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東莞豪門(mén)大飯店財(cái)務(wù)部工作制度手冊(cè)

第一節(jié)，酒店財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)

一、崗位名稱(chēng)：財(cái)務(wù)部總監(jiān)

二、崗位級(jí)別：

三、直接上司：總經(jīng)理

四、管理對(duì)象：會(huì)計(jì)主管、收銀主管、成本控制

主管及財(cái)務(wù)部全體職員。

五、崗位提要：在總經(jīng)理的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)XXX商

務(wù)酒店財(cái)務(wù)管理與采購(gòu)管理工作，組織制定各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度并

督促執(zhí)行，負(fù)責(zé)做好資金的籌集、使用和管理工作，保證XXX

商務(wù)酒店正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需求以及日常用品的采購(gòu)管理。

六、具體職責(zé)：

1、組織編制酒店財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)

督、預(yù)算管理、審計(jì)監(jiān)察、采購(gòu)管理等工作的規(guī)章制度和工

作程序，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)督檢查落實(shí)情況。

2、組織執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針政

策和制度，保障酒店合法經(jīng)營(yíng)，維護(hù)酒店權(quán)益。

3、負(fù)責(zé)酒店重要融資項(xiàng)目的評(píng)估和審核，審核

酒店重大資金流向。

4、負(fù)責(zé)酒店預(yù)決算與計(jì)劃管理工作并負(fù)責(zé)審查

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核定計(jì)劃外重大收支項(xiàng)目以及簽批各部門(mén)重要用款項(xiàng)目。

5、定期向總經(jīng)理匯報(bào)酒店財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)成果

和資金變動(dòng)情況，對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行階段性的財(cái)務(wù)分析與

預(yù)測(cè)，呈報(bào)重要會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

6、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的外匯管理制度，統(tǒng)籌酒店的

外匯管理工作。

7、指導(dǎo)監(jiān)督酒店全面經(jīng)濟(jì)核算工作的展開(kāi)，審

查批示財(cái)務(wù)部匯總后的營(yíng)業(yè)收入表。

8、定期或不定期審核重要原始憑證和記賬憑

證。

9、負(fù)責(zé)設(shè)置酒店的總分類(lèi)賬，監(jiān)督檢查各種財(cái)

務(wù)報(bào)告的及時(shí)性、正確性。

10、負(fù)責(zé)酒店主要負(fù)責(zé)人的離職審計(jì)及重大財(cái)務(wù)違

規(guī)審計(jì)并向董事長(zhǎng)及總經(jīng)理提出處理意見(jiàn)。

11、根據(jù)酒店相關(guān)規(guī)定，組織實(shí)施年度財(cái)務(wù)收支審

計(jì)、經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)等工作。

12、審核酒店物資采購(gòu)計(jì)劃，指導(dǎo)協(xié)助采購(gòu)部的各

項(xiàng)工作，確保按時(shí)完成采購(gòu)任務(wù)，同時(shí)嚴(yán)格控制成本。

13、參與主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的判斷、簽署并監(jiān)督執(zhí)行情

況。

14、負(fù)責(zé)與財(cái)政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)重

要財(cái)務(wù)事項(xiàng)的溝通工作。

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15、完成上司交辦的其他任務(wù)。

七、任職條件：

1、有強(qiáng)烈的責(zé)任心和事業(yè)心，具有良好的會(huì)計(jì)職

業(yè)道德，遵紀(jì)守法，廉潔奉公、堅(jiān)持原則，實(shí)事求是。

2、熟知國(guó)家勞動(dòng)人事政策法規(guī)，了解酒店各部門(mén)

運(yùn)轉(zhuǎn)流程、各崗位人員素質(zhì)要求，具備人力資源管理、心理

學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)。

3、熟練掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論、XXX商務(wù)酒店財(cái)務(wù)會(huì)

計(jì)、管理會(huì)計(jì)、成本控制、國(guó)際金融外匯知識(shí)、財(cái)政與信貸、

稅務(wù)知識(shí)等，熟悉國(guó)家制定的各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及財(cái)務(wù)法

規(guī)，做到依法理財(cái)。

4、五年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)。

5、大學(xué)專(zhuān)科以上學(xué)歷，具備財(cái)務(wù)管理、酒店管理、

法律等相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)。

第二節(jié)：酒店會(huì)計(jì)賬務(wù)處理及工作流程

每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制1、編制收入傳票的依據(jù)是每日銷(xiāo)

售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是：

借：應(yīng)收帳款——客帳

應(yīng)收帳款——街帳——明細(xì)

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應(yīng)收帳款——團(tuán)隊(duì)

銀行存款

貸：營(yíng)業(yè)收入

應(yīng)付帳一電話(huà)費(fèi)

2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)

街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)

回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫(xiě)街帳、客帳統(tǒng)

計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶(hù)中。作到

日清月結(jié)，為月末填寫(xiě)街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。

3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理

客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)

收帳款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開(kāi)正式收據(jù)呈交客人，作為

結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)

行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號(hào)、帳

項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫(xiě)在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4、超60天應(yīng)收款掛帳催款

根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是

超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶(hù)，進(jìn)行再次催款，催款前首先

了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。

由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對(duì)客

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人提出的問(wèn)題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算

應(yīng)收帳款排除障礙。

5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。

四、成本及應(yīng)付款組工作程序

成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資

金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核

算員要了解并掌握資金的來(lái)龍去脈，控制成本費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)

準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有：

（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳

采購(gòu)員根據(jù)當(dāng)天所采購(gòu)的具體內(nèi)容，由采購(gòu)部主管批準(zhǔn)后，

將購(gòu)貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時(shí)，

成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購(gòu)

貨品名；C.購(gòu)貨數(shù)量及單價(jià)；D.大小金額是否一致；E.持票

單位公章。檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗(yàn)

貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷(xiāo)采購(gòu)單。經(jīng)審核無(wú)誤后，

將金額及購(gòu)貨內(nèi)容填寫(xiě)在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日

銀行支出統(tǒng)計(jì)。

（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制

銀行日?qǐng)?bào)表。在統(tǒng)計(jì)前，首先按支票號(hào)碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單

發(fā)生時(shí)間，填寫(xiě)支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位

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名稱(chēng)，付款金額及購(gòu)貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無(wú)誤后，即可

編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為

編制銀行日?qǐng)?bào)表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)

表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫(xiě)支出登記簿金額一致。

（三）、支出憑證編制程序

支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則，及會(huì)計(jì)科目使用

說(shuō)明，準(zhǔn)確無(wú)誤地反映在帳戶(hù)中，支出憑證編制程序?yàn)椋?/p>

1、填寫(xiě)付款單位名稱(chēng)；

2、填寫(xiě)付款日期；

3、填寫(xiě)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；

4、填寫(xiě)會(huì)計(jì)科目及帳號(hào)；

5、填寫(xiě)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。

（1）資產(chǎn)類(lèi)

①現(xiàn)金

每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類(lèi)。

核算酒店庫(kù)存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。

設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，

逐日登記。

②銀行存款

核算酒店存入銀行的各種存款。

“根據(jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同

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銀行，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐

筆登記，結(jié)出余數(shù)。

采用人民幣為記賬單位，對(duì)美元或其他外幣存款，在登記外

幣金額的同時(shí)，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。

③應(yīng)收賬款

核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項(xiàng)

目的營(yíng)業(yè)收入中對(duì)方的欠款。

分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶(hù)、街賬等不同

類(lèi)項(xiàng)，按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)分戶(hù)賬。

設(shè)立專(zhuān)人負(fù)責(zé)催收賬款，對(duì)不能收回的賬款必須查明原因追

究責(zé)任，并取得有關(guān)證明。報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為

壞賬損失。

④其他應(yīng)收款

核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險(xiǎn)賠

償?shù)取?/p>

按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。

⑤待攤費(fèi)用

核算已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后時(shí)期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)

用，如持?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)等。

對(duì)支付金額較少，不超過(guò)人民幣多少（由酒店定）以下的費(fèi)

用，不入本科目。

每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀?/p>

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⑥存貨

核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、

飲品等庫(kù)存商品和存入倉(cāng)庫(kù)暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝

銷(xiāo)售食品而儲(chǔ)備的各種包裝容器。

各咎存貨按不同類(lèi)別倉(cāng)庫(kù)設(shè)專(zhuān)人管理，按品名設(shè)明細(xì)賬登

記，定期盤(pán)點(diǎn)。

⑦其他流動(dòng)資產(chǎn)及按金

不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。

根據(jù)不同類(lèi)型或項(xiàng)目，每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。

⑧固定資產(chǎn)

核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。

所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價(jià)在人民幣多

少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備

和其他設(shè)備。

第一批購(gòu)入的營(yíng)業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器

等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產(chǎn)。

⑨累計(jì)折舊

核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項(xiàng)目提取折舊

額，并設(shè)置登記卡登記。

根據(jù)合作經(jīng)營(yíng)合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸

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還資本。

⑩開(kāi)辦費(fèi)(指新建酒店)

核算為籌辦企業(yè)而支付的費(fèi)用。本科目在開(kāi)業(yè)后多少個(gè)月攤

銷(xiāo)由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。

11.其他遞延費(fèi)用

核算一次支付金額較大、收效時(shí)間較長(zhǎng)、不應(yīng)作本期全部負(fù)

擔(dān)的費(fèi)用，如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、廣告費(fèi)、在未還清本息前的固定

資產(chǎn)更新等。

每項(xiàng)金額通常需要超過(guò)人民幣10萬(wàn)元以上或由酒店定。

按項(xiàng)目根據(jù)收效時(shí)間按期轉(zhuǎn)入費(fèi)用。

(2)負(fù)債類(lèi)

①應(yīng)付賬款

核算購(gòu)入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受

勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項(xiàng)。

對(duì)往來(lái)款項(xiàng)較大及往來(lái)次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位

戶(hù)名分別設(shè)立明細(xì)賬。

②應(yīng)付工資

核算本期應(yīng)付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動(dòng)工資、

獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼等。

按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。

③應(yīng)付稅金

核算應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。

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按稅金種類(lèi)設(shè)明細(xì)賬登記。

④其他應(yīng)付賬及稅金

核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付款，包括應(yīng)付

手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付賠償費(fèi)、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。

按不同類(lèi)別，不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。

⑤預(yù)提費(fèi)用

核算預(yù)提計(jì)入成本、費(fèi)用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人

民幣多少錢(qián)范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出。超過(guò)范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人

員批準(zhǔn)。

按費(fèi)用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。

⑥社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金

核算按規(guī)定提取的社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。此科目要專(zhuān)款專(zhuān)用。

⑦待還投資

此科目為貸款科目，為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù)，其金額應(yīng)

匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。

(3)資本類(lèi)

①實(shí)收資本

核算資本總額。

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按投資者戶(hù)名設(shè)明細(xì)賬。

②歸還資本

本科目為借方科目，以每年未分配利潤(rùn)加固定資產(chǎn)折舊及推

銷(xiāo)開(kāi)辦費(fèi)之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為

歸還總數(shù)。

③本年利泗

核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)（或虧損）總額。

年度結(jié)算時(shí)將營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益和營(yíng)業(yè)

外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科目?jī)?nèi)出本年

實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)（或虧損）、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”.

④分配利潤(rùn)

核算酒店利潤(rùn)的分配和歷年利潤(rùn)分配后的結(jié)存金

（4）損益類(lèi)

①營(yíng)業(yè)收入

核算酒店經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入。

營(yíng)業(yè)收入分為：

酒店收入：客房、餐飲、出租汽車(chē)、洗衣、舞廳、游戲機(jī)、

音樂(lè)茶座、電話(huà)、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、

保齡球、音樂(lè)廳、美容中心。

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住宅大樓收入：出租高級(jí)公寓租金及大樓其他收入。

商業(yè)大樓收入：出租寫(xiě)字樓及大樓其他收入。

商場(chǎng)收入：自營(yíng)商場(chǎng)收入、出租商場(chǎng)租金及商場(chǎng)其他收入。

其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。

②營(yíng)業(yè)稅金

根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入的不同稅率，核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一

稅、土地使用費(fèi)及其他費(fèi)用和稅金。

根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)稅分別列賬登記。

③營(yíng)業(yè)部門(mén)直接成本。

核算營(yíng)業(yè)過(guò)程中支付的直接成本支出。

④營(yíng)業(yè)部門(mén)直接費(fèi)用

核算能夠劃分各部門(mén)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。

根據(jù)營(yíng)業(yè)收入的各部門(mén)劃分作為本科目的子目和細(xì)目。

各部門(mén)直接費(fèi)用中除“薪金及有關(guān)費(fèi)用“子目外，其余子目

根據(jù)各部門(mén)或各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名。

⑤非營(yíng)業(yè)部門(mén)費(fèi)用

薪金及有關(guān)費(fèi)用：凡所有屬于行政及一般部門(mén)，如市場(chǎng)推廣

（公共關(guān)系“銷(xiāo)售”）部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)

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費(fèi)用劃歸此項(xiàng)目。

其他間接費(fèi)用：如行政及一般費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)、物業(yè)操作

及保養(yǎng)費(fèi)、能源供應(yīng)費(fèi)。

上述四類(lèi)費(fèi)用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。

⑥營(yíng)業(yè)外收支

匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實(shí)現(xiàn)數(shù)

為。記賬匯率的變動(dòng)，有關(guān)外幣各賬戶(hù)的賬面余額均不作調(diào)

整。

保險(xiǎn)費(fèi)、借款利息：房屋和內(nèi)部保險(xiǎn)的各種費(fèi)用及正常經(jīng)營(yíng)

所需的利息的支出（可用銀行存款利息收入沖減本科目）。

售賣(mài)資產(chǎn)損益：核算提前報(bào)廢或出售的單價(jià)在人民幣多少錢(qián)

（由酒店定）以上固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入與該項(xiàng)固定資產(chǎn)凈

值的差額。

⑦推銷(xiāo)開(kāi)辦費(fèi)

核算籌備開(kāi)業(yè)而發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)按月分?jǐn)偂?/p>

酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中提出的攤銷(xiāo)開(kāi)辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。

⑧固定資產(chǎn)折舊

核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費(fèi)。

提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。

⑨投資利息

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根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。

提取利息金額用于歸還資本的利息。

某酒店財(cái)務(wù)工作流程

一、廳面收銀工作程序

餐廳收銀工作是記錄餐飲營(yíng)業(yè)收入的第一步，也是財(cái)務(wù)管理

的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟練她掌握自己的工

作內(nèi)容及工作程序，并運(yùn)用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把

關(guān)的職能作用，為下一步的財(cái)務(wù)核算奠定良好的基礎(chǔ)。其工

作內(nèi)容主要包括：

（一）班前準(zhǔn)備工作

1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳

收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報(bào)表。

2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，無(wú)誤后在登記簿

上簽收，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀

員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字3、領(lǐng)取該班次所需使用的帳單

及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號(hào)，如有缺號(hào)、短聯(lián)應(yīng)立即

退回，下班時(shí)將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳

單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督

執(zhí)行。

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4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時(shí)間是否正確，如有日期不對(duì)或

時(shí)間不準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶

是否足夠。5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留

問(wèn)題，以便及時(shí)處理。

（二）正常操作工作程序

1、當(dāng)服務(wù)員把點(diǎn)菜單交到收銀臺(tái)時(shí)，收銀員應(yīng)首先檢查點(diǎn)

菜單上人數(shù)、臺(tái)號(hào)是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。

2、當(dāng)點(diǎn)菜單人數(shù)、臺(tái)號(hào)記錄齊全后，開(kāi)始正式輸入菜單，

首先將客帳單號(hào)碼輸入電腦內(nèi)，收銀機(jī)將自動(dòng)編制該帳單

號(hào)，待客人結(jié)帳時(shí)使用；然后將客人人數(shù)、臺(tái)號(hào)以及客人所

點(diǎn)的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢

后即可等待客人結(jié)帳。

（三）結(jié)帳工作流程

1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人

聯(lián)。

2、客人要求結(jié)帳時(shí)，收銀員根據(jù)廳面人員報(bào)結(jié)的臺(tái)號(hào)打印

出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將帳單核對(duì)后簽上姓名，然后憑帳

單與客人結(jié)帳。如果廳面人員沒(méi)簽名，收銀員應(yīng)提醒其簽名。

3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員

總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收

銀員。

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4、客人結(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收

銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。

5、結(jié)帳時(shí)客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打

折）要求打折時(shí)，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）

和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一

聯(lián)帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。

6、作廢或修改帳單時(shí)應(yīng)由相關(guān)人員說(shuō)明作廢或調(diào)整原因，

并簽上姓名，在由廳面管理人員證實(shí)后，將修改單和作廢單

（兩聯(lián)）交收銀員送財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。

7、由于種種原因，客人需要滯后結(jié)帳的，須先請(qǐng)廳面管理

人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款。

8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷(xiāo)售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)

批準(zhǔn)招待客戶(hù)時(shí)須使用內(nèi)部帳單，帳單請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財(cái)

務(wù)部審計(jì)審核。

9、收銀員在本班次營(yíng)業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)帳；在本日營(yíng)

業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)帳。仔細(xì)核對(duì)當(dāng)日的用餐情況及

收入情況，并填寫(xiě)“東（西）園餐廳核對(duì)表“O

（四）單、總班結(jié)帳

在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié)；在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總

班結(jié)帳。直接點(diǎn)擊“單?？偘嘟Y(jié)帳”按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)總結(jié)

營(yíng)業(yè)收入并產(chǎn)生若干報(bào)表，根據(jù)所需，打印出報(bào)表。

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（五）當(dāng)日、歷史帳目查詢(xún)

“當(dāng)日帳目查詢(xún)”是指未平帳和最近三天的帳目，直接點(diǎn)擊

“當(dāng)日帳目查詢(xún)“按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)查找出所需帳目。

“歷史帳目查詢(xún)”是指以前產(chǎn)生的帳目，操作方法同上。

（六）發(fā)票管理

1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷(xiāo)，不得由他人

代領(lǐng)和代核銷(xiāo)，核銷(xiāo)時(shí)作廢的頁(yè)號(hào)折開(kāi)，其作廢號(hào)碼要填入

發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。

2、填制發(fā)票金額要憑客入聯(lián)的消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在

發(fā)票的有關(guān)項(xiàng)目中要簽上姓名的全稱(chēng)），其客人消費(fèi)單要貼

附發(fā)票存根聯(lián)的后面。

3、核銷(xiāo)發(fā)票時(shí)發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒(méi)附上客入聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不

連號(hào)的，經(jīng)管人除要寫(xiě)上書(shū)面說(shuō)明書(shū)附貼上，還要承擔(dān)由此

而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。

4、丟失發(fā)票要及時(shí)以書(shū)面報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明

作廢的登報(bào)費(fèi)要由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。

（七）作廢帳單的管理

收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)對(duì)于經(jīng)過(guò)電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單

等都應(yīng)送審計(jì)稽核。作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實(shí)注明作

廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟(jì)

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責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時(shí)還要追究銷(xiāo)毀單的原因。

（八）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序

1、現(xiàn)金

1）收現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o(wú)損。

2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。

2、支票

收取支票應(yīng)檢查是否有開(kāi)戶(hù)行帳號(hào)和名稱(chēng)，印鑒完整清晰，

一般印鑒是一個(gè)公章二個(gè)私章以上。如有欠缺，應(yīng)先問(wèn)交票

人是否印鑒相符，并在背書(shū)留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話(huà)。本

賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受支票

的，該支票出現(xiàn)問(wèn)題由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。

3、信用卡

1）收授信用卡時(shí)，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范

圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)，（如刷

錯(cuò)信用卡紙、過(guò)期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一

律拒收。

2）客人結(jié)算時(shí)，將消費(fèi)金額填入簽購(gòu)單消費(fèi)欄，請(qǐng)持卡人

簽名，認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)，有效期和簽名應(yīng)與信用卡一致，正確

無(wú)誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。

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3）持卡人如沒(méi)有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請(qǐng)

持卡人在簽購(gòu)單上先簽名，填寫(xiě)付款確認(rèn)書(shū)，收銀員應(yīng)認(rèn)真

核對(duì)卡號(hào)和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計(jì)金額授權(quán)，取得授權(quán)后，

在簽購(gòu)單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫(xiě)上授權(quán)

金額和授權(quán)號(hào)碼。

4）信用卡超過(guò)限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通

過(guò)EDC取得授權(quán)，如實(shí)際消費(fèi)超過(guò)授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一

筆消費(fèi)只能用一個(gè)授權(quán)碼，多個(gè)授權(quán)碼應(yīng)分單套購(gòu)，方可接

受使用。

5）簽購(gòu)金額如超過(guò)授權(quán)金額的10%以?xún)?nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，

不須再授權(quán)。

（九）下班時(shí)現(xiàn)金及帳單交接程序

1、現(xiàn)金交接程序

餐廳收銀員編制報(bào)告完畢后，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫(xiě)在

現(xiàn)金袋上，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上

記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)

金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中，當(dāng)

收銀員下班時(shí)，由接收人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋及核對(duì)現(xiàn)金袋上

的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無(wú)誤后在轉(zhuǎn)交人姓

名欄內(nèi)簽名，A,B,C,D班以此類(lèi)推，手續(xù)不變，直到第二

天總出納清點(diǎn)為止。

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2、客帳單交接程序

客帳單交接程序分為兩類(lèi)：一類(lèi)是已使用的，將已使用過(guò)的

客帳單按順序號(hào)排好，用客帳單分配表包捆好，放到指定位

置，供夜間核數(shù)員審核用；另一類(lèi)是未使用過(guò)的，要檢查一

下與已使用過(guò)的客帳單最后一張是否有連號(hào)，無(wú)誤后，辦理

退還手續(xù)。在餐廳收銀客帳單領(lǐng)用登記簿的退回處簽字。如

下班次繼續(xù)使用時(shí)在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)，當(dāng)天工作

結(jié)束時(shí)，應(yīng)將未使用的客帳單退回主管處，并辦理退回簽字

手續(xù)。

（十）臺(tái)球廳工作程后

1、當(dāng)客人到臺(tái)球廳打球消費(fèi)時(shí)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞

信息后，開(kāi)出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開(kāi)始消費(fèi)時(shí)間、所用臺(tái)

球桌號(hào)，并在打卡機(jī)上打上開(kāi)單時(shí)間，并在登記表中做好記

錄。

2、客人結(jié)帳時(shí)，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時(shí)間，客人

打球應(yīng)收銀項(xiàng)，加上其它消費(fèi)款項(xiàng)，最后應(yīng)收金額與客人結(jié)

帳，并在打卡機(jī)上打出結(jié)帳時(shí)間，并在登記表中做好登記記

錄。

3、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待,

由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時(shí)簽名，由部門(mén)

經(jīng)理代替接待的，由部門(mén)經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待

內(nèi)容，部門(mén)經(jīng)理在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，

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如果不補(bǔ)簽，將視同本人消費(fèi)，在其當(dāng)月工資中扣除；如果

總經(jīng)理打電話(huà)到康樂(lè)部通知接待客人的，由康樂(lè)部領(lǐng)班以上

人員填寫(xiě)接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)

核查。

4、在使用結(jié)算單和酒水單的過(guò)程中，注意單據(jù)要連碼使用，

修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用管理規(guī)定方

法執(zhí)行。切記每次結(jié)帳都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。

5、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，填寫(xiě)營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交

款交單程序。

（十一）游泳館工作程序

1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價(jià)格，向財(cái)務(wù)票

證管理員領(lǐng)取。收銀員在當(dāng)班結(jié)束后，填寫(xiě)繳款憑證時(shí)，要

將當(dāng)班銷(xiāo)售游泳票（記次卡、年卡）的號(hào)碼、數(shù)量及金額在

備注欄中注明清楚。當(dāng)領(lǐng)取的票卡售完后，憑繳款憑證的第

一聯(lián)，向票證管理員核銷(xiāo)原領(lǐng)取的票卡，再重新領(lǐng)取票卡銷(xiāo)

售。

2、設(shè)置“游泳館登記表”。

序號(hào)：是按照當(dāng)天客人消費(fèi)的次序進(jìn)行排號(hào)；

類(lèi)型：指客人消費(fèi)的是門(mén)票、記次卡或年卡；

號(hào)碼：指客人使用的票或卡的號(hào)碼;

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數(shù)量：指客人共消費(fèi)了多少人次；

金額：指銷(xiāo)售不同票或卡的不同價(jià)格；

卡使用次數(shù)：指記次卡消費(fèi)是第幾次消費(fèi)及所剩次數(shù)；

衣柜號(hào)碼：指由康樂(lè)服務(wù)員發(fā)給客人的衣柜鑰匙的號(hào)碼；

進(jìn)館時(shí)間：指客人進(jìn)館時(shí)間；

客人簽名：指年卡客人消費(fèi)時(shí)客人簽名；

核對(duì)簽名：指由康樂(lè)領(lǐng)班以上人員，證實(shí)年卡客人或免費(fèi)接

待客人的核實(shí)簽名；

備注：指記錄特殊情況的注解。

注意：本表一式兩聯(lián)，當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束后，由收銀員和康樂(lè)部

進(jìn)行核對(duì)，

核對(duì)無(wú)誤后，雙方共同簽名確認(rèn)；一份交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)，另

一份由康樂(lè)部留存核查。

3、康樂(lè)收銀員要認(rèn)真填寫(xiě)當(dāng)班銷(xiāo)售及受理票和卡按表中內(nèi)

容，注意票和卡的號(hào)碼以及卡的使用次數(shù)。

4、客人衣柜鑰匙由康樂(lè)服務(wù)員保管發(fā)放，康樂(lè)服務(wù)員接到

收銀員傳遞過(guò)來(lái)的票和卡時(shí)，將衣柜鑰匙發(fā)給客人，并將鑰

匙號(hào)碼對(duì)照收銀員填寫(xiě)的票或卡填入表中。

5、客人使用贈(zèng)票時(shí)，收銀員收到票后，在票面上寫(xiě)上“作

廢”字樣并注上日期，當(dāng)班結(jié)束后，將贈(zèng)票交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)

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審查。

6、受理年卡時(shí)，一般要求客人在登記表上簽名確認(rèn)，如果

客人沒(méi)簽名，必須由康樂(lè)部當(dāng)值領(lǐng)班以上人員簽名證實(shí)。

7、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待,

由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時(shí)簽名，由部門(mén)

經(jīng)理代替接待時(shí)，由部門(mén)經(jīng)理先在接待單上簽名，并注明接

待內(nèi)容；部門(mén)經(jīng)理應(yīng)在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處

審查，如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同本人消費(fèi)并在其當(dāng)月工資中扣

除；如果總經(jīng)理打電話(huà)到康樂(lè)部通知接待客人的，由康樂(lè)部

領(lǐng)班以上人員填寫(xiě)接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交

財(cái)務(wù)審計(jì)核查。

8、鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，由康樂(lè)部更衣室服務(wù)員

將客人衣柜鑰匙交到服務(wù)臺(tái)服務(wù)員處，在雙方交接鑰匙時(shí)，

必須辦理填寫(xiě)“鑰匙交接表”（一式兩聯(lián)），財(cái)務(wù)收銀員要

起到監(jiān)督作用，并在表上簽名證實(shí)；當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將此

單一聯(lián)連同登記表一起交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)，一聯(lián)由康樂(lè)部留存

備查。

9、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，填寫(xiě)營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交

款交單程序。

（十二）保齡球館工作程序

1、客人進(jìn)館消費(fèi)打球時(shí)，預(yù)先交押金，由收銀員開(kāi)出“押

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金收條”（一式三份），將第二聯(lián)交球館服務(wù)員作為開(kāi)道的

憑據(jù)，第三聯(lián)交客人留底。

2、球館服務(wù)員接到收銀員傳遞的“押金收條”后，注上開(kāi)

道時(shí)間及球道號(hào)，并給客人開(kāi)道打球。

3、如果客人消費(fèi)金額超過(guò)“押金收條”上的押金，由球館

服務(wù)員通知客人到收銀處并再次交納押金后，才能給予繼續(xù)

消費(fèi)。

4、客人打完球后，球館服務(wù)員在“押金收條”上注明結(jié)束

時(shí)間，并寫(xiě)明客人所打局?jǐn)?shù)及消費(fèi)金額，將“押金收條”的

第二聯(lián)交給收銀員結(jié)帳。

5、收銀員接到球館服務(wù)員傳遞的結(jié)帳信息后，收回客人留

底的第三聯(lián)“押金收條”，根據(jù)客人的消費(fèi)項(xiàng)目及消費(fèi)額開(kāi)

出結(jié)算單，并與客人結(jié)帳。結(jié)算單一式四聯(lián)，填寫(xiě)時(shí)必須一

起填寫(xiě)，不得分別填寫(xiě)。

6、如果客人的押金多于實(shí)際消費(fèi)，結(jié)帳時(shí)須退款給客人的，

由廳面管理人員簽名證實(shí)后，交收銀員辦理退款手續(xù)。

7、用于開(kāi)“押金收條”的押金單和結(jié)算單必須聯(lián)碼使用，

填寫(xiě)時(shí)必須按單據(jù)內(nèi)容及客人消費(fèi)項(xiàng)目規(guī)范填寫(xiě)，不得隨意

修改及作廢單據(jù)。修改或作廢結(jié)算單必須由收銀員寫(xiě)明原

因，并由廳面管理人員及收銀領(lǐng)班以上人員證實(shí)。

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8、免費(fèi)接待：按照賓館制訂的免費(fèi)接待辦法執(zhí)行?？偨?jīng)理

接待時(shí)，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時(shí)簽名，

由部門(mén)經(jīng)理代替接待的，由部門(mén)經(jīng)理先在接待單上簽名并注

明接待內(nèi)容，部門(mén)經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)

處審查；如果不補(bǔ)辦，將視同其本人消費(fèi)，并在其當(dāng)月工資

中扣除；如果總經(jīng)理打電話(huà)到康樂(lè)部通知接待客人的，由康

樂(lè)部領(lǐng)班以上人員填寫(xiě)接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)

齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。

9、客人購(gòu)買(mǎi)月卡、優(yōu)惠卡時(shí)，需填寫(xiě)四聯(lián)結(jié)算單據(jù)，注明

卡號(hào)、起止時(shí)間，并讓客人簽名。

10、客人持月卡消費(fèi)時(shí)，需填寫(xiě)結(jié)算單，注明卡號(hào)、使用次

數(shù)，并有客人簽名。接待員憑結(jié)算單直接給客人開(kāi)局。

11、客人使用贈(zèng)票的，收銀員收到票時(shí)在票面上寫(xiě)上“作廢”

字樣并注上日期，當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將贈(zèng)票交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)

審查。

12、當(dāng)班結(jié)束營(yíng)業(yè)后，填寫(xiě)營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款

交單程序。

（十三）棋牌室工作程序

1、當(dāng)客人到棋牌室打球消費(fèi)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信

息后，開(kāi)出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開(kāi)始消費(fèi)時(shí)間、所用房間

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號(hào)及不同的桌類(lèi)收費(fèi)，并在登記表中做好記錄。

2、客人在打牌過(guò)程中，發(fā)生其它消費(fèi)，由服務(wù)員開(kāi)出酒水

單，注明客人的消費(fèi)項(xiàng)目、應(yīng)收取金額及房間號(hào)，將酒水單

傳遞給收銀員與其相應(yīng)的收費(fèi)結(jié)算單一起與客人結(jié)算。

3、客人結(jié)帳時(shí)，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時(shí)間，客人

消費(fèi)應(yīng)收款項(xiàng)，與客人結(jié)帳后，在登記表中做好登記記錄。

4、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行。總經(jīng)理接待,

由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時(shí)簽名，部門(mén)經(jīng)

理代替接待的，由部門(mén)經(jīng)理在接待單上簽名，并注明接待內(nèi)

容；部門(mén)經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，

如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同本人消費(fèi)，并在其當(dāng)月工資中扣除；

如總經(jīng)理打電話(huà)通知康樂(lè)部接待客人的，由康樂(lè)部領(lǐng)班以上

人員填寫(xiě)接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)

核查。

5、在使用結(jié)算單和酒水單的過(guò)程中，單據(jù)要連碼使用，修

改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用管理規(guī)定執(zhí)

行。切記每次結(jié)帳時(shí)，都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。

6、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，填寫(xiě)營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款

交單。

二、前廳收銀工作程后

前廳收銀服務(wù)工作，直接體現(xiàn)飯店服務(wù)水平，因此，要求每

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一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，作到結(jié)

帳工作忙而不亂，資金收回準(zhǔn)確無(wú)誤，及時(shí)與營(yíng)業(yè)部門(mén)溝通,

掌握第一手資料，其主要的工作內(nèi)容包括：

（一）班前準(zhǔn)備工作

1、前廳收銀員準(zhǔn)時(shí)到崗簽到，由前廳收銀員領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行,

并編報(bào)考勤表。

2、清點(diǎn)上一班轉(zhuǎn)來(lái)的周轉(zhuǎn)金，各種資料齊全后，在登記簿

上簽字辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)。

3、領(lǐng)用前廳收據(jù)，檢查順序號(hào)，如有缺號(hào)、短頁(yè)應(yīng)立即退

回；下班時(shí)，未使用的收據(jù)應(yīng)辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù)。

4、閱讀主管留言記事本，注意主管提出的問(wèn)題，在該班工

作中加以糾正。

（二）原始單據(jù)的使用：

1、預(yù)收房金收據(jù)：此單據(jù)連號(hào)三聯(lián)。當(dāng)客人入住付費(fèi)后，

開(kāi)出此單據(jù)，第一聯(lián)留存；第二聯(lián)交給客人；第三聯(lián)同原始

訂房單一起，放在客人帳單里。（注：在收取散客客人房金

時(shí)，需多收一天房費(fèi)為住房押金。如果需要鑰匙押金、長(zhǎng)話(huà)

押金亦用此單，國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途100元，國(guó)際長(zhǎng)途1000元）。

2、雜項(xiàng)收費(fèi)單：此單據(jù)共兩聯(lián)，用于客人在賓館內(nèi)無(wú)原始

單據(jù)的消費(fèi)憑證，如預(yù)收冰箱費(fèi)等。開(kāi)出此單據(jù)時(shí)，需要注

明收費(fèi)名稱(chēng)及收取日期，并請(qǐng)客人簽字。第一聯(lián)留存；第二

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聯(lián)放在客人的帳單里。（注：此單據(jù)必須有客人簽字）如果

客人入住時(shí)結(jié)清此項(xiàng)費(fèi)用，則無(wú)須開(kāi)出此份單據(jù)，而需開(kāi)出

發(fā)票并寫(xiě)明客人交費(fèi)的項(xiàng)目、起始日期，將發(fā)票的“第三聯(lián)”

與客人帳單放在一起。

3、發(fā)票：當(dāng)客人結(jié)清有關(guān)費(fèi)用時(shí)，需將發(fā)票的第三聯(lián)撕下，

與客人的原始帳單放在一起（會(huì)議代表自付帳目的發(fā)票之第

三聯(lián)，則需統(tǒng)一保存在會(huì)議帳單內(nèi)）。

4、備用金：分為兩類(lèi)情況，第一類(lèi)：收銀員收入比備用金

多的押金時(shí)，下班時(shí)與當(dāng)班次單班結(jié)帳單放在一起，投入保

險(xiǎn)柜中；第二類(lèi)收銀員本班次退款大于收銀，即已動(dòng)用備用

金時(shí)，下班時(shí)應(yīng)將本班次單班結(jié)帳單與剩余備用金一起轉(zhuǎn)入

下一班次，直到可以補(bǔ)夠備用金時(shí)為止。

5、結(jié)帳單：

（1）客人結(jié)帳時(shí)，打印出“匯總帳單”，請(qǐng)客人簽字后與

客人帳單放在一起保存。

（2）當(dāng)班次結(jié)束時(shí)，由各收銀員打印出“收銀員帳目明細(xì)

表”與本人本班次結(jié)清客人帳單歸放一起，單獨(dú)放置在相應(yīng)

的帳單夾里，以供當(dāng)日夜審審核。

6、信用卡、外幣、支票的傳遞：由接班的收銀員核查（金

額、號(hào)碼、有效期）后負(fù)責(zé)簽收，同時(shí)傳遞人和接收人共同

簽名后認(rèn)可。要特別注意支票和信用卡的有效期（對(duì)于預(yù)收

長(zhǎng)包房客人的信用卡必須一月一結(jié)帳，不得出現(xiàn)信用卡過(guò)

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期；支票如有簽發(fā)日期則簽發(fā)日起10天內(nèi)有效）。

7、電腦班次更換：本班次結(jié)束前，打印出“今日收銀員帳

目明細(xì)表”、“單班帳目明細(xì)表''和“單班結(jié)帳單”，及時(shí)

退出個(gè)人操作號(hào)。

（三）、配合計(jì)算機(jī)操作時(shí)的規(guī)定

接待員每日早班在中午12:00,中班在18:00,夜班在23:30

之前核準(zhǔn)計(jì)算機(jī)房態(tài)，由當(dāng)班領(lǐng)班抽查。如經(jīng)當(dāng)日夜審審查

明，確屬房態(tài)不準(zhǔn)造成計(jì)算機(jī)多加房費(fèi)，責(zé)任歸當(dāng)班接待員。

1、接待員每日夜班須核查當(dāng)日入住客人登記信息（姓名、

進(jìn)離店日期、房?jī)r(jià)、簽證有效期、帳務(wù)是否超限），特別對(duì)

于長(zhǎng)包房客人的簽證加以核查，填寫(xiě)客人信息表，為次日早

班催促客人，補(bǔ)登新的信息。

2、早班接待員每日十二點(diǎn)半左右打印出當(dāng)日“應(yīng)離未離客

人表”，及時(shí)催客人辦續(xù)住手續(xù)。

3、收銀員每日打印兩份單班帳單，由每日夜班整理當(dāng)日四

班次單班結(jié)帳單及總班結(jié)帳單，并分別放入帳夾內(nèi)。

4、結(jié)帳時(shí)以電腦為準(zhǔn)。如客人或收銀員出現(xiàn)任何疑問(wèn)時(shí)，

應(yīng)請(qǐng)機(jī)房人員或當(dāng)日領(lǐng)班簽字后調(diào)整計(jì)算機(jī)。

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5、必須加強(qiáng)對(duì)拖欠帳款的催收。當(dāng)日應(yīng)離未離賓客由接待

員通知客人辦理續(xù)住手續(xù)；首次出現(xiàn)欠款的客人，由早班收

銀員根據(jù)夜班提供的“掛帳超限表”填寫(xiě)催款單，通知到客

人本人，此事由早班領(lǐng)班負(fù)責(zé)落實(shí)；對(duì)于連續(xù)三次出現(xiàn)超限

的客人，早班領(lǐng)班出具名單，交大堂付理報(bào)保衛(wèi)部進(jìn)行封門(mén)

處理。

（四）、發(fā)票、兌換水單作廢帳單的管理

1、發(fā)票管理

1）每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷(xiāo)，不得他人代

領(lǐng)和代核銷(xiāo)。領(lǐng)用發(fā)票第一本使用完后，要及時(shí)送財(cái)務(wù)部核

銷(xiāo)，再領(lǐng)用第二本備用；核銷(xiāo)時(shí)作廢的頁(yè)號(hào)折開(kāi)，其作廢號(hào)

碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)，以此類(lèi)推

2）填制發(fā)票金額要憑客入聯(lián)的消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在

發(fā)票的有關(guān)項(xiàng)目中，要簽上姓名的全稱(chēng)），客人消費(fèi)單要附

在發(fā)票副聯(lián)的后面。

3）核銷(xiāo)發(fā)票時(shí)，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票副聯(lián)沒(méi)附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或

發(fā)票不連號(hào)時(shí)，經(jīng)管人除要附上書(shū)面說(shuō)明，還要承擔(dān)由此而

產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失；

4）丟失發(fā)票要及時(shí)以書(shū)面形式上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明

作廢的登報(bào)費(fèi)用由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。

2、兌換水單管理

1）兌換水單由本人領(lǐng)用和保管，用完45套后，要及時(shí)到出

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納處再領(lǐng)，由出納員根據(jù)收銀員上交報(bào)表和水單負(fù)責(zé)核銷(xiāo)。

2）根據(jù)客人要求兌換的外幣要辯別真假，按金額填寫(xiě)水單。

填寫(xiě)時(shí)，一式三聯(lián)，寫(xiě)明外幣金額、幣別，按當(dāng)天匯率折算

人民幣的金額，日期及經(jīng)辦人，并請(qǐng)客人簽名，注明外幣編

號(hào)，寫(xiě)明房號(hào)和證件號(hào)碼；水單不得涂改，兌換時(shí)不得不開(kāi)

水單，私自套換外幣者作嚴(yán)厲處理；遺失兌換水單的視同套

換外幣處理。

3）作廢的水單必須一式三聯(lián)注明作廢，并由領(lǐng)班以上證實(shí)

簽名并上交出納處核銷(xiāo)。

3、作廢帳單管理

1）收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)，對(duì)于經(jīng)過(guò)電腦操作記錄的調(diào)整單、

作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核，作廢單必須由領(lǐng)班以上人員簽名

證實(shí)，注明作廢原因。

2）如事后發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)

任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時(shí)還要追究原因。

（五）、現(xiàn)金、信用卡、支票的收受程序

1、現(xiàn)金

1）收現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)注意辨別真假、幣面是否完整無(wú)損；外幣

應(yīng)確認(rèn)幣別，按當(dāng)天匯率折算，缺角和被涂劃明顯的外幣拒

收（馬幣、新加坡幣不能有裂痕，日元、美金不能有缺角）;

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除人民幣外，其他幣別硬幣不接受；

2）除兌換臺(tái)幣須致電到中行計(jì)劃科查詢(xún)匯率外，其它只接

受匯率表范圍內(nèi)的外幣。

2、信用卡

1）收授信用卡時(shí)，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否在接受使用

范圍內(nèi)的信用卡，查核該卡是否已被列入止付名單內(nèi)（刷錯(cuò)

信用卡單、過(guò)期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡一律拒

收）。

2）客人結(jié)算時(shí)，將消費(fèi)金額填入簽購(gòu)單消費(fèi)欄，請(qǐng)持卡人

簽名，認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)，有效期，簽名應(yīng)與信用卡一致。正確

無(wú)誤后，撕下持卡人存根聯(lián)，隨同帳單交客人。

3）代他人付款，而持卡人沒(méi)有入住本賓館或先離店，須請(qǐng)

持卡人在簽購(gòu)單上先簽名，填寫(xiě)付款確認(rèn)書(shū)。收銀員應(yīng)認(rèn)真

核對(duì)卡號(hào)和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計(jì)金額授權(quán)，取得授權(quán)后，

在簽購(gòu)單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫(xiě)上授權(quán)

金額和授權(quán)號(hào)碼。

4）信用卡超過(guò)限額的，一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或

通過(guò)EDC取得授權(quán)，如實(shí)際消費(fèi)超過(guò)授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，

一筆消費(fèi)只能用一個(gè)授權(quán)碼，多個(gè)授權(quán)碼應(yīng)分單套購(gòu)，方可

接受使用。

5）簽購(gòu)金額如超過(guò)授權(quán)金額10%以?xún)?nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，

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不須再授權(quán)。

3、支票

1）收銀員當(dāng)班接收客人使用的支票時(shí)，應(yīng)用大寫(xiě)在支票填

上使用的年、月、日（如果當(dāng)日不解繳銀行的可填為次日的

日期），填上“XX賓館”的收銀人名稱(chēng)，其他項(xiàng)目均按規(guī)

定填入（避免遺失被盜用）。

2）填寫(xiě)支票一律用黑色鋼筆墨水填寫(xiě)；（不得用其他顏色水

筆或圓珠筆）。

3）小寫(xiě)金額前一位必須寫(xiě)上幣號(hào)“￥”，以防涂改；

4）漢字大寫(xiě)金額數(shù)字；一律用正楷字或行書(shū)字書(shū)寫(xiě)，不得

任意自造簡(jiǎn)化字；大寫(xiě)金額數(shù)字到元或角為止，在“元”或

“角”字之后應(yīng)寫(xiě)“整”或“正”字；大寫(xiě)金額數(shù)字有分

的，分字后面不寫(xiě)“整”字、大小寫(xiě)金額不得涂改，印鑒不

可重復(fù)，一經(jīng)涂改，該支票即刻作廢；如因收銀員填錯(cuò)支票

的，一律由收銀員負(fù)責(zé)催換支票，直至收到款為止。

5）收取支票時(shí)，應(yīng)檢查是否有開(kāi)戶(hù)行帳號(hào)和名稱(chēng)，印鑒完

整清晰，一般印鑒是一個(gè)公章二個(gè)私章以上，如有欠缺，應(yīng)

先問(wèn)交票人是否印鑒相符，并留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話(huà)；

本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受的

支票，該支票出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。

（六）、下班前現(xiàn)金及未使用收據(jù)交接程序

前廳收銀員結(jié)帳工作完畢后，將所收的現(xiàn)金，在現(xiàn)金袋上分

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別填寫(xiě)，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記

錄金額一致，并在現(xiàn)金收入交接記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交

接手續(xù)，并在接班人的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中；當(dāng)交

班人下班時(shí)，由接班人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋，核對(duì)現(xiàn)金袋上的

金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無(wú)誤后在轉(zhuǎn)交人姓名

欄內(nèi)簽字。A,B,C,D班依次類(lèi)推，手續(xù)不變，直到第二天

總出納清點(diǎn)前為止。

（七）、客房訂金處理程序

賓館對(duì)于已簽合同的長(zhǎng)住戶(hù)，根據(jù)合同的具體內(nèi)容，預(yù)收半

年至一年的房租訂金，作為抵消長(zhǎng)住戶(hù)房租費(fèi)用。根據(jù)權(quán)責(zé)

發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則，將已收客房訂金分期體現(xiàn)在客房帳

上；當(dāng)賓館財(cái)務(wù)部收到一筆訂金時(shí)，前廳收銀也相應(yīng)地做一

筆增加，當(dāng)客人入住時(shí)，以月為核算期，按照房租金額將預(yù)

付訂金轉(zhuǎn)入在客房帳上，由此房租費(fèi)用與訂金相互抵消，使

房租客帳單為零。

（九）、外幣兌換工作程序

1、兌換周轉(zhuǎn)金出入庫(kù)程序

根據(jù)賓館與銀行簽訂代兌換外幣業(yè)務(wù)協(xié)議內(nèi)容規(guī)定。銀行地

區(qū)分行向賓館提供一定數(shù)量的兌換周轉(zhuǎn)金，由兌換領(lǐng)班專(zhuān)人

管理，單設(shè)保險(xiǎn)柜，并建立嚴(yán)格出入庫(kù)手續(xù)，確保外幣兌換

工作的順利進(jìn)行。外幣兌換周轉(zhuǎn)金通常每天入庫(kù)一次，出庫(kù)

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二次。每筆金額出入庫(kù)都要做到簽字手續(xù)齊全，準(zhǔn)確無(wú)誤。

2、兌換前準(zhǔn)備工作程序

1）收銀員每天早上要按時(shí)收聽(tīng)并錄音中國(guó)銀行公布的外匯

牌價(jià)，及時(shí)更改當(dāng)天的外匯牌價(jià)表。

2）領(lǐng)用當(dāng)天所使用的兌換水單，檢查是否連號(hào)，是否有短

號(hào)現(xiàn)象，并辦