國(guó)企出納考試試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）

1.出納員在處理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，必須做到：

A.一手交錢(qián)一手交貨

B.先收款后記賬

C.先記賬后收款

D.隨時(shí)收款隨時(shí)記賬

答案：B

2.出納員在收到支票時(shí)，應(yīng)首先檢查：

A.支票的金額

B.支票的有效期

C.支票的背書(shū)

D.支票的簽名

答案：C

3.以下哪項(xiàng)不是出納員的職責(zé)？

A.保管現(xiàn)金

B.保管空白支票

C.編制財(cái)務(wù)報(bào)表

D.管理銀行賬戶(hù)

答案：C

4.出納員在處理銀行存款時(shí)，以下哪項(xiàng)是正確的？

A.可以透支

B.必須保持賬戶(hù)余額充足

C.可以隨意更改賬戶(hù)信息

D.可以不記錄銀行存款變動(dòng)

答案：B

5.出納員在收到現(xiàn)金后，應(yīng)如何處理？

A.直接存入個(gè)人賬戶(hù)

B.立即存入公司賬戶(hù)

C.放在保險(xiǎn)柜中

D.用于日常開(kāi)銷(xiāo)

答案：B

6.出納員在支付款項(xiàng)時(shí)，以下哪項(xiàng)是必須遵守的？

A.只需領(lǐng)導(dǎo)簽字

B.必須有正式發(fā)票

C.可以先行支付后補(bǔ)手續(xù)

D.可以不記錄支付詳情

答案：B

7.出納員在處理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，以下哪項(xiàng)是正確的？

A.可以私自?xún)稉Q外匯

B.必須遵守外匯管理規(guī)定

C.可以隨意使用外匯

D.可以不報(bào)告外匯收支情況

答案：B

8.出納員在保管現(xiàn)金時(shí)，以下哪項(xiàng)是正確的？

A.可以隨意使用

B.必須定期盤(pán)點(diǎn)

C.可以不記錄現(xiàn)金流動(dòng)

D.可以不設(shè)置保險(xiǎn)柜

答案：B

9.出納員在處理銀行承兌匯票時(shí)，以下哪項(xiàng)是正確的？

A.可以不驗(yàn)證匯票的真實(shí)性

B.必須驗(yàn)證匯票的真實(shí)性

C.可以不記錄匯票的到期日

D.可以不保管匯票的原件

答案：B

10.出納員在處理財(cái)務(wù)印章時(shí)，以下哪項(xiàng)是正確的？

A.可以私自使用

B.必須妥善保管

C.可以不記錄使用情況

D.可以隨意外借

答案：B

二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）

1.出納員在處理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，以下哪些操作是正確的？

A.核對(duì)收款憑證

B.核對(duì)付款憑證

C.核對(duì)支票背書(shū)

D.核對(duì)銀行回單

答案：ABCD

2.出納員在收到支票時(shí)，需要檢查以下哪些要素？

A.支票的金額

B.支票的有效期

C.支票的背書(shū)

D.支票的簽名

答案：ABCD

3.出納員在處理銀行存款時(shí)，以下哪些操作是正確的？

A.及時(shí)更新賬戶(hù)余額

B.定期核對(duì)銀行對(duì)賬單

C.及時(shí)處理銀行退票

D.妥善保管銀行賬戶(hù)信息

答案：ABCD

4.出納員在支付款項(xiàng)時(shí)，以下哪些操作是正確的？

A.核對(duì)支付申請(qǐng)

B.核對(duì)發(fā)票真?zhèn)?/p>

C.核對(duì)支付金額

D.核對(duì)支付對(duì)象

答案：ABCD

5.出納員在處理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，以下哪些操作是正確的？

A.遵守外匯管理規(guī)定

B.及時(shí)報(bào)告外匯收支情況

C.妥善保管外匯交易記錄

D.核對(duì)外匯交易憑證

答案：ABCD

6.出納員在保管現(xiàn)金時(shí)，以下哪些操作是正確的？

A.定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金

B.妥善保管現(xiàn)金

C.記錄現(xiàn)金流動(dòng)情況

D.設(shè)置保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金

答案：ABCD

7.出納員在處理銀行承兌匯票時(shí)，以下哪些操作是正確的？

A.驗(yàn)證匯票的真實(shí)性

B.記錄匯票的到期日

C.保管匯票的原件

D.核對(duì)匯票的金額

答案：ABCD

8.出納員在處理財(cái)務(wù)印章時(shí)，以下哪些操作是正確的？

A.妥善保管財(cái)務(wù)印章

B.記錄財(cái)務(wù)印章使用情況

C.不私自使用財(cái)務(wù)印章

D.不外借財(cái)務(wù)印章

答案：ABCD

9.出納員在處理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，以下哪些操作是正確的？

A.核對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)

B.核對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額

C.核對(duì)報(bào)銷(xiāo)事由

D.核對(duì)報(bào)銷(xiāo)人身份

答案：ABCD

10.出納員在處理工資發(fā)放時(shí)，以下哪些操作是正確的？

A.核對(duì)工資表

B.核對(duì)員工身份

C.核對(duì)工資金額

D.核對(duì)工資發(fā)放時(shí)間

答案：ABCD

三、判斷題（每題2分，共20分）

1.出納員可以私自使用公司現(xiàn)金。（錯(cuò)）

2.出納員必須妥善保管空白支票。（對(duì)）

3.出納員可以不記錄現(xiàn)金流動(dòng)情況。（錯(cuò)）

4.出納員可以不核對(duì)支票背書(shū)。（錯(cuò)）

5.出納員可以不保管銀行賬戶(hù)信息。（錯(cuò)）

6.出納員可以不遵守外匯管理規(guī)定。（錯(cuò)）

7.出納員可以不記錄財(cái)務(wù)印章使用情況。（錯(cuò)）

8.出納員可以不設(shè)置保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金。（錯(cuò)）

9.出納員可以不核對(duì)支付申請(qǐng)。（錯(cuò)）

10.出納員可以不核對(duì)發(fā)票真?zhèn)巍＃ㄥe(cuò)）

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共20分）

1.簡(jiǎn)述出納員在處理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)的基本流程。

答案：

出納員在處理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，首先需要核對(duì)收款或付款憑證，確認(rèn)憑證的真實(shí)性和完整性。然后，根據(jù)憑證上的信息進(jìn)行現(xiàn)金的收付操作，并及時(shí)記賬。最后，確?，F(xiàn)金的安全存放，并定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)。

2.描述出納員在收到支票時(shí)需要檢查的要素。

答案：

出納員在收到支票時(shí)，需要檢查支票的金額是否正確，支票是否在有效期內(nèi)，支票的背書(shū)是否完整，以及支票上的簽名是否有效。

3.說(shuō)明出納員在處理銀行存款時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)。

答案：

出納員在處理銀行存款時(shí)，應(yīng)注意及時(shí)更新賬戶(hù)余額，定期核對(duì)銀行對(duì)賬單，及時(shí)處理銀行退票，并妥善保管銀行賬戶(hù)信息。

4.闡述出納員在保管現(xiàn)金時(shí)的基本要求。

答案：

出納員在保管現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金，記錄現(xiàn)金流動(dòng)情況，并設(shè)置保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金。

五、討論題（每題5分，共20分）

1.討論出納員在處理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)如何遵守外匯管理規(guī)定。

答案：

出納員在處理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家的外匯管理規(guī)定，包括但不限于及時(shí)報(bào)告外匯收支情況，妥善保管外匯交易記錄，核對(duì)外匯交易憑證等。同時(shí)，出納員還應(yīng)了解和掌握外匯管理的最新政策和規(guī)定，確保外匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性。

2.探討出納員在保管財(cái)務(wù)印章時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)。

答案：

出納員在保管財(cái)務(wù)印章時(shí)，應(yīng)注意妥善保管財(cái)務(wù)印章，記錄財(cái)務(wù)印章的使用情況，不私自使用財(cái)務(wù)印章，不外借財(cái)務(wù)印章。此外，出納員還應(yīng)定期檢查財(cái)務(wù)印章的完整性和有效性，防止印章被濫用或盜用。

3.分析出納員在處理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)如何確保報(bào)銷(xiāo)的合規(guī)性。

答案：

出納員在處理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)確保報(bào)銷(xiāo)的合規(guī)性，包括核對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的真實(shí)性，核對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額的準(zhǔn)確性，核對(duì)報(bào)銷(xiāo)事由的合理性，以及核對(duì)報(bào)銷(xiāo)人身份的合法性。出納員還應(yīng)熟悉公司的報(bào)銷(xiāo)政策和流程，確保報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的合規(guī)性和有效性。

4.討