招出納面試試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于出納工作職責(zé)？

A.現(xiàn)金收付

B.銀行存款管理

C.賬務(wù)核對(duì)

D.財(cái)務(wù)報(bào)表編制

E.財(cái)務(wù)分析

2.出納在處理現(xiàn)金收付時(shí)，應(yīng)遵循哪些原則？

A.實(shí)物收付

B.及時(shí)入賬

C.核對(duì)無(wú)誤

D.保密原則

E.遵守法律法規(guī)

3.下列哪些屬于銀行存款的日常管理內(nèi)容？

A.銀行賬戶的開(kāi)立

B.銀行存款的存取

C.銀行對(duì)賬

D.銀行票據(jù)管理

E.銀行賬戶的注銷

4.出納在進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注哪些方面？

A.賬戶余額

B.會(huì)計(jì)憑證

C.財(cái)務(wù)報(bào)表

D.實(shí)物庫(kù)存

E.法律法規(guī)

5.下列哪些屬于出納的保密原則？

A.不泄露公司財(cái)務(wù)信息

B.不泄露客戶信息

C.不泄露同事信息

D.不泄露個(gè)人隱私

E.不泄露公司商業(yè)秘密

6.出納在進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)，應(yīng)如何確保資金安全？

A.使用保險(xiǎn)柜

B.設(shè)置密碼

C.嚴(yán)格審批

D.定期盤(pán)點(diǎn)

E.保密原則

7.下列哪些屬于出納的職責(zé)范圍？

A.現(xiàn)金收付

B.銀行存款管理

C.賬務(wù)核對(duì)

D.財(cái)務(wù)報(bào)表編制

E.財(cái)務(wù)分析

8.出納在進(jìn)行銀行存款管理時(shí)，應(yīng)關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)？

A.銀行賬戶被凍結(jié)

B.銀行存款被挪用

C.銀行存款被冒領(lǐng)

D.銀行存款利息損失

E.銀行賬戶被盜用

9.下列哪些屬于出納在進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)時(shí)，應(yīng)遵循的原則？

A.實(shí)物核對(duì)

B.會(huì)計(jì)憑證核對(duì)

C.財(cái)務(wù)報(bào)表核對(duì)

D.實(shí)物庫(kù)存核對(duì)

E.法律法規(guī)核對(duì)

10.出納在進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)，應(yīng)如何確保資金安全？

A.使用保險(xiǎn)柜

B.設(shè)置密碼

C.嚴(yán)格審批

D.定期盤(pán)點(diǎn)

E.保密原則

11.下列哪些屬于出納的職責(zé)范圍？

A.現(xiàn)金收付

B.銀行存款管理

C.賬務(wù)核對(duì)

D.財(cái)務(wù)報(bào)表編制

E.財(cái)務(wù)分析

12.出納在進(jìn)行銀行存款管理時(shí)，應(yīng)關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)？

A.銀行賬戶被凍結(jié)

B.銀行存款被挪用

C.銀行存款被冒領(lǐng)

D.銀行存款利息損失

E.銀行賬戶被盜用

13.下列哪些屬于出納在進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)時(shí)，應(yīng)遵循的原則？

A.實(shí)物核對(duì)

B.會(huì)計(jì)憑證核對(duì)

C.財(cái)務(wù)報(bào)表核對(duì)

D.實(shí)物庫(kù)存核對(duì)

E.法律法規(guī)核對(duì)

14.出納在進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)，應(yīng)如何確保資金安全？

A.使用保險(xiǎn)柜

B.設(shè)置密碼

C.嚴(yán)格審批

D.定期盤(pán)點(diǎn)

E.保密原則

15.下列哪些屬于出納的職責(zé)范圍？

A.現(xiàn)金收付

B.銀行存款管理

C.賬務(wù)核對(duì)

D.財(cái)務(wù)報(bào)表編制

E.財(cái)務(wù)分析

16.出納在進(jìn)行銀行存款管理時(shí)，應(yīng)關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)？

A.銀行賬戶被凍結(jié)

B.銀行存款被挪用

C.銀行存款被冒領(lǐng)

D.銀行存款利息損失

E.銀行賬戶被盜用

17.下列哪些屬于出納在進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)時(shí)，應(yīng)遵循的原則？

A.實(shí)物核對(duì)

B.會(huì)計(jì)憑證核對(duì)

C.財(cái)務(wù)報(bào)表核對(duì)

D.實(shí)物庫(kù)存核對(duì)

E.法律法規(guī)核對(duì)

18.出納在進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)，應(yīng)如何確保資金安全？

A.使用保險(xiǎn)柜

B.設(shè)置密碼

C.嚴(yán)格審批

D.定期盤(pán)點(diǎn)

E.保密原則

19.下列哪些屬于出納的職責(zé)范圍？

A.現(xiàn)金收付

B.銀行存款管理

C.賬務(wù)核對(duì)

D.財(cái)務(wù)報(bào)表編制

E.財(cái)務(wù)分析

20.出納在進(jìn)行銀行存款管理時(shí)，應(yīng)關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)？

A.銀行賬戶被凍結(jié)

B.銀行存款被挪用

C.銀行存款被冒領(lǐng)

D.銀行存款利息損失

E.銀行賬戶被盜用

姓名：____________________

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.出納的現(xiàn)金收付必須做到日清月結(jié)。（）

2.出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（）

3.出納人員可以同時(shí)負(fù)責(zé)編制和審核財(cái)務(wù)報(bào)表。（）

4.銀行對(duì)賬單應(yīng)由出納人員親自領(lǐng)取并核對(duì)。（）

5.出納人員離職時(shí)，只需對(duì)現(xiàn)金和銀行存款進(jìn)行清點(diǎn)即可。（）

6.出納人員在進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)，可以不記錄具體的收付款項(xiàng)。（）

7.出納人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余時(shí)，應(yīng)立即上報(bào)給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。（）

8.出納人員有權(quán)對(duì)公司的財(cái)務(wù)支出提出質(zhì)疑。（）

9.出納人員可以接受公司以外的任何與財(cái)務(wù)相關(guān)的咨詢。（）

10.出納人員在進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)時(shí)，只需核對(duì)賬面金額是否與實(shí)際金額相符即可。（）

姓名：____________________

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述出納在日常工作中應(yīng)如何確保現(xiàn)金和銀行存款的安全。

2.請(qǐng)列舉至少三種出納在進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)時(shí)可能遇到的問(wèn)題及其解決方法。

3.出納在處理銀行存款時(shí)，如何進(jìn)行有效的銀行對(duì)賬？

4.請(qǐng)說(shuō)明出納在處理現(xiàn)金收付時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循的內(nèi)部控制原則。

姓名：____________________

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述出納工作在財(cái)務(wù)管理中的重要性，并結(jié)合實(shí)際案例說(shuō)明出納工作失誤可能帶來(lái)的后果。

2.討論如何建立和完善出納工作的內(nèi)部控制體系，以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和提高財(cái)務(wù)管理效率。

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.ABC

解析思路：出納的主要職責(zé)是現(xiàn)金和銀行存款的管理，因此A、B、C選項(xiàng)屬于出納工作職責(zé)。D、E選項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)管理的范疇，但不是出納的直接職責(zé)。

2.ABCDE

解析思路：出納在處理現(xiàn)金收付時(shí)，必須確保資金的安全性和準(zhǔn)確性，因此A、B、C、D、E選項(xiàng)都是必須遵循的原則。

3.ABCD

解析思路：銀行存款管理包括賬戶開(kāi)立、存取款、對(duì)賬和票據(jù)管理，注銷賬戶屬于銀行賬戶管理的一部分。

4.ABCDE

解析思路：出納在進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)時(shí)，需要全面檢查，包括賬戶余額、會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表、實(shí)物庫(kù)存以及相關(guān)法律法規(guī)的遵守情況。

5.ABCDE

解析思路：出納的保密原則包括對(duì)內(nèi)對(duì)外均需保密，涉及公司、客戶、同事和個(gè)人隱私。

6.ABCDE

解析思路：確保資金安全需要綜合措施，包括使用保險(xiǎn)柜、設(shè)置密碼、嚴(yán)格審批、定期盤(pán)點(diǎn)和保密原則。

7.ABCDE

解析思路：出納的職責(zé)涵蓋了現(xiàn)金收付、銀行存款管理、賬務(wù)核對(duì)、財(cái)務(wù)報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析。

8.ABCDE

解析思路：銀行存款管理中存在多種風(fēng)險(xiǎn)，包括賬戶凍結(jié)、存款被挪用、冒領(lǐng)、利息損失和賬戶被盜用。

9.ABCDE

解析思路：賬務(wù)核對(duì)需要全面，包括實(shí)物核對(duì)、會(huì)計(jì)憑證核對(duì)、財(cái)務(wù)報(bào)表核對(duì)、實(shí)物庫(kù)存核對(duì)和法律法規(guī)核對(duì)。

10.ABCDE

解析思路：確保資金安全需要采取多種措施，包括使用保險(xiǎn)柜、設(shè)置密碼、嚴(yán)格審批、定期盤(pán)點(diǎn)和保密原則。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.√

解析思路：出納的現(xiàn)金收付必須做到日清月結(jié)，確保資金流動(dòng)的透明和準(zhǔn)確。

2.√

解析思路：出納人員不得兼任其他可能影響其獨(dú)立性的職位，以防止利益沖突。

3.×

解析思路：出納人員主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的管理，編制和審核財(cái)務(wù)報(bào)表屬于會(huì)計(jì)的職責(zé)。

4.√

解析思路：銀行對(duì)賬單是出納核對(duì)銀行存款余額的重要依據(jù)，應(yīng)由出納親自領(lǐng)取。

5.×

解析思路：出納離職時(shí)，除了現(xiàn)金和銀行存款，還需要進(jìn)行其他財(cái)務(wù)交接工作。

6.×

解析思路：出納在處理現(xiàn)金收付時(shí)，必須記錄具體的收付款項(xiàng)，以便于賬務(wù)核對(duì)和審計(jì)。

7.√

解析思路：出納發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余時(shí)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)，查明原因并采取相應(yīng)措施。

8.√

解析思路：出納有權(quán)對(duì)公司的財(cái)務(wù)支出提出質(zhì)疑，以確保財(cái)務(wù)合規(guī)性。

9.×

解析思路：出納不應(yīng)接受公司以外的任何與財(cái)務(wù)相關(guān)的咨詢，以避免利益沖突。

10.×

解析思路：出納在進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)時(shí)，需要核對(duì)賬面金額與實(shí)際金額，以及相關(guān)憑證的準(zhǔn)確性。

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.答案略

解析思路：確?，F(xiàn)金和銀行存款的安全需要從物理安全、操作流程、內(nèi)部控制和人員管理等方面進(jìn)行。

2.答案略

解析思路：列舉問(wèn)題如賬目不符、憑證缺失、資金挪用等，并提出相應(yīng)的解決方法。

3.答案略

解析思路：銀行對(duì)賬包括定