公司內(nèi)控管理制度

編制：XX部

日期：202X年X月X日

目錄

第一章：財(cái)務(wù)管理......................................................................4

第一部分：會計(jì)制度................................................................4

第二部分：報(bào)銷制度及流程.........................................................13

一、借款管理規(guī)定.............................................................13

二、因公借款流程.............................................................14

三,日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程...................................................14

四、電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程.....................................................17

五、交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程.....................................................17

六、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程......................................18

七、招待費(fèi)、禮品、交際費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程：...........19

八、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程........................................20

九、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程..............................................21

十、其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程..............................................22

十一、資金支付報(bào)銷程序（附表1）：...........................................23

第二章：營銷管理制度.................................................................25

第一部分：采購管理制度...........................................................25

I總則：.....................................................................25

2采購委員會及其會議制度：..................................................27

3供應(yīng)商管理辦法：...........................................................30

4主輔原材采購管理辦法：.....................................................31

5主輔原材提貨和退貨管理辦法：..............................................36

6采購物資的驗(yàn)收作業(yè)：.......................................................36

7采購管理制度崗位職責(zé)分離表................................................37

第一部分采購制度及流程..........................................................39

4、采購流程：................................................................39

5、采購分類..................................................................39

6、職能歸口..................................................................40

7、采購程序：...............................................................40

8、請款程序：................................................................41

第三部分：銷售管理制度...........................................................42

第一節(jié)價(jià)格..................................................................42

第二節(jié)渠道與促銷............................................................42

第三節(jié)業(yè)務(wù)及計(jì)劃管理........................................................45

第四節(jié)計(jì)劃管理..............................................................46

第五節(jié)業(yè)務(wù)人員績效考核工資辦法.............................................46

第六節(jié)客戶管理.............................................................47

第四部分：營銷考核管理辦法.......................................................50

第一節(jié)：費(fèi)用考核.............................................................50

第二節(jié)：業(yè)務(wù)流程.............................................................51

第五部分：廢品及半成品管理規(guī)定..................................................59

第一節(jié)：廢品廢料招投標(biāo)程序及有關(guān)規(guī)定........................................59

第二節(jié)：半成品發(fā)貨管理規(guī)定..................................................61

第六部分：物流管理制度...........................................................62

第三章：公司質(zhì)量異議管理制度.........................................................64

1.0目的...........................................................................64

2.0范圍...........................................................................64

3.0口只責(zé)...........................................................................64

4.0程序...........................................................................64

5.0要求...........................................................................68

6.0罰貝IJ......................................................................................................................................................69

第四章：存貨管理制度.................................................................70

1、存貨范疇：....................................................................70

2、存貨管理：....................................................................70

3、工作要求：....................................................................71

第五章：原料、成品、輔料、機(jī)備件入庫及..............................................73

領(lǐng)用操作流程.....................................................................73

一、原料進(jìn)出庫流程：.........................................................73

二、輔料進(jìn)出庫流程：.........................................................73

三、成品入庫流程：...........................................................73

四、五金、機(jī)備件采購領(lǐng)用流程：..............................................74

第六章：經(jīng)濟(jì)合同管理制度.............................................................75

1.0目的..........................................................................75

2.0范圍..........................................................................75

3.0職責(zé)...........................................................................75

4.0制度細(xì)則......................................................................75

財(cái)會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并

嚴(yán)守公司秘密。

第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始

憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會

計(jì)記錄的主要依據(jù)。

第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。

記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)

濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑

證人員，復(fù)核人員、會計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款

記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

第七條健全會計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定和

會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)帳簿。會計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)

濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會計(jì)指

標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計(jì)處理方法前后相一致。

第八條做好會計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會人員應(yīng)認(rèn)真審核每

項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編

制會計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)

人復(fù)核。

第九條會計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計(jì)

帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往

來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、

帳表相符。

第十條建立會計(jì)檔案，包括對會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會

計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計(jì)

檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

第十一條會計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)

管的會計(jì)工作全部移交給接替人員。會計(jì)人員辦理交接手續(xù),

必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接

清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。

第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本

金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計(jì)師驗(yàn)資，

根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。

第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程

規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。

第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分EJ資，

股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其

他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。

第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成

本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。

第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對

余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付

的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)

理、董事長批準(zhǔn)后處理。

第十七條公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)董事長審批后，由財(cái)務(wù)

部登記后才能正式對外簽發(fā)，財(cái)務(wù)部據(jù)此納入公司或有負(fù)債

管理，在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促撤銷擔(dān)保。

第十八條現(xiàn)金的管理：根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)

現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。

第十九條嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須

每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)

現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,

以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合

法的原始憑證。

第二十條銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶

的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分

管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在空白合同上加

蓋銀行帳戶印簽。

第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽

發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)

算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制

銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并

報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

第二十二條應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一

次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，

督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。

第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)

格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人一部門負(fù)

責(zé)人一財(cái)務(wù)副總一董事長。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范

圍內(nèi)的各種費(fèi)用的支付。

第二十四條固定資產(chǎn)的管理：有卜列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)

納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建

筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、

工具等；②不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元

以上，并且使用期限超過2年的。

第二十五條固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實(shí)相符。財(cái)

務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物

的記錄、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)

帳。

第二十六條固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳，

固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)提，分類折舊年限為：

（-）房屋、營業(yè)用房35年

（二）通訊設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備5年

（三）電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備3年

（四）電器設(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備3年

第二十七條已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提

取折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。當(dāng)月增加的

固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提

折舊。

第二十八條對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點(diǎn)，每

年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，

應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤盈盤節(jié)表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)

總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。

第二十九條無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實(shí)物形

態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。無形資產(chǎn)

按實(shí)際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期

限攤銷。

第三十條遞延資產(chǎn)是不能全部計(jì)入當(dāng)期損益，需要在以

后年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開辦費(fèi)，租入固定資產(chǎn)

的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費(fèi)支出。

開辦費(fèi)自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀尽７謹(jǐn)偲诓欢逃?年，

以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。

第三十一條公司的營業(yè)收入包括產(chǎn)品銷售收入、其他營

業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)

真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。

第三十二條營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入賬簿，

不得截留到帳外或作其他處理。

第三十三條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)

的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效

益的重要內(nèi)容?？刂坪贸杀举M(fèi)用，對堵塞管理漏洞、提高公

司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。

第三十四條成本費(fèi)用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費(fèi)

用、其他營業(yè)支出等。

（一）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支

出。

（二）營業(yè)費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、

職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷

費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、

車輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、會議費(fèi)、辦公費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、水電費(fèi)、

職工工作餐等費(fèi)用。

（三）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定

的固定資產(chǎn)分類折等舊率計(jì)算攤銷。

（四）攤銷費(fèi)：指遞延資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用，分?jǐn)偲诓欢逃?

年。

第三十五條加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用

的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批手續(xù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,

未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對違反有關(guān)制

度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第三十六條公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理和核

算，財(cái)務(wù)部要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本

的措施。

第三十七條財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包

括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損

益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤分配表。公司財(cái)務(wù)

月報(bào)表應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年90

日內(nèi)制作，必要時(shí)聘請會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。

第三十八條財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)

務(wù)部應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行總結(jié)、評價(jià)和考核，通過

財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門

的決策提供依據(jù)。

第三十九條會計(jì)電算化硬體設(shè)備是指專用于會計(jì)電算化的

微機(jī)及其配套設(shè)備,會計(jì)電算化硬體設(shè)備由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和使

用，非會計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需

使用時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，在不影響會計(jì)電算化正常工作情

況下進(jìn)行。

第四十條每月15日前對上個(gè)月的會計(jì)資料進(jìn)行備份。操作

人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是通過系統(tǒng)功能表選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)

根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。操作人員對使用的硬體設(shè)

備的安全負(fù)責(zé)。下班時(shí)應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源，設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)

嚴(yán)格按規(guī)范程式進(jìn)行。

第四十一條企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)

銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧

IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要

素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由

會計(jì)主管和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。

第二部分：報(bào)銷制度及流程

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制

費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司

的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為口常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)

用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷

相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

一、借款管理規(guī)定

（-）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批

準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及

時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項(xiàng)借款金額超過2萬元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備

款。

（四）借款銷賬規(guī)定：

（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出

申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕

銷帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)

為個(gè)人借款從工資中扣回。

二、因公借款流程

（-）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金

額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批權(quán)限、審批流程：借款人一部門負(fù)責(zé)人審核簽字

一財(cái)務(wù)部稽核（前款未清者，原則上不辦理新借支）一分管副總

審核f財(cái)務(wù)副總審核ff出納付款。

三、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值

易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)、交際費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資

料費(fèi)等。

（-）費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且須有經(jīng)辦人簽名。

2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格

按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致

（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

3、報(bào)銷20000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

（-）費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：

報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單f須辦理申請

或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單一財(cái)務(wù)部稽核

一部門負(fù)責(zé)人審核簽字一分管副總審核簽字一總經(jīng)理審批簽字

f董事長（副董事長）簽批f財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)（根據(jù)資金情況

決定是否付款）f出納報(bào)銷付款。

（三）差旅費(fèi)報(bào)銷制度

1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)伙食標(biāo)外埠市內(nèi)交通費(fèi)

準(zhǔn)準(zhǔn)用

f員工火車硬臥120元/30元/天30元/天

天

部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/40元/天40元/天

天

副總經(jīng)理火車（飛200元/50元/天50元/天

機(jī)）天

總經(jīng)理及以飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)實(shí)報(bào)實(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷

上銷銷

2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:

⑴住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住

宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

（2）實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回

公司駐地時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以

半天計(jì)，12：半以前出發(fā)（或12：半以后到達(dá)）以一天計(jì)。

（3）伙食、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)

結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)

可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

（4）宴請客戶需由董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，并扣減

出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

（5）出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等

將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

（四）報(bào)銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請單》，詳細(xì)

注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目

等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請單》交財(cái)

務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3、返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)

銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》且門經(jīng)理審

核簽字一財(cái)務(wù)部稽核簽字分管副總重批總經(jīng)理審

--------?--------?

批簽字董事長（副董事長）簽批財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)（根

據(jù)資金情況決定是否付款）出納報(bào)銷付款。

四、電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（-）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原

則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位,

根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見

人事行政部相關(guān)規(guī)定。

2、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并

由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

（二）報(bào)銷流程

1、公司人事行政部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)

行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、固定電話費(fèi)由人事行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序

及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局

查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

五、交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定

申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后

可以乘坐出租車；（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

（-）報(bào)銷流程

1、員工整理交通車票，票面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派

車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

2、審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

六、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司人

事行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。

（-）報(bào)銷流程

1、購置申請：公司人事行政部根據(jù)需求及庫存情況統(tǒng)一編

制購置申請單按資產(chǎn)管理規(guī)定報(bào)批°

2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫單），按

日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬

小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金

額統(tǒng)計(jì)表，核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)

際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

七、招待費(fèi)、禮品、交際費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷

制度及流程：

（-）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、招待費(fèi)、禮品、有價(jià)卡、交際費(fèi)：為了規(guī)范該部分費(fèi)用

的支出，支出單筆2000元以內(nèi)的上述費(fèi)用（融資可放寬至3000

元），應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意；單筆費(fèi)用超過2000元或融資費(fèi)

用超過3000元的，應(yīng)事前征得董事長（副董事長）批準(zhǔn)；

2、禮品由董事長辦公室統(tǒng)一采購和保管，贈送禮品、有價(jià)

卡和支出交際費(fèi)時(shí);按照上述審批標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)由董事長辦公室

辦理相關(guān)手續(xù)。

3、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司

人事行政部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。

人事行政部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理、董事長（副董

事長）審批。

4、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注

意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請單》，

在報(bào)銷前必須到人事行政部資料管理人員處進(jìn)行登記。

（二）報(bào)銷流程:

1、招待、禮品、有價(jià)卡等費(fèi)用：不論數(shù)額大小，由經(jīng)辦人

持分管副總、總經(jīng)理簽批的消費(fèi)單據(jù)面呈董事長（副董事長）審

批后，經(jīng)財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)方可辦理報(bào)銷手續(xù)。

2、培訓(xùn)費(fèi)：由人事行政部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦

理報(bào)銷手續(xù)。

3、資料費(fèi)：在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)?/p>

批后的報(bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

八、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

（-）工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會保險(xiǎn)及各

項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）工薪福利支付流程

1、工資支付流程：

（1）每月10日由人事行政部將本月經(jīng)董事長（總經(jīng)理）審

批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會保險(xiǎn)

及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；

（2）分管副總提供職工月（季）度獎(jiǎng)金分配表；

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;

（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（5）每月15日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資。

2、臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

3、社會保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：（1）由人事行政部將

董事長（總經(jīng)理）審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處

理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支

票支付；（3）社會保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人事行政部辦理銀行托

收手續(xù)。

4、其他福利費(fèi)支出由公司人事行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)

填寫報(bào)銷單一部門經(jīng)理簽字確認(rèn)一分管副總審核一總經(jīng)理一董

事長（副董事長）審批一出納報(bào)銷付款。

九、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

（一）專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)

用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

（-）軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

1、填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫

《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批。

2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

3、結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，

經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（須有

經(jīng)辦人簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)?/p>

批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若

需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦

理報(bào)銷手續(xù)。

十、其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)

用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公

室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）。

（-）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理

根據(jù)實(shí)際需要向董事長（總經(jīng)理）提交請示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性

分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)董事長（總經(jīng)理）簽

署審批意見。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1、審批后的報(bào)告義件合同等到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

2、簽訂合同：依照合同管理制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

3、付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)

銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程

序?qū)徟褐鞴懿块T負(fù)責(zé)人審核簽字f財(cái)務(wù)稽核簽字一分管副總

經(jīng)理審批一行政副總經(jīng)理審批一董事長（總經(jīng)理）簽批；（3）

財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借

支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

十一、資金支付報(bào)銷程序（附表D：

附表1

序號資金支出項(xiàng)目報(bào)銷程序

借款人提交借款單（借款事由）一部門負(fù)責(zé)人

審核一財(cái)務(wù)部稽核（前款未清者原則上不辦理

1因公借款新借支）一分管副總審核一人事行政副總審批

（10000元以內(nèi)終審）一董事長（總經(jīng)理）審批

10000元以上一出納辦理結(jié)算。

經(jīng)辦人一部門負(fù)責(zé)人審核一財(cái)務(wù)部稽核f分管

副總審核一人事行政副總審批（單筆10000元

2物資采購內(nèi)終審）一董事長（總經(jīng)理）審批10000元以

上一財(cái)務(wù)副總復(fù)核一票證會計(jì)制單f出納結(jié)

算。

序號資金支出項(xiàng)目報(bào)銷程序

3

能源、動(dòng)力費(fèi)用相關(guān)部門提供發(fā)票f分管副總審核f行政副總

4（排污、水、電、審批（終審）一財(cái)務(wù)副總復(fù)核f票證會計(jì)制單

蒸汽等）一出納辦理結(jié)算。

客戶（業(yè)務(wù)員）提交退款申請f部門負(fù)責(zé)人審

核一分管副總審核一主管會計(jì)核準(zhǔn)一人事行政

6銷貨款退付

副總或董事長（總經(jīng)理）審批f財(cái)務(wù)副總復(fù)核

一票證會計(jì)制單一出納辦理結(jié)算。

基建部編制工程進(jìn)度撥款表f部門負(fù)責(zé)人核實(shí)

工程款一人事行政副總審批（10萬元以內(nèi)終審）f董

7

（未出定案）事長（總經(jīng)理）審批10萬元以上一財(cái)務(wù)副總復(fù)

核確認(rèn)f票證會計(jì)制單f出納辦理結(jié)算。

8T程款建筑商提供收款收據(jù)或發(fā)票（付結(jié)算報(bào)告和合

（已出定案、一次同書）一部門主管核實(shí)一主管會計(jì)審核一人事

性包干價(jià)、合同約行政副總審批（3萬元以內(nèi)終審）一董事長（總

定一次性付清工經(jīng)理）審批3萬元以上一財(cái)務(wù)副總復(fù)核一票證

程款的項(xiàng)目）會計(jì)制單一出納辦理結(jié)算。

借款方提供借款借據(jù)一財(cái)務(wù)副總審核（根據(jù)資

金結(jié)存、調(diào)度）一人事行政副總簽批（50萬元

9對外借款內(nèi)終審））一董事長（總經(jīng)理）簽批50萬元以

上一往來會計(jì)登記一票證會計(jì)制單一出納結(jié)

算。

融資部門提交融資申請一財(cái)務(wù)副總簽批（根據(jù)

資金需求和依據(jù)公司融資利率）一董事長（總

10社會融資

經(jīng)理）在借款手續(xù)上簽字批準(zhǔn)一票證會計(jì)制單

一出納辦理結(jié)算。

人力資源部薪資核算員提供薪酬表一人事行政

薪酬、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)

11副總審批（終審）一票證會計(jì)制單一出納辦理

支付

結(jié)算一銀行代發(fā)薪酬。

人力資源部薪資核算員依照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提供通訊

通訊費(fèi)、個(gè)人車輛

12費(fèi)、個(gè)人車輛費(fèi)用表一人事行政副總審批（終

費(fèi)用

審）一票證會計(jì)制單一出納辦理結(jié)算。

員工提供費(fèi)用單據(jù)f人力資源部依據(jù)相關(guān)規(guī)定

13探親交通費(fèi)核實(shí)一人事行政副總審批（終審）一票證會計(jì)

制單一出納辦理結(jié)算。

招待費(fèi)、公關(guān)費(fèi)經(jīng)辦人一分管副總審核一董事長（總經(jīng)理）審

14（禮品、有價(jià)卡批一財(cái)務(wù)副總復(fù)核一票證會計(jì)制單一出納辦理

等）結(jié)算。

注：1.部門經(jīng)費(fèi)是指與業(yè)務(wù)非直接關(guān)聯(lián)的開支，如招待、公

關(guān)、辦公、差旅費(fèi)等。

2.業(yè)務(wù)費(fèi)用是指與業(yè)務(wù)直接相關(guān)的費(fèi)用，如登記注冊、環(huán)保、

檢測、評估、年檢、審計(jì)、訴訟、登記抵押費(fèi)及行政事業(yè)性收費(fèi)

等。

第二章：營銷管理制度

第一部分：采購管理制度

1總則：

1.1目的：為使本公司主輔原材的采購作業(yè)有所遵循，根據(jù)

生產(chǎn)經(jīng)營需求及時(shí)提供適質(zhì)，適量，適價(jià)的主輔原材，特制定本

制度。

1.2范圍：公司所有主輔原材采購業(yè)務(wù)中，有關(guān)詢價(jià)、議價(jià)、

采購等作業(yè)，均適用本制度。

1.3物資部及權(quán)限的劃分

1.3.1公司主輔原材的采購計(jì)劃、價(jià)格、策略等均由采購委

員會決議。

1.3.2臨時(shí)的、緊急的采購，由使用部門提出書面申請，物

資部負(fù)責(zé)詢價(jià)，呈分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理、董事長或董事長授權(quán)人簽

批。

1.3.3物資部采購范圍：生產(chǎn)用原材料、輔料（鋅錠）、五金

備件；固定資產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn)）；

1.3.4具體采購業(yè)務(wù)由物資部負(fù)責(zé)執(zhí)行。

1.4采購工作基本原則

1.4.1采購委員會是公司在主輔原材采購過程中的最高決策

機(jī)構(gòu)。

1.4.2總經(jīng)理、董事長或董事長授權(quán)人是采購委員會會議決

議的最高執(zhí)行者。

1.4.3計(jì)劃財(cái)務(wù)部必須對采購業(yè)務(wù)與采購委員會會議決議是

否相符予以充分的反映和監(jiān)督。

1.4.4生產(chǎn)、技術(shù)部門以及品質(zhì)管理部門必須對購入生產(chǎn)原、

輔料的質(zhì)量進(jìn)行事前、事中、事后全過程的監(jiān)控。

1.4.5物資部必須根據(jù)采購委員會的會議精神，多途徑，少

環(huán)節(jié)，貨比三家，適時(shí)，適質(zhì)，適量，適價(jià)保證主輔原材的供給。

1.4.6采購委員會會議在營銷管理部提出銷售計(jì)劃后2日內(nèi)

召開。

1.4.7物資部必須每月底根據(jù)預(yù)算情況做出差異分析，提交

計(jì)劃財(cái)務(wù)部，上傳至辦公文件柜，以供采購委員會查閱。物資部

應(yīng)對供貨市場，供應(yīng)商情況，需購原物料質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量、運(yùn)

輸、氣象資料、主輔原材料庫存及耗用情況及時(shí)做出分析。

1.4.8物資部及時(shí)與供應(yīng)商核對供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)

處理等資料。

a）截止對貨時(shí)間：每月25日24：00；

b）內(nèi)容：供貨數(shù)量、貨款差額、貨物發(fā)票；

c）方式：物資部與財(cái)務(wù)中心對賬，物資部與供應(yīng)商對賬，

財(cái)務(wù)中心與供應(yīng)商對賬；

d）存檔：各單位將各自負(fù)責(zé)的帶有簽名或蓋章的對賬結(jié)果

書面存檔。

1.4.9物資部應(yīng)定期對采購人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，以提

高采購人員的業(yè)務(wù)能力和思想品德水平。

1.4.10主原材采購遵循“定金簽訂合同分批付款提貨或全

款提貨”原則，輔原材（鋅錠除外）采購遵循“貨到付款”的原

則，嚴(yán)格控制主輔原材預(yù)付貨款。

2采購委員會及其會議制度：

2.1目的：采購管理是任何一個(gè)企業(yè)都視之為經(jīng)營是否能步

入軌道的重要基礎(chǔ)之一。奠定穩(wěn)定的采購管理工作基礎(chǔ)；提高采

購管理水平；降低采購成本和儲存費(fèi)用，合理使用資金。

2.2采購委員會的組織及職責(zé)

2.2.1公司設(shè)立采購委員會，由總經(jīng)理、董事長，分管副總

經(jīng)理、物資部部長、生產(chǎn)技術(shù)部部長，品質(zhì)管理部部長，計(jì)劃財(cái)

務(wù)部部長，行政副總經(jīng)理組成。由總經(jīng)理、董事長或董事長授權(quán)

人擔(dān)任采購委員會主任，物資部部長兼任會議秘書，做會議記錄

并負(fù)責(zé)決議案的執(zhí)行。采購小組各成員分別代表本職能專業(yè)為采

購決策提交職能意見，對所提交的職能專業(yè)意見的可靠性、準(zhǔn)確

性承擔(dān)責(zé)任。

2.2.2采購委員會職責(zé)：

a）擬定主輔原材的采購政策并確保政策的適當(dāng)執(zhí)行。

b）依據(jù)本公司的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，確保主輔原材的品質(zhì)及合理的

市場價(jià)格。

c）審核決定采購的時(shí)機(jī)、價(jià)格、數(shù)量及供應(yīng)商。

d）協(xié)調(diào)、解決影響采購實(shí)施的重大問題。

2.2.3采購委員會組織的運(yùn)行

a）待銷售計(jì)劃出具后二日內(nèi)召開采購委員會會議。

b）不定期召開采購委員會會議針對采購管理過程中的出現(xiàn)

得市場波動(dòng)或生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整等事項(xiàng)處理。

c）會議主持人為采購委員會主任，主任因故不能出席會議

時(shí)應(yīng)委托公司其他領(lǐng)導(dǎo)主持。

2.2.4采購委員會的決議程序：決議程序包括一般決議程序

和特殊決議程序，一般決議程序采用會議的形式，總經(jīng)理或董事

長授權(quán)人根據(jù)各委員提交的對信息來源作出決策。在緊急性、特

殊性采購的情況下可采取以下方式議決：

a）緊急會議決議；

b）通過辦公自動(dòng)化系統(tǒng)（0A）議決；

c）先使用短信征求意見并決策，然后補(bǔ)上文字確認(rèn)；

d）決策人向參與決策人員提交0A或短信決策方案，規(guī)定

回復(fù)時(shí)間，逾期視作默認(rèn)并后補(bǔ)上文字確認(rèn)。

2.2.5物資部部長負(fù)責(zé)會議的召集

2.3采購委員會會議的內(nèi)容及程序

2.3.1物資部部長報(bào)告以下情況：

a）上次會議決議事項(xiàng)的執(zhí)行情況。

b）主輔原材的未到貨量。

C）主輔原材的市場行情預(yù)測動(dòng)態(tài)，公司應(yīng)采取的措施。

d）下月主輔原材采購計(jì)劃（包括數(shù)量、價(jià)格、供應(yīng)商）及

資金需求計(jì)劃。

e）物資部外欠貨款情況。

f）采購實(shí)施中需協(xié)調(diào)解決的問題。

2.3.2采購委員會成員根據(jù)各自部門的職責(zé)對原料部報(bào)告內(nèi)

容進(jìn)行評論并做出決定，各部門必須保證評論內(nèi)容的可實(shí)施性和

準(zhǔn)確性并對自己職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)表的意見應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。

2.3.3會議決議事項(xiàng)由物資部部長記錄，當(dāng)日整理后呈采購

委員會主任核準(zhǔn)。

2.3.4物資部部長將核準(zhǔn)后的會議紀(jì)要分送委員會成員，并

負(fù)責(zé)決議案的執(zhí)行。

2.4采購委員會控制要點(diǎn)

2.4.1對采購過程中發(fā)生的重大采購事項(xiàng)，必須由采購委員

會討論決定。

2.4.2主輔原材價(jià)格應(yīng)在同地區(qū)，同行業(yè)中保持較低的水平。

2.4.3主輔原材質(zhì)量必須在同地區(qū)，同行業(yè)中保持較高的水

準(zhǔn)。

2.4.4根據(jù)產(chǎn)銷實(shí)際情況，確定每月輔材料的安全庫存量，

確定需階段性（季節(jié)性）儲備原料的合理庫存量。

2.4.5主原材采購原則上實(shí)行“一單一清”。

3供應(yīng)商管理辦法:

3.1供應(yīng)商的選定及指導(dǎo)

3.1.1物資部建立相對穩(wěn)定的供應(yīng)商，并建立客戶檔案作為

日后詢議價(jià)和供料的參考。

3.1.2為確保貨源，根據(jù)原材特點(diǎn)尋找兩家以上的供應(yīng)商作

為儲備或交互采購，以穩(wěn)定貨源、降低價(jià)格。

3.1.3選定供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)從其供貨能力、信譽(yù)度、資金狀況、

解決糾紛能力及對市場狀況把握程度等方面綜合考慮，并依此確

定是否發(fā)展為長期供應(yīng)商。

3.1.4若供應(yīng)商為貿(mào)易商或代理商時(shí)，應(yīng)調(diào)查其信譽(yù)及技術(shù)

服務(wù)能力等，憑以作為判斷是否為采購對象的依據(jù)。

3.1.5積極向供應(yīng)商宣傳公司主輔原材品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，并在品質(zhì)

及技術(shù)服務(wù)上給予必要的幫助，使其交貨及時(shí)、品質(zhì)穩(wěn)定且符合

公司的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。

3.2供應(yīng)商的管理和分類

3.2.1每一筆采購業(yè)務(wù),其貨物的價(jià)格和數(shù)量提報(bào)相關(guān)人員,

要進(jìn)行采購成本分析，提交部長層。

3.2.2供應(yīng)商的分類。根據(jù)供應(yīng)商的信譽(yù)狀況、貨源穩(wěn)定性

（數(shù)量、品質(zhì)）、資金狀況、發(fā)運(yùn)能力等方面進(jìn)行分類，以便合理

安排采購計(jì)劃。

3.2.3對于時(shí)常出現(xiàn)交貨品質(zhì)不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，交貨數(shù)量不

足，延誤交貨期，售后服務(wù)不良等情況的供應(yīng)商，應(yīng)立即通知其

改善，如未能改善者，物資部應(yīng)另行開發(fā)新的供應(yīng)商。

3.3供應(yīng)商的開發(fā)

3.3.1物資部應(yīng)積極調(diào)查主輔原材資訊，收集主輔原材市場

行情，積極開發(fā)新的供應(yīng)商。

3.3.2開發(fā)主輔原材新供應(yīng)商，必要時(shí)應(yīng)到現(xiàn)場調(diào)查確認(rèn)其

生產(chǎn)技術(shù)及品質(zhì)水準(zhǔn)之后，進(jìn)行詳細(xì)評估，決定是否列為供應(yīng)商。

輔原材應(yīng)取樣經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部或使用部門檢驗(yàn)分析，提出報(bào)告。

3.4采購資料及檔案管理

3.4.1物資部每月匯總到貨原材記錄，呈報(bào)辦公會。

3.4.2市場行情及時(shí)了解分析，價(jià)格走勢定期分析，供應(yīng)商

信譽(yù)等級定期評審，來電來函文件資料及時(shí)分類保存。

3.4.3公司有關(guān)人員如需借閱有關(guān)資料、檔案，必須經(jīng)部門

負(fù)責(zé)人同意后，由檔案管理人員登記，借閱人員簽名后方可。

3.4.4有關(guān)采購委員會的資料，由部門負(fù)責(zé)人歸類存檔保管,

借閱需經(jīng)采購委員會主席同意，并登記后執(zhí)行。

4主輔原材采購管理辦法：

4.1計(jì)劃

4.1.1主原材料采購計(jì)劃：原料部根據(jù)銷售計(jì)劃提報(bào)初步采

購計(jì)劃，由采購委員會會議討論確定最終采購計(jì)劃，包括采購數(shù)

量、到貨日期、市場價(jià)格、供應(yīng)商確定。

4.1.2輔原材采購計(jì)劃：原料部根據(jù)生產(chǎn)部門提報(bào)的需求計(jì)

劃進(jìn)行比價(jià)采購。

4.2信息收集與分析

4.2.1物資部應(yīng)掌握主要原料產(chǎn)品特性及市場定位，供采購

委員會參考以便確定最佳采購時(shí)機(jī)。

4.2.2物資部須以電話、傳真等多種方式，隨時(shí)向供應(yīng)商詢

價(jià)，以了解原料市場行情變化情況。

4.2.3物資部將下月所需原物料的數(shù)量、價(jià)格、可選擇供應(yīng)

商等資料匯總后，提供采購委員會討論、決策。

4.3核準(zhǔn)

4.3.1采購委員會根據(jù)原料部提供的資料及其它方面的資

訊，做出采購決策）資料及咨訊包括各供應(yīng)商目前生產(chǎn)狀況及報(bào)

價(jià)，到貨日期，以及市場現(xiàn)貨資源情況；目前市場行情分析及后

市分析。

1）生產(chǎn)部長提供現(xiàn)有原材的數(shù)量及生產(chǎn)情況，評價(jià)采購計(jì)

劃中原材的質(zhì)量情況（主要為成品率）；

2）品主管理部部長評價(jià)采購計(jì)劃中原材的質(zhì)量情況（主要

為成品率）；

3）物資部部長提供成品庫存數(shù)量，分析市場需求情況，按

規(guī)格建議原材的到貨日期及數(shù)量；

4）物資部部長負(fù)責(zé)提供目前市場價(jià)格、行情分析及后市分

析。

5）計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)生產(chǎn)成本進(jìn)行核算，提供采購價(jià)格

差異分析，對資金需求計(jì)劃提出合理化建議。

4.3.2物資部根據(jù)采購委員會的決定，向供應(yīng)商訂貨，簽訂

采購合同，實(shí)施采購作業(yè)。

4.3.3物資部須隨時(shí)注意市場行情變化，如遇價(jià)格上漲，則

可考慮多進(jìn)貨，如遇價(jià)格卜跌，則適時(shí)要求供應(yīng)商降價(jià)，并及時(shí)

掌握最新價(jià)格。

4.4合同

4.4.1所有主輔原材采購原則上都必須簽訂合同，信件和數(shù)

據(jù)電文可以作為合同附件，應(yīng)注意互相之間時(shí)間和內(nèi)容的一致

性。

4.4.2簽訂程序：物資部部長起草合同文本（對方合同版本

除外，但必須嚴(yán)格審核條款）并初步審核一合同管理員審核

營銷管理部審核物資部部長審核分管副總審核占、

經(jīng)理、董事長審核歸口郃門簽訂合同（特殊情況由董事長

審核后可委托其他人員簽訂合同）。

4.4.3合同簽訂完畢后，物資部部長必須及時(shí)將采購數(shù)據(jù)錄

入ERP系統(tǒng)中。

4.4.4如市場行情發(fā)生變化，合同需更改，須由物資部部長

報(bào)送各上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后才可變更，必要時(shí)，可臨時(shí)召集采購委員

會討論決定。

4.4.5采購合同內(nèi)容由當(dāng)事人約定，應(yīng)將以下內(nèi)容明確、清

楚、具體寫出，不得含糊其辭:

1）標(biāo)的；

2）數(shù)量;

3）質(zhì)量；

4）價(jià)格;

5）包裝；

6）交貨期限；

7）驗(yàn)收地點(diǎn)及辦法；

8）交貨方式及地點(diǎn)；

9）付款條件及付款方式;

10）保險(xiǎn)；

11）運(yùn)輸損耗的承擔(dān)；

12）違約責(zé)任。

物流管理：

4.4.6合同簽訂后若有異議，應(yīng)按《合同法》有關(guān)規(guī)定處理。

4.4.7交貨期控制

1）合同簽定后，物資部必須追蹤，督促交貨進(jìn)度。

2）物資部根據(jù)原料客戶發(fā)貨情況，提前填寫“原料到貨預(yù)

報(bào)表”送生產(chǎn)技術(shù)部、鍍鋅彩涂車間、營銷管理部，以便做好生

產(chǎn)經(jīng)營安排。每月填報(bào)“合同履行及付款明細(xì)表”。

3）每批主輔原材收貨結(jié)束，營銷管理部及車間接貨人員必

須統(tǒng)計(jì)當(dāng)日到貨明細(xì)。

4.5異常情況處理

451主輔原材質(zhì)量、數(shù)量等不符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，由品質(zhì)管

理部填寫《原材異常報(bào)告書》并當(dāng)日通知原料部，物資部應(yīng)及時(shí)

書面通知供應(yīng)商處理，并達(dá)成質(zhì)量異議處理協(xié)議。

4.5.2生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)原材質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)修訂和補(bǔ)充草案的起草

和提交工作。

4.5.3如采購計(jì)劃外臨時(shí)需采購主原材，則須按以下程序辦

理：使用部門申請一分管副總核準(zhǔn)一原料部詢價(jià)、比價(jià).總經(jīng)

理、董事長核準(zhǔn)一物資部采購。

4.6貨款結(jié)算

4.6.1物資部部長根據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件，測算

資金的使用時(shí)間，每周填報(bào)“付款計(jì)戈廣報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理及

計(jì)劃財(cái)務(wù)部審批。

4.6.2每單合同執(zhí)行完畢后，物資部必須進(jìn)行對賬處理，盡

快催促供應(yīng)商開具貨物發(fā)票。

4.6.3各付款憑證必須保存完整。

4.7付款及報(bào)銷管理

4.7.1采購人員不得進(jìn)行付款操作和發(fā)票報(bào)銷操作，須由商

務(wù)助理進(jìn)行辦理，并且嚴(yán)格執(zhí)行控股公司相關(guān)文件及簽批手續(xù),

以此監(jiān)督。

4.7.2貨款原則上實(shí)行電匯、匯票、承兌等方式。

5主輔原材提貨和退貨管理辦法：

5.1主輔原材提貨：采購人員及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，確定發(fā)貨

時(shí)間，通知物流中心安排提貨車輛，提供書面車輛信息，掌握車

輛到達(dá)時(shí)間，通知商務(wù)助理接貨并提供合同編號。

5.2主輔原材退貨：采購人員與供應(yīng)商聯(lián)系，由供應(yīng)商派車

提貨，并提供書面車輛信息,商務(wù)助理核實(shí)無誤后通知車間裝車,

并根據(jù)有關(guān)規(guī)定簽批放行。

6采購物資的驗(yàn)收作業(yè)：

6.1營銷管理部商務(wù)助理、車間保管員、品質(zhì)管理部質(zhì)檢員

三人一起驗(yàn)收，商務(wù)助理填寫到貨明細(xì)，車間保管員核對到貨明

細(xì)數(shù)據(jù)是否無誤，品質(zhì)管理部質(zhì)檢員負(fù)責(zé)進(jìn)行外觀驗(yàn)收和重量抽

檢（驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《外觀驗(yàn)收檢查標(biāo)準(zhǔn)》）。檢驗(yàn)無誤后三者在《物

資到貨明細(xì)表》上簽字接收，如有異議由生產(chǎn)技術(shù)部質(zhì)檢員簽署

不合格意見，并及時(shí)反饋至物資部進(jìn)行處理。

6.2提供資料：商務(wù)助理向車間保管員提供該批貨物的訂單

編號，接貨完畢后2小時(shí)內(nèi)車間保管員將到貨原材錄入ERP系

統(tǒng)中，對于無訂單采購的不予入庫。

6.3根據(jù)公司質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合國家標(biāo)準(zhǔn)對生產(chǎn)現(xiàn)場打開包裝

物后的原材實(shí)物進(jìn)行判定和控制，對于生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的質(zhì)量異

常問題，生產(chǎn)技術(shù)部應(yīng)及時(shí)通知物資部現(xiàn)場查看并填寫《原材異

常報(bào)告書》提交原料部，物資部必須嚴(yán)格按照公司基材質(zhì)量異議

處理流程執(zhí)行。

7采購管理制度崗位職責(zé)分離表

職位職責(zé)不相容（分離）的職責(zé)

參與供應(yīng)商的選擇會議

評論供應(yīng)商的表現(xiàn)、質(zhì)量決定供應(yīng)商

物資部

考慮采購合同的條款

業(yè)務(wù)經(jīng)理

初步編制月采購計(jì)劃審批計(jì)劃

修改供應(yīng)商檔案文件

職位職責(zé)不相容（分離）的職責(zé)

將采購內(nèi)容記錄于系統(tǒng)中完成訂

單錄入

與供應(yīng)商對賬

辦理貨款

商務(wù)助理報(bào)銷發(fā)票

與供應(yīng)商對賬

修改供應(yīng)商檔案文件

審核訂單錄入信息與實(shí)物信息是

否相符

可受托與客戶簽訂采購合同記錄訂購信息于系統(tǒng)中

決定選擇供應(yīng)商修改供應(yīng)商檔案文件

物資部部長

審批初步月采購計(jì)劃，組織采購委

員會會議，確定采購計(jì)劃。

品質(zhì)管理部

檢驗(yàn)貨物質(zhì)量、重量采購貨物

質(zhì)檢員

批準(zhǔn)供應(yīng)商、數(shù)量、價(jià)格記錄訂購信息于系統(tǒng)中

部長層

與客戶簽訂采購合同修改供應(yīng)商檔案文件

統(tǒng)計(jì)核算員核對到貨明細(xì)

將到貨明細(xì)記錄于系統(tǒng)中

參與供應(yīng)商的選擇會議批準(zhǔn)采購貨物

品質(zhì)管理部評估供應(yīng)商的能力

事先檢驗(yàn)貨樣及貨的質(zhì)量

應(yīng)付帳款

核對原始單據(jù)，簽字認(rèn)可批準(zhǔn)付款

會計(jì)員

執(zhí)行結(jié)算事宜復(fù)核支票

出納

開出支票

復(fù)核員復(fù)核支票開出支票

計(jì)劃財(cái)務(wù)部

批準(zhǔn)支票開出支票

負(fù)責(zé)人

第二部分采購制度及流程

1、公司采購職能由物資部統(tǒng)一管理，采購部門具體承辦，

工程設(shè)計(jì)部門、生產(chǎn)部門根據(jù)設(shè)計(jì)要求、生產(chǎn)計(jì)劃及時(shí)安排采購

計(jì)劃（書面形式），財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)過程控制與監(jiān)督。

2、物資部負(fù)責(zé)生產(chǎn)物資、固定資產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備及其他生產(chǎn)

設(shè)備）的采購以及物資采購運(yùn)輸和產(chǎn)品銷售運(yùn)輸。

3、人事行政部門負(fù)責(zé)辦公用品及非生產(chǎn)用電子設(shè)備、運(yùn)輸

設(shè)備的采購

4、采購流程：

采購計(jì)劃一一采購申請一部門經(jīng)理一一審批一物資部門

（庫存核實(shí)）一一詢價(jià)采購訂單、合同（采購委員會審議）一實(shí)

施采購一一貨到一一驗(yàn)收入庫（收料單或入庫單）一一發(fā)票單

據(jù)齊全一物資部門經(jīng)理一一審核一分管副總經(jīng)理一一審批一行

政副總經(jīng)理一一審批（10萬元以內(nèi)終審）一總經(jīng)理、董事長一

一審批（10萬元以上終審）一財(cái)務(wù)副總經(jīng)理一一根據(jù)資金情況

審批一出納付款一一供應(yīng)商（報(bào)銷人）

5、采購分類

（1）生產(chǎn)物資采購：

包括：生產(chǎn)用原材料、輔料、五金備件、勞護(hù)用品、低值易

耗品等

（2）辦公用品采購

包括：辦公耗材、電腦及配件、其它零星物資、培訓(xùn)資料、

書刊等.

（3）固定資產(chǎn)采購

包括：機(jī)器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn)

（4）物流采購：

包括：物資采購的運(yùn)入，產(chǎn)品銷售的運(yùn)出

6、職能歸口

物資部與人事行政部對于具體的專業(yè)采購可委托具體的采

購部門和專業(yè)人員負(fù)責(zé)。具體的職能部門和經(jīng)辦人員需將采購情

況匯報(bào)至物資部門，共同辦理驗(yàn)