《國家稅收》期末復(fù)習(xí)一

一、單項(xiàng)選擇

納稅人兼有不一樣稅目應(yīng)稅行為日勺，應(yīng)分別核算不一樣稅目日勺營業(yè)額。未分別核算或不

能精確提供營業(yè)額的.（）。

A.從高合用稅率B、從低合用稅率

C.合用平均稅率D.不合用稅率

政府征稅要使納稅人所承受的承擔(dān)與其經(jīng)濟(jì)狀況相適應(yīng)，并且在納稅人之間保持均衡。

這一原則是（）。

A.稅收效率原則B、稅收公平原則

1、C.稅收穩(wěn)定原則D、稅收文明原則

2、下列輕易轉(zhuǎn)嫁的稅種是（）o

A個(gè)人所得稅B印花稅

C企業(yè)所得稅D消費(fèi)稅

4.國家對(duì)繳納增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅的單位和個(gè)人，按其實(shí)際繳納的增值稅、消殘稅、

營業(yè)稅稅額H勺一定比例計(jì)算征收，專題用于都市維護(hù)建設(shè)。這是（）。

A增值稅B消費(fèi)稅

C營業(yè)稅D都市維護(hù)建設(shè)稅

5、我國增值稅對(duì)購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品的扣除稅率為（）。

A7%B10%

C13%D17%

6、進(jìn)口貨品的I增值稅由（）征收。

A進(jìn)口地稅務(wù)機(jī)關(guān)B海關(guān)

C交貨地稅務(wù)機(jī)關(guān)D進(jìn)口方機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)

7、企業(yè)所得稅的計(jì)稅根據(jù)是企業(yè)的J（）。

A應(yīng)納稅額B利潤額

C應(yīng)納稅所得額D收入總額

某專家一次稿酬收入5000元，該專家此筆稿費(fèi)的應(yīng)納稅額為（）o

A700元B560

C574D1000

股息、利息、紅利所得，以（）為應(yīng)納稅所得額。

A每年收入額B每次收入額

C每季收入額D每月收入額

10、下列土地中不屬于農(nóng)用耕地口勺有（

A前三年內(nèi)曾用于種植農(nóng)作物的土地B魚塘

C農(nóng)民的宅基地D菜地

二、多選

1、稅制基本要素包括（）。

A納稅環(huán)節(jié)B納稅人

C納稅期限D(zhuǎn)稅率E征稅對(duì)象

按照性質(zhì)日勺不一樣，納稅人可分為（）。

A扣繳義務(wù)人B法人

C負(fù)稅人D自然人E單位及個(gè)人

2、我國增值稅稅率有（）。

AI7%B7%

C13%D3%E6%

3、關(guān)稅H勺納稅人為進(jìn)出口貨品的（）。

A收貨人B發(fā)貨人

C消費(fèi)者D購置者E代理人

5.下列個(gè)人所得，合用于20%比例稅率的有（）。

A勞務(wù)酬勞所得B偶爾所得

C工資收入D個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

E特許權(quán)使用費(fèi)所得

三、簡答

1、比較起征點(diǎn)與免征額的區(qū)別。

2、簡述稅收的組織收入職能H勺特點(diǎn)。

四、計(jì)算

1、某企業(yè)本納稅年度內(nèi)總收入1200萬元，成本、費(fèi)用、稅金支出總額1000萬元，計(jì)

算其應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。

某企業(yè)有來源于境外時(shí)所得30萬元,94年境內(nèi)所得90萬元，應(yīng)納稅所得額80萬元，境

外所得稅稅款扣除限額為多少？

某人一次獲得勞務(wù)酬勞收入為5萬元，計(jì)算其應(yīng)納的個(gè)人所得稅。

某大學(xué)兩名教師合作編著并出版一本教材，共獲得稿費(fèi)8400元，其中，教師甲得2800

元，乙得5600元，計(jì)算兩名教師稿費(fèi)收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。

《國家稅收》期末復(fù)習(xí)二

一、單項(xiàng)選擇

1、納稅環(huán)節(jié)的選擇重要是對(duì)（）H勺征稅而言。

A.特定行為B.商品流轉(zhuǎn)額

C.農(nóng)業(yè)所得D.財(cái)產(chǎn)

從價(jià)計(jì)征的稅收.以（）為計(jì)稅根據(jù)。

A.重量B.體積

C.計(jì)稅金額D.數(shù)量

納稅期滿后稅款多長時(shí)間內(nèi)必須入庫，指的是（）。

A.納稅環(huán)節(jié)B.納稅期限

C.繳納期限D(zhuǎn).納稅范圍

4.納稅人購進(jìn)貨品或應(yīng)稅勞務(wù)未按規(guī)定獲得并保留增值稅扣稅憑證，或增值稅扣稅

憑證上未按規(guī)定注明增值稅額及其他有關(guān)事項(xiàng)H勺，其進(jìn)項(xiàng)稅額（）。

A.可以全額抵扣B.抵扣30%

C.抵扣10%D.不得抵扣

5.稅收三性包括（）。

A.強(qiáng)制性免費(fèi)性固定性B.自愿性固定性免費(fèi)性

C.強(qiáng)制性免費(fèi)性波動(dòng)性D.免費(fèi)性自愿性波動(dòng)性

6.以一種月為一期的增值稅納稅人，于期滿后（）口內(nèi)申報(bào)納稅。

A.IB.5

C.10D.30

7、我國個(gè)人所得稅H勺費(fèi)用扣除措施是（

A.分項(xiàng)扣除B.原則扣除

C.綜合扣除D.法定扣除

8、企業(yè)所得稅規(guī)定納稅人在納稅年度內(nèi)，就下列狀況，應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送所

得稅申報(bào)表：（)

A.盈利B.虧損

C.無論是盈利還是虧損D.不盈利不虧損

9、房產(chǎn)稅B勺征稅對(duì)象是（）。

A.房屋B.圍墻

C.室外游泳池D.煙囪

10、納稅人以自產(chǎn)的液體鹽加工成固體鹽銷售H勺，以（）為課稅數(shù)量。

A.固體鹽的銷售數(shù)量B.液體鹽的銷售數(shù)量

C.固體鹽H勺產(chǎn)量D.液體鹽的產(chǎn)量

二、多選

1、稅收具有（）的基本特性。

A.自愿性B.免費(fèi)性

C.固定性D.強(qiáng)制性E.有償性

在社會(huì)主義條件下，國家對(duì)（）征稅具有強(qiáng)制性。

A.國有企業(yè)B.個(gè)體工商戶

C.私營企業(yè)D.股份制企業(yè).E個(gè)人

3.下列個(gè)人所得，合用于20%比例稅率的有（）。

A.勞務(wù)酬勞所得B.偶爾所得

C.工資收入D.個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

E.特許權(quán)使用費(fèi)所得

4.我國現(xiàn)行資源征稅范圍只是限于（）資源。

A.礦產(chǎn)B.森林

C.土地D.水E.鹽

5.應(yīng)納稅所得額是企業(yè)所得稅日勺計(jì)稅根據(jù)，是納稅人一種納稅年度H勺收入總額減

去準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額后日勺余額，即收入總額減（）。

A.宜接成本B.間接成本

C.增值稅D.消費(fèi)稅E.營業(yè)稅

三、簡答

1、簡述我國企業(yè)所得稅H勺立法精神。

2、簡述消費(fèi)稅及其征稅范圍。

四、計(jì)算

某商廈為一般納稅人，月初從羊絨衫廠購進(jìn)1000件羊絨衫，貨款已付，獲得日勺

增值稅專用發(fā)票注明日勺稅款64600元；當(dāng)月批發(fā)給個(gè)體商店羊絨杉700件，價(jià)稅合

計(jì)日勺單價(jià)是561.6元；商廈當(dāng)月零售20（）件，每件零售價(jià)596.7元。題中票據(jù)認(rèn)證

相符。

計(jì)算該商廈當(dāng)月銷售羊絨衫應(yīng)納的增值稅。

1、某企業(yè)要建設(shè)新廠房和廠內(nèi)職工子弟小學(xué)，共占用耕地160000平方米，其中

子弟小學(xué)占用60000平方米，當(dāng)?shù)睾嫌酶卣加枚惗愵~原則是2元/平方米，計(jì)

算該企業(yè)應(yīng)繳納H勺耕地占用稅

2、A廠擁有房產(chǎn)原值3000萬元，現(xiàn)評(píng)估后升至5000萬元。已知當(dāng)?shù)氐目鄢瓌t

是20%。計(jì)算A廠應(yīng)納房產(chǎn)稅稅額。

某企業(yè)從國外進(jìn)口卷煙一批，貨價(jià)1000萬元，運(yùn)費(fèi)80萬元，保險(xiǎn)費(fèi)按貨價(jià)加運(yùn)費(fèi)U勺比

例確定（3%。），其他雜費(fèi)12萬元，計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳哪些稅？各繳多少？（關(guān)稅稅率110和

消費(fèi)稅稅率40%）

《國家稅收》期末復(fù)習(xí)三

一、單項(xiàng)選擇

1、不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額是（）。

A購進(jìn)固定資產(chǎn)B購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品

C專用發(fā)票上注明口勺增值稅額D完稅憑證上注明的增值稅額

2、新的企業(yè)所得稅稅率確定為（）。

A33%B30%

C25%D20%

下列所得一次收入過高的.可以實(shí)行加成征收（

A稿酬所得B勞務(wù)酬勞所得

C紅利所得D偶爾所得

根據(jù)課稅對(duì)象H勺計(jì)量單位直接規(guī)定固定的征稅數(shù)額，這是（）。

A累進(jìn)稅率B比例稅率

C定額稅率D超額累進(jìn)稅率

5、（）反應(yīng)一種國家在一定期期內(nèi)所有部門的最終產(chǎn)品和勞務(wù)價(jià)值加上國內(nèi)常住

居民投在國外的資本或服務(wù)收入，剔除外國投資在本國的資本和服務(wù)收入所承受的稅收承

擔(dān)狀況。

A國民生產(chǎn)總值稅負(fù)率B國內(nèi)生產(chǎn)總值稅負(fù)率

C國民收入稅負(fù)率D企業(yè)稅收承擔(dān)率

6、根據(jù)房產(chǎn)租金收入計(jì)算繳納房產(chǎn)稅的J,稅率為（）。

A1.2%B10%

C28%D12%

7、外商企業(yè)和中外合資企業(yè)不征收車船使用稅，仍按原規(guī)定征收（）。

A車船使用牌照稅B車船牌照使用稅

C車船稅D車船使用稅

8、（）是運(yùn)用國家提供的自然條件、經(jīng)濟(jì)條件和人才條件的課稅。

A生產(chǎn)成果課稅B流轉(zhuǎn)稅

C生產(chǎn)條件課稅D資源稅

9、稅收承擔(dān)一般用（）來表達(dá)。

A承擔(dān)額B承擔(dān)率

C征稅范圍D稅種多少

10、稅收H勺組織收入職能、最終形成（

A財(cái)政收入B企業(yè)收入

C社會(huì)收入D個(gè)人收入

二、多選

1、我國社會(huì)主義稅收重要調(diào)整（）之間的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系

A國家與企業(yè)B中央與地方

C個(gè)人與企業(yè)D企業(yè)與企業(yè)E國家與個(gè)人

2、稅率日勺基本形式包括（）o

A名義稅率B比率稅率

C定額稅率D實(shí)際稅率E累進(jìn)稅率

按計(jì)稅根據(jù)進(jìn)行分類，稅收可分為（）。

A從量稅B從價(jià)稅

C貨幣稅D實(shí)物稅E價(jià)內(nèi)稅

3、稅收在（）社會(huì)下具有三性。

A奴隸B封建

C資本主義D社會(huì)主義E共產(chǎn)主義

4、作為居民的納稅義務(wù)人包括（

A在中國境內(nèi)有住所B在中國境內(nèi)雖有住所但居住不滿一年

C在中國境內(nèi)無住所D在