華北大區(qū)融資租賃本課程專為融資租賃行業(yè)從業(yè)人員設(shè)計(jì)，旨在全面介紹華北地區(qū)融資租賃市場(chǎng)概況、業(yè)務(wù)模式與發(fā)展趨勢(shì)。什么是融資租賃定義一種以租賃物所有權(quán)與使用權(quán)分離為特征的融資方式起源始于19世紀(jì)美國(guó)鐵路設(shè)備租賃發(fā)展趨勢(shì)融資租賃的分類經(jīng)營(yíng)性租賃租期短于設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命出租人承擔(dān)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)可多次出租同一資產(chǎn)案例：飛機(jī)短期租賃融資性租賃租期接近設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命承租人實(shí)質(zhì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)通常一次性出租融資租賃的基本要素租賃物設(shè)備、機(jī)器、交通工具等固定資產(chǎn)承租人使用租賃物并支付租金的企業(yè)出租人提供資金并持有所有權(quán)的租賃公司租金融資租賃的歷史沿革11950年代美國(guó)現(xiàn)代融資租賃誕生21970年代歐洲、日本市場(chǎng)形成31980年代中國(guó)首家租賃公司成立42010年后融資租賃的優(yōu)勢(shì)資本效率提升無(wú)需一次性大額投入保留現(xiàn)金流靈活性稅收優(yōu)化租金全額稅前扣除靈活處理增值稅抵扣資源靈活配置設(shè)備升級(jí)換代便捷全球與中國(guó)市場(chǎng)規(guī)模16.8萬(wàn)億全球市場(chǎng)規(guī)模2023年人民幣計(jì)價(jià)總量8.5%中國(guó)增長(zhǎng)率高于全球平均水平6.3萬(wàn)億中國(guó)市場(chǎng)規(guī)模華北大區(qū)區(qū)位介紹華北大區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)第一產(chǎn)業(yè)第二產(chǎn)業(yè)華北融資租賃市場(chǎng)總體規(guī)模注冊(cè)企業(yè)約1,280家業(yè)務(wù)總量1.2萬(wàn)億元主要城市北京、天津、石家莊主流融資租賃企業(yè)類型外商獨(dú)資資金實(shí)力強(qiáng)，專業(yè)度高中外合資兼具國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與本土資源內(nèi)資企業(yè)數(shù)量最多，本土化優(yōu)勢(shì)明顯華北大區(qū)主要融資租賃主體類型主要代表市場(chǎng)份額銀行系工銀租賃、建信租賃42%央企系國(guó)銀租賃、中車租賃25%獨(dú)立系遠(yuǎn)東租賃、平安租賃33%客戶結(jié)構(gòu)及行業(yè)分布高端制造智能裝備、精密儀器交通運(yùn)輸軌道交通、航空設(shè)備醫(yī)療設(shè)備大型影像設(shè)備、手術(shù)系統(tǒng)公共事業(yè)能源、環(huán)保設(shè)施華北大區(qū)業(yè)務(wù)模式直接租賃租賃公司購(gòu)買設(shè)備租給承租人售后回租企業(yè)出售設(shè)備后租回使用杠桿租賃引入第三方資金降低成本區(qū)域業(yè)務(wù)增長(zhǎng)驅(qū)動(dòng)力產(chǎn)業(yè)升級(jí)傳統(tǒng)制造轉(zhuǎn)型需求新基建發(fā)展5G、數(shù)據(jù)中心等投資政策支持地方減稅降費(fèi)措施產(chǎn)能擴(kuò)張企業(yè)設(shè)備更新需求競(jìng)爭(zhēng)格局與市場(chǎng)份額金融產(chǎn)品創(chuàng)新綠色租賃環(huán)保設(shè)備專項(xiàng)融資方案，享受政策補(bǔ)貼智能制造租賃工業(yè)4.0設(shè)備升級(jí)專項(xiàng)計(jì)劃跨境租賃支持"一帶一路"設(shè)備出口行業(yè)案例—高端制造租賃北京智能裝備租賃年租賃額：2.8億元租賃方案5年期融資租賃價(jià)值提升生產(chǎn)效率提升40%行業(yè)案例—軌道交通融資租賃京津冀高鐵車輛租賃項(xiàng)目總額：35億元租期：10年承租方：鐵路運(yùn)營(yíng)公司出租方：建信租賃項(xiàng)目特點(diǎn)：大額長(zhǎng)期，政府背景風(fēng)險(xiǎn)控制：質(zhì)押+擔(dān)保+回購(gòu)行業(yè)案例—醫(yī)療健康設(shè)備租賃1項(xiàng)目背景三甲醫(yī)院引進(jìn)進(jìn)口MRI設(shè)備2融資方案3年分期，季度付款3租金結(jié)構(gòu)首付30%，年化利率4.8%4增值服務(wù)含設(shè)備維護(hù)與技術(shù)培訓(xùn)行業(yè)案例—節(jié)能環(huán)保設(shè)備租賃河北鋼廠節(jié)能升級(jí)項(xiàng)目脫硫脫硝設(shè)備余熱回收系統(tǒng)智能能源管理平臺(tái)租賃方案總額1.5億元期限7年租金來(lái)源于節(jié)能收益行業(yè)案例—新能源產(chǎn)業(yè)鏈租賃風(fēng)電設(shè)備租賃總規(guī)模達(dá)80億元，光伏項(xiàng)目年均增長(zhǎng)35%，碳達(dá)峰政策推動(dòng)下新能源租賃迎來(lái)爆發(fā)期。地區(qū)政策支持與行業(yè)指引天津自貿(mào)區(qū)政策租賃業(yè)務(wù)注冊(cè)便利化稅收優(yōu)惠特定行業(yè)增值稅減免產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)目錄重點(diǎn)支持先進(jìn)制造業(yè)京津冀協(xié)同跨區(qū)域業(yè)務(wù)便利化融資租賃的監(jiān)管政策銀保監(jiān)會(huì)監(jiān)管金融租賃公司商務(wù)部管理外商租賃企業(yè)地方金融監(jiān)管局監(jiān)督內(nèi)資租賃公司行業(yè)協(xié)會(huì)自律規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)制定融資租賃業(yè)務(wù)流程項(xiàng)目評(píng)估客戶資質(zhì)與設(shè)備價(jià)值審核審批風(fēng)控評(píng)估與方案制定放款合同簽訂與資金支付回收租金收取與設(shè)備管理融資租賃合同關(guān)鍵條款租金定價(jià)機(jī)制浮動(dòng)利率與固定利率租賃保證金比例租金支付方式與頻率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移條款設(shè)備驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)保險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)維修責(zé)任界定資產(chǎn)歸屬租賃期滿處理方式提前終止賠償機(jī)制優(yōu)先購(gòu)買權(quán)條款風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)全面風(fēng)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制閉環(huán)制度建設(shè)完善業(yè)務(wù)操作規(guī)范與審批流程組織保障明確風(fēng)控責(zé)任與管理架構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理1關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)合同簽署、資金撥付、擔(dān)保手續(xù)2常見(jiàn)違規(guī)行為虛假租賃、關(guān)聯(lián)交易不披露3處罰案例某租賃公司因底層資產(chǎn)不實(shí)被罰500萬(wàn)4防控措施盡職調(diào)查、多層審核、實(shí)地查驗(yàn)資產(chǎn)管理與殘值處置價(jià)值評(píng)估專業(yè)機(jī)構(gòu)定期評(píng)估資產(chǎn)維護(hù)定期檢查與保養(yǎng)回收處置二手市場(chǎng)交易平臺(tái)價(jià)值實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化殘值回收法律法規(guī)變遷與影響12020年《融資租賃企業(yè)監(jiān)管辦法》出臺(tái)22021年《民法典》實(shí)施影響租賃合同效力32022年行業(yè)杠桿率監(jiān)管新規(guī)42023年區(qū)域監(jiān)管細(xì)則完善稅收政策與租賃業(yè)務(wù)增值稅政策設(shè)備購(gòu)買進(jìn)項(xiàng)抵扣租金收入按13%稅率特定行業(yè)享受稅收優(yōu)惠所得稅影響租賃物折舊抵扣利息費(fèi)用稅前扣除不良資產(chǎn)損失處理項(xiàng)目審批及盡調(diào)標(biāo)準(zhǔn)資料收集財(cái)務(wù)報(bào)表、征信、設(shè)備資料盡職調(diào)查實(shí)地考察、訪談、市場(chǎng)驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信用、行業(yè)、抵押物評(píng)級(jí)方案審批分級(jí)授權(quán)、評(píng)審會(huì)決策融資渠道及資金成本管理資產(chǎn)證券化（ABS）在融資租賃中的應(yīng)用ABS結(jié)構(gòu)租賃資產(chǎn)池證券化轉(zhuǎn)讓案例分析工銀租賃20億ABS項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量與增信措施IT及數(shù)字化推動(dòng)租賃業(yè)務(wù)升級(jí)數(shù)字化風(fēng)控大數(shù)據(jù)信用評(píng)分智能風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警自動(dòng)化審批流程流程自動(dòng)化電子合同系統(tǒng)租金收取自動(dòng)化資產(chǎn)監(jiān)控平臺(tái)區(qū)塊鏈應(yīng)用設(shè)備物聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控資產(chǎn)交易透明化智能合約執(zhí)行專業(yè)團(tuán)隊(duì)建設(shè)與人才梯隊(duì)65%持證率華北區(qū)平均專業(yè)資格證書持有率12%人才流動(dòng)行業(yè)年均人才流動(dòng)比例25%復(fù)合型人才金融+行業(yè)背景人才占比市場(chǎng)痛點(diǎn)與挑戰(zhàn)同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品差異化不足，價(jià)格戰(zhàn)頻發(fā)產(chǎn)業(yè)下行風(fēng)險(xiǎn)部分行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩，承租人違約風(fēng)險(xiǎn)上升資產(chǎn)流動(dòng)性問(wèn)題專業(yè)設(shè)備二手市場(chǎng)不成熟，處置難度大監(jiān)管趨嚴(yán)行業(yè)合規(guī)成本上升，杠桿空間受限可持續(xù)發(fā)展機(jī)遇綠色金融引領(lǐng)租賃行業(yè)可持續(xù)發(fā)展方向，環(huán)保項(xiàng)目融資需求快速增長(zhǎng)，"雙碳"目標(biāo)下低碳技術(shù)設(shè)備租賃前景廣闊。融資租賃助力產(chǎn)業(yè)升級(jí)制造業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型智能制造設(shè)備租賃工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)解決方案柔性生產(chǎn)線改造北京某制造企業(yè)案例通過(guò)融資租賃引進(jìn)德國(guó)先進(jìn)生產(chǎn)線設(shè)備總值：1.2億元租期：5年效果：產(chǎn)能提升35%，不良品率降低40%"一帶一路"與跨境租賃機(jī)會(huì)數(shù)字化賦能與技術(shù)創(chuàng)新云平臺(tái)資產(chǎn)全生命周期管理區(qū)塊鏈交易透明與信任機(jī)制大數(shù)據(jù)智能風(fēng)控與客戶畫像人工智能自動(dòng)化決策與審批行業(yè)專家觀點(diǎn)與趨勢(shì)預(yù)測(cè)王總監(jiān)（工銀租賃）"專業(yè)化分工將成為行業(yè)主流發(fā)展方向"李教授（清華大學(xué)）"科技賦能是租賃業(yè)轉(zhuǎn)型關(guān)鍵"張局長(zhǎng)（監(jiān)管機(jī)構(gòu)）"風(fēng)險(xiǎn)防控與創(chuàng)新并重"未來(lái)五年市場(chǎng)展望合規(guī)經(jīng)營(yíng)與社會(huì)責(zé)任合規(guī)經(jīng)營(yíng)建立健全內(nèi)控體系，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管規(guī)定綠色發(fā)展支持環(huán)保產(chǎn)業(yè)，推動(dòng)低碳轉(zhuǎn)型社會(huì)公益醫(yī)療設(shè)備捐贈(zèng)，助力鄉(xiāng)村振興課程知識(shí)點(diǎn)復(fù)盤基礎(chǔ)概念融資租賃定義與特點(diǎn)區(qū)域特色華北市場(chǎng)格局與發(fā)展業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)控與實(shí)務(wù)技能發(fā)展趨勢(shì)行業(yè)前景與創(chuàng)新方向常見(jiàn)考題與實(shí)務(wù)答疑1租賃與分期付款區(qū)別所有權(quán)歸屬與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)點(diǎn)不同2租賃物評(píng)估方法成本法、市場(chǎng)法、收益法比較3租金測(cè)算技巧等額本金與等額本息差異4稅務(wù)籌劃要點(diǎn)增值稅抵扣與所得稅優(yōu)化經(jīng)典業(yè)務(wù)流程圖示融資租賃標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程包括客戶接洽、項(xiàng)目評(píng)估、方案設(shè)計(jì)、審批放款、租后管理五大環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)均有嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。推薦書目與學(xué)習(xí)資源《融資租賃實(shí)務(wù)》