。

企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所

得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應(yīng)納稅所得額X稅率

=3420.26X25.00爐855.07（萬元）。

（六）利潤及利潤分配

該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額3420.26萬元，繳納企業(yè)所得稅

855.07萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤二達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)

所得稅=3420.26-855?07=2565.19（萬元）。

利潤及利潤分配表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1營業(yè)收入8520.0010650.0011360.0014200.00

2稅金及附加44.0457.0061.3278.61

3總成本費(fèi)用7237.768536.528969.4410701.13

4利潤總額1238.202056.482329.243420.26

5應(yīng)納所得稅額1238.202056.482329.243420.26

6所得稅309.55514.12582.31855.07

7

凈利潤928.651542.361746.932565.19

8期初未分配利潤0.00835.782140.333498.53

9可供分配的利潤928.652378.143887.266063.72

10法定盈余公積金92.87237.81388.73606.37

11可供分配的利潤835.782140.333498.535457.35

12未分配利潤835.782140.333498.535457.35

13息稅前利潤1683.962706.813047.764411.54

（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）

項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）,系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈

現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=31.29%。

本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率31.29%,高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率,

表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均

水平，投資使用效率較高。

（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）

所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)

目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=5033.98（萬元）°

以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值5033.98萬元（大于0）,說明本

期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。

（六）投資回收期（所得稅后）

投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是

財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)

現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù))-1+｛上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)

年凈現(xiàn)金流量｝,本期項(xiàng)目投資回收期：

投資回收期(Pt)=4.63年。

本期項(xiàng)目全部投資回收期4.63年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，

說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能

夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第年第年第年第年

號(hào)第1年2345

1現(xiàn)金流入0.008520.0010650.0011360.0014200.00

1.1營業(yè)收入0.008520.0010650.0011360.0014200.00

2現(xiàn)金流出5315.487609.048370.469419.1410801.26

2.1建設(shè)投資5315.480.00

2.2流動(dòng)資金733.74183.44794.88428.02

2.3經(jīng)營成本6831.268130.028562.9410294.63

2.4稅金及附加44.0457.0061.3278.61

所得稅前凈現(xiàn)金

3910.962279.541940.863398.74

流量5315.48

累計(jì)所得稅前凈

4-4404.52-2124.98-184.123214.62

現(xiàn)金流量5315.48

5調(diào)整所得稅420.99676.70761.941102.88

所得稅后凈現(xiàn)金

6601.411765.421358.552543.67

流量5315.48

累計(jì)所得稅后凈

n-4714.07-2948.65-1590.10953.57

現(xiàn)金流量5315.48

計(jì)算指標(biāo)

1、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：40.78%；

2、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：31.29%；

3、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=14%）：8338.49萬元；

4、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=14%）：5033.98萬元；

5、項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）：4.05年；

6、項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：4.63年。

（七）債務(wù)資金償還計(jì)劃

本期項(xiàng)目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款

計(jì)算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項(xiàng)目運(yùn)營期稅后利潤。

（八）利息備付率測(cè)算

按照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)(第三版)》的規(guī)定，利息

備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤(EBIT)與應(yīng)付利息(PI)

的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項(xiàng)目?jī)斶€債務(wù)利息的

保障程度，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利息備