擔(dān)保公司審查工作方案?一、審查工作目標(biāo)通過全面、細(xì)致、專業(yè)的審查工作，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險可控，保障擔(dān)保公司的穩(wěn)健經(jīng)營，維護(hù)公司的資產(chǎn)安全和聲譽(yù)。具體目標(biāo)包括：1.準(zhǔn)確評估擔(dān)保項目的風(fēng)險水平，為決策提供科學(xué)依據(jù)。2.有效識別和防范各類風(fēng)險，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。3.提高審查工作效率和質(zhì)量，優(yōu)化擔(dān)保業(yè)務(wù)流程，提升客戶滿意度。二、審查工作原則1.獨立性原則：審查人員應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)部門，不受業(yè)務(wù)部門和其他外部因素的干擾，客觀公正地開展審查工作。2.全面性原則：對擔(dān)保項目的各個方面進(jìn)行全面審查，包括項目背景、借款人資質(zhì)、反擔(dān)保措施、風(fēng)險評估等，確保無重大遺漏。3.審慎性原則：以謹(jǐn)慎的態(tài)度評估風(fēng)險，充分考慮各種不確定性因素，對存在風(fēng)險的項目提出合理的風(fēng)險防控建議。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保審查工作合法合規(guī)。三、審查工作流程1.項目受理業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)接收客戶提交的擔(dān)保申請及相關(guān)資料，并進(jìn)行初步審核。審核內(nèi)容包括申請資料的完整性、真實性、合規(guī)性等。對符合基本要求的申請資料，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將其移送至審查部門，并填寫項目移送清單，詳細(xì)記錄項目基本信息、申請資料清單等內(nèi)容。2.審查準(zhǔn)備審查人員收到移送的項目資料后，應(yīng)首先對資料進(jìn)行形式審查，檢查資料是否齊全、格式是否規(guī)范、簽字蓋章是否完整等。同時，審查人員應(yīng)收集與項目相關(guān)的行業(yè)信息、市場動態(tài)、法律法規(guī)等資料，為深入審查做好準(zhǔn)備。此外，還應(yīng)對借款人及反擔(dān)保人的信用狀況進(jìn)行初步查詢，包括查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機(jī)構(gòu)等，獲取相關(guān)信用報告。3.實地調(diào)查根據(jù)項目具體情況，審查人員制定實地調(diào)查計劃。調(diào)查內(nèi)容主要包括借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況、反擔(dān)保資產(chǎn)狀況等。實地調(diào)查可采用面談、問卷調(diào)查、實地查看、查閱文件等多種方式進(jìn)行。審查人員應(yīng)與借款人及相關(guān)人員進(jìn)行面談，了解項目背景、借款用途、還款來源等情況，并實地查看借款人的生產(chǎn)經(jīng)營場所、辦公環(huán)境等，核實其實際經(jīng)營狀況。對于反擔(dān)保資產(chǎn)，審查人員應(yīng)實地查看資產(chǎn)的真實性、合法性、有效性，并評估其價值。調(diào)查結(jié)束后，審查人員應(yīng)撰寫實地調(diào)查報告，詳細(xì)記錄調(diào)查情況和發(fā)現(xiàn)的問題。4.風(fēng)險評估審查人員運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的方法，對擔(dān)保項目進(jìn)行風(fēng)險評估。定性評估主要考慮項目的行業(yè)風(fēng)險、市場風(fēng)險、管理風(fēng)險、信用風(fēng)險等因素；定量評估可采用財務(wù)分析、信用評分模型等工具，對借款人的償債能力、盈利能力、資產(chǎn)負(fù)債狀況等進(jìn)行分析。在風(fēng)險評估過程中，審查人員應(yīng)充分考慮擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、反擔(dān)保措施等因素對風(fēng)險的影響。對于風(fēng)險較高的項目，應(yīng)提出針對性的風(fēng)險防控建議。5.審查審批審查人員根據(jù)實地調(diào)查和風(fēng)險評估結(jié)果，撰寫審查報告。審查報告應(yīng)包括項目基本情況、審查過程、風(fēng)險評估、審查意見等內(nèi)容。審查意見應(yīng)明確是否同意擔(dān)保，以及提出相應(yīng)的風(fēng)險防控措施和建議。審查報告完成后，提交至審查部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。審查部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對審查報告的內(nèi)容進(jìn)行全面審核，確保審查意見合理、風(fēng)險防控措施有效。審核通過后，審查報告提交至公司決策層進(jìn)行審批。公司決策層根據(jù)審查報告和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險管理政策等，對擔(dān)保項目進(jìn)行最終審批。審批通過的項目，進(jìn)入擔(dān)保合同簽訂流程；審批不通過的項目，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時通知客戶，并說明原因。6.跟蹤管理擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生后，審查人員應(yīng)定期對擔(dān)保項目進(jìn)行跟蹤檢查。跟蹤檢查內(nèi)容包括借款人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、還款情況、反擔(dān)保資產(chǎn)狀況等。審查人員可通過與借款人溝通、查閱財務(wù)報表、實地查看等方式進(jìn)行跟蹤檢查。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時向業(yè)務(wù)部門反饋，并督促其采取相應(yīng)的措施進(jìn)行解決。如發(fā)現(xiàn)擔(dān)保項目風(fēng)險狀況發(fā)生重大變化，可能影響擔(dān)保公司利益時，審查人員應(yīng)及時向上級報告，并提出風(fēng)險處置建議。四、審查內(nèi)容1.借款人基本情況主體資格：審查借款人是否具有合法的經(jīng)營資格，是否為依法設(shè)立并有效存續(xù)的企業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或自然人。借款人的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等證件是否在有效期內(nèi)，是否通過年度工商年檢。經(jīng)營狀況：了解借款人的經(jīng)營范圍、經(jīng)營模式、市場份額、行業(yè)地位等情況。分析借款人的經(jīng)營歷史，包括過去幾年的營業(yè)收入、利潤、資產(chǎn)規(guī)模等變化趨勢，評估其經(jīng)營穩(wěn)定性和可持續(xù)性。審查借款人的主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求、競爭狀況，判斷其市場前景和發(fā)展?jié)摿?。信用狀況：查詢借款人的人民銀行征信系統(tǒng)信用報告，查看其信用記錄是否良好，是否存在逾期、違約等不良信用行為。收集借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的貸款、信用卡使用等信用信息，綜合評估其信用風(fēng)險。如有必要，可向第三方信用評級機(jī)構(gòu)咨詢借款人的信用評級情況。財務(wù)狀況：要求借款人提供經(jīng)審計的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。審查財務(wù)報表的真實性、完整性和準(zhǔn)確性，分析借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債水平、盈利能力、償債能力等財務(wù)指標(biāo)。重點關(guān)注借款人的流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)等指標(biāo)，評估其短期和長期償債能力。對財務(wù)報表中的異常數(shù)據(jù)或重大變動事項進(jìn)行深入調(diào)查，核實其真實性和合理性。2.借款用途真實性：審查借款用途是否真實合理，是否與借款人的經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)。要求借款人提供詳細(xì)的借款用途說明，并提供相應(yīng)的證明材料，如購銷合同、發(fā)票、工程合同等。核實證明材料的真實性和關(guān)聯(lián)性，判斷借款用途是否符合借款人的實際經(jīng)營需求。合法性：確保借款用途符合國家法律法規(guī)和政策要求，不存在違法違規(guī)行為。如借款用于固定資產(chǎn)投資，應(yīng)審查是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資項目審批程序；借款用于流動資金周轉(zhuǎn)，應(yīng)關(guān)注是否存在挪用資金用于高風(fēng)險投資或其他非法活動的可能性。合理性：分析借款用途的合理性，評估借款金額與借款用途是否匹配。例如，對于一筆用于購買原材料的借款，應(yīng)根據(jù)借款人的生產(chǎn)規(guī)模、銷售情況等因素，判斷借款金額是否能夠滿足其原材料采購需求。如果借款金額過大或過小，都可能存在風(fēng)險。3.還款來源穩(wěn)定性：審查借款人的主要還款來源，判斷其是否穩(wěn)定可靠。對于企業(yè)借款人，主要還款來源通常包括經(jīng)營收入、投資收益、資產(chǎn)處置收入等；對于個人借款人，主要還款來源可能是工資收入、租金收入、投資收益等。分析借款人的經(jīng)營收入構(gòu)成和穩(wěn)定性，評估其在未來還款期內(nèi)的收入是否能夠持續(xù)穩(wěn)定增長。關(guān)注借款人的投資收益情況，包括投資項目的收益水平、風(fēng)險狀況等，判斷投資收益是否具有可持續(xù)性。充足性：評估還款來源是否足以覆蓋借款本息。根據(jù)借款人的財務(wù)狀況、經(jīng)營計劃和市場預(yù)測，測算其在還款期內(nèi)的現(xiàn)金流入情況，并與借款本息進(jìn)行比較。如果還款來源不足以覆蓋借款本息，應(yīng)要求借款人提供其他補(bǔ)充還款來源或增加反擔(dān)保措施?？煽啃裕簩彶檫€款來源的可靠性，確保其能夠按時足額實現(xiàn)。對于依賴經(jīng)營收入作為還款來源的借款人，應(yīng)分析其主要客戶的穩(wěn)定性、銷售渠道的暢通性等因素，判斷經(jīng)營收入是否能夠按時收回。對于依賴投資收益作為還款來源的借款人，應(yīng)評估投資項目的風(fēng)險狀況和管理水平，確保投資收益的可靠性。4.反擔(dān)保措施合法性：審查反擔(dān)保措施是否符合國家法律法規(guī)和政策要求，是否具有法律效力。例如，抵押物的產(chǎn)權(quán)是否清晰，是否存在抵押受限的情況；質(zhì)押物是否依法可以質(zhì)押，質(zhì)押手續(xù)是否辦理齊全等。有效性：評估反擔(dān)保措施的有效性，確保在需要時能夠及時變現(xiàn)并實現(xiàn)擔(dān)保公司的債權(quán)。對于抵押物，應(yīng)評估其市場價值、變現(xiàn)難易程度等因素；對于質(zhì)押物，應(yīng)關(guān)注其流動性和保值性。分析保證人的擔(dān)保能力和信用狀況，確保保證人有足夠的代償能力。充分性：根據(jù)擔(dān)保項目的風(fēng)險狀況，判斷反擔(dān)保措施是否充分。對于風(fēng)險較高的項目，應(yīng)要求借款人提供更充足的反擔(dān)保措施，如增加抵押物價值、提供多個保證人等。確保反擔(dān)保措施的價值能夠覆蓋擔(dān)保金額及可能產(chǎn)生的費用和損失。5.項目風(fēng)險評估行業(yè)風(fēng)險：分析擔(dān)保項目所處行業(yè)的市場環(huán)境、政策環(huán)境、競爭狀況等因素，評估行業(yè)風(fēng)險水平。關(guān)注行業(yè)發(fā)展趨勢，判斷行業(yè)是否面臨周期性波動、市場萎縮、政策調(diào)整等風(fēng)險。對于高風(fēng)險行業(yè)的項目，應(yīng)謹(jǐn)慎評估其風(fēng)險。市場風(fēng)險：評估市場需求變化、市場價格波動等因素對借款人經(jīng)營和還款能力的影響。分析借款人的產(chǎn)品或服務(wù)在市場中的競爭力，判斷其是否能夠適應(yīng)市場變化。如果市場風(fēng)險較大，應(yīng)考慮采取相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，如要求借款人提供價格調(diào)整機(jī)制或增加反擔(dān)保措施等。信用風(fēng)險：根據(jù)借款人的信用狀況、經(jīng)營管理水平、財務(wù)狀況等因素，評估信用風(fēng)險程度。對信用記錄不良、經(jīng)營管理不善、財務(wù)狀況惡化的借款人，應(yīng)重點關(guān)注其信用風(fēng)險，并采取嚴(yán)格的風(fēng)險防控措施。操作風(fēng)險：審查擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過程中的合規(guī)性和風(fēng)險控制措施，評估操作風(fēng)險。包括項目受理、調(diào)查、審查、審批、合同簽訂、保后管理等環(huán)節(jié)的操作流程是否規(guī)范，是否存在內(nèi)部控制漏洞。對操作風(fēng)險較高的環(huán)節(jié)，應(yīng)加強(qiáng)管理和監(jiān)督，確保操作風(fēng)險可控。五、審查工作方法1.資料審查對業(yè)務(wù)部門提交的擔(dān)保申請資料進(jìn)行詳細(xì)審查，包括借款人的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、財務(wù)報表、審計報告、借款合同、擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同等。審查資料的真實性、完整性、合法性和有效性，確保資料與項目實際情況相符。核對各項資料之間的邏輯關(guān)系，如財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)與借款合同中的借款金額、還款期限等是否一致。對資料中的關(guān)鍵信息進(jìn)行分析和核實，如財務(wù)報表中的重大會計政策變更、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提等情況。2.實地調(diào)查實地走訪借款人的經(jīng)營場所、辦公地點，觀察其實際經(jīng)營狀況、人員配備、設(shè)備設(shè)施等情況。與借款人的管理層、員工、供應(yīng)商、客戶等進(jìn)行面談，了解借款人的經(jīng)營管理情況、市場口碑、行業(yè)地位等信息。實地查看反擔(dān)保資產(chǎn)的狀況，如抵押物的地理位置、使用情況、產(chǎn)權(quán)證書等，質(zhì)押物的存放地點、價值評估報告等。核實反擔(dān)保資產(chǎn)的真實性、合法性和有效性，確保其能夠為擔(dān)保公司提供有效的風(fēng)險保障。3.數(shù)據(jù)分析運(yùn)用財務(wù)分析方法，對借款人的財務(wù)報表進(jìn)行分析，計算各項財務(wù)指標(biāo)，如償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、營運(yùn)能力指標(biāo)等。通過對財務(wù)指標(biāo)的分析，評估借款人的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，判斷其還款能力和風(fēng)險水平。利用信用評分模型等工具，對借款人的信用狀況進(jìn)行量化評估。根據(jù)借款人的信用記錄、財務(wù)狀況、經(jīng)營規(guī)模等因素，計算信用得分，預(yù)測其違約概率。信用評分模型可以幫助審查人員更客觀、準(zhǔn)確地評估信用風(fēng)險，為決策提供參考依據(jù)。4.專家咨詢對于一些專業(yè)性較強(qiáng)的擔(dān)保項目，如涉及高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、復(fù)雜金融產(chǎn)品等，可咨詢相關(guān)領(lǐng)域的專家。專家可以提供行業(yè)知識、技術(shù)評估、市場分析等方面的專業(yè)意見，幫助審查人員更好地理解項目風(fēng)險，做出合理的審查決策。邀請法律專家對擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同等法律文件進(jìn)行審查，確保合同條款合法合規(guī)，明確各方權(quán)利義務(wù)，避免法律風(fēng)險。法律專家還可以就項目涉及的法律法規(guī)問題提供咨詢和建議，為審查工作提供法律支持。六、審查工作質(zhì)量控制1.建立審查工作底稿制度審查人員在審查過程中應(yīng)詳細(xì)記錄審查工作的過程和結(jié)果，包括項目受理情況、實地調(diào)查記錄、風(fēng)險評估分析、審查意見等內(nèi)容。審查工作底稿應(yīng)真實、完整、清晰，能夠反映審查工作的全貌。審查工作底稿應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行編制，便于查閱和管理。審查工作底稿應(yīng)妥善保存，保存期限應(yīng)符合公司檔案管理規(guī)定。2.實行審查人員分級審查制度根據(jù)審查人員的專業(yè)能力、工作經(jīng)驗等因素，將審查人員分為不同級別，如初級審查員、中級審查員、高級審查員等。不同級別的審查人員負(fù)責(zé)不同風(fēng)險程度項目的審查工作。初級審查員主要負(fù)責(zé)對風(fēng)險較低項目的初步審查；中級審查員負(fù)責(zé)對中等風(fēng)險項目的審查，并對初級審查員的工作進(jìn)行復(fù)核；高級審查員負(fù)責(zé)對高風(fēng)險項目的審查，并對整個審查工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。通過分級審查制度，確保審查工作質(zhì)量和效率。3.加強(qiáng)審查部門內(nèi)部審核審查部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對審查人員的審查工作進(jìn)行內(nèi)部審核，檢查審查報告的內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，審查意見是否合理，風(fēng)險防控措施是否有效。內(nèi)部審核可采用抽查審查工作底稿、與審查人員溝通、組織內(nèi)部討論等方式進(jìn)行。對于內(nèi)部審核中發(fā)現(xiàn)的問題，審查部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時要求審查人員進(jìn)行整改，確保審查工作質(zhì)量。4.引入外部監(jiān)督機(jī)制邀請外部審計機(jī)構(gòu)對擔(dān)保公司的審查工作進(jìn)行定期審計，檢查審查工作是否符合公司內(nèi)部規(guī)定和法律法規(guī)要求，審查質(zhì)量控制措施是否有效執(zhí)行。接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管部門的工作，及時整改監(jiān)管部門提出的問題。通過外部監(jiān)督機(jī)制，不斷完善審查工作質(zhì)量控制體系，提高審查工作水平。七、審查工作團(tuán)隊建設(shè)1.人員配備根據(jù)審查工作的需要，合理配備審查人員。審查人員應(yīng)具備金融、財務(wù)、法律、風(fēng)險管理等專業(yè)知識和豐富的實踐經(jīng)驗。按照審查工作流程和業(yè)務(wù)類型，設(shè)置不同的審查崗位，如項目受理崗、實地調(diào)查崗、風(fēng)險評估崗、審查審批崗等。明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保審查工作有序進(jìn)行。2.培訓(xùn)與發(fā)展定期組織審查人員參加專業(yè)培訓(xùn)，包括金融業(yè)務(wù)知識、風(fēng)險管理技術(shù)、法律法規(guī)等方面的培訓(xùn)。通過培訓(xùn)，不斷更新審查人員的知識結(jié)構(gòu)，提高其專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。鼓勵審查人員參加行業(yè)研討會、學(xué)術(shù)交流活