XX物流企業(yè)管理制度

為了加強(qiáng)管理，完善各項工作制度，增進(jìn)企業(yè)發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、

法規(guī)及企業(yè)章程的規(guī)定，特制定本規(guī)章制度。

1.全體員工必須遵守企業(yè)章程，遵守企業(yè)規(guī)章制度和各項決定、規(guī)定、紀(jì)律。

2.嚴(yán)禁任何組織、個人運(yùn)用任何手段侵占或破壞企業(yè)財產(chǎn);嚴(yán)禁任何組織、個人損害企業(yè)的

形象、聲譽(yù)；嚴(yán)禁任何組織、個人為小集體、個人利益而損害企業(yè)利益或破壞企業(yè)發(fā)展。

3.通過發(fā)揮全體員工的積極性、發(fā)明性和提高全體員工的個人素質(zhì)、服務(wù)意識，不停完善企

業(yè)的經(jīng)營管理體系，不停壯大企業(yè)實力和提高經(jīng)濟(jì)效益。

4.企業(yè)倡導(dǎo)全體員工努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技能，企業(yè)為員工提供培訓(xùn)和鍛煉的條件和機(jī)會，努力提

高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過硬的隊伍。

5.企業(yè)鼓勵員工發(fā)揮才能，多做奉獻(xiàn)。對有突出奉獻(xiàn)者，予以獎勵、表揚(yáng)。

6.企業(yè)為員工提供平等競爭的環(huán)境和晉升機(jī)會，鼓勵員工積極進(jìn)取。

7、企業(yè)倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)團(tuán)體精神，不停滿足客戶的需求，超越客戶時期

望。

8、企業(yè)鼓勵員工積極參與企業(yè)的決策和管理，為企業(yè)發(fā)展提出合理化提議，對做出奉獻(xiàn)者

予以獎勵、表揚(yáng)。

9、企業(yè)尊重員工的辛勤快動，不停為其發(fā)明良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充足發(fā)揮其

主觀能動性和聰穎才智，為企業(yè)多做奉獻(xiàn)"

10、企業(yè)為員工提供收入和有關(guān)福利保障，并伴隨經(jīng)濟(jì)效益的提高而提高員工的多種待遇。

11.企業(yè)實行"按勞取酬，多勞多得"的分派制度。

12.企業(yè)推行崗位責(zé)任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反對辦事拖

拉和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。

13.企業(yè)倡導(dǎo)勵行節(jié)省，反對鋪張揮霍，減少消耗，增長收入，提高效益。

14.企業(yè)員工不得運(yùn)用職務(wù)和工作之便向客戶索取錢財或為個人親友謀私利。

15.企業(yè)員工不得挪用企業(yè)財物，更不得運(yùn)用職務(wù)之便將企業(yè)財物化為己有或轉(zhuǎn)送他人c

16.職工除本職平常業(yè)務(wù)外，未經(jīng)企業(yè)法人代表、總經(jīng)理授權(quán)或同意，不能從事下列活動：

1）以企業(yè)名義考察、談判、簽約；

2）以企業(yè)名義提供擔(dān)保、證明；

3）以企業(yè)名義對新聞媒介刊登意見、消息；

4）代表企業(yè)出席公眾活動。

17、維護(hù)企業(yè)紀(jì)律，對任何人違反企業(yè)章程和規(guī)章制度的行為，都要予以追究。

18、公民基本法道德規(guī)范：愛國遵法、明禮誠信、團(tuán)結(jié)友善、勤儉自強(qiáng)、敬業(yè)奉獻(xiàn)。

企業(yè)物流管理制度

為加強(qiáng)企業(yè)的物流管理，妥善保管倉庫庫存物資，使采購物資入庫.領(lǐng)用，產(chǎn)品出入庫規(guī)范化，防

止發(fā)生不必要的損失，特制定本規(guī)定.

物流管理日勺規(guī)定

所有物資應(yīng)做到每日清點，查對，保持帳，卡，物三一致,并根據(jù)物資實際狀況，對長.不用以及需

報廢帳務(wù)處理的物資應(yīng)及時清理，辦理有關(guān)手續(xù).

產(chǎn)品入庫

L入庫單價一律按財務(wù)部提供的產(chǎn)值（不含稅）價格填寫.

1.?驗收入庫的產(chǎn)品按品種.按社會銷貨需要擺放整潔，做到合理，牢固，整潔，安全不超高.

.產(chǎn)品出庫

2..產(chǎn)品銷售發(fā)出時，必須經(jīng)質(zhì)量檢查部門認(rèn)定無質(zhì)量問題后，銷售人員填寫產(chǎn)品出庫單及收發(fā)

清單,財務(wù)部根據(jù)出庫單產(chǎn)出門證，收發(fā)清單須購貨單位簽字或蓋章后返回倉庫，由倉庫查對

后返財務(wù)部.

2..產(chǎn)品發(fā)貨程序

第一步倉庫保管員接到告知后,在倉庫直看產(chǎn)?品種與否齊全，以備發(fā)貨；

第二步按銷售員開具時出庫單上的產(chǎn)品數(shù)量清點清晰發(fā)貨；

第?步提貨人持產(chǎn)品出庫單到財務(wù)部交款或辦理有關(guān)手續(xù).由財務(wù)部開據(jù)出門證；

第四步倉庫見出門證提貨聯(lián)后方可發(fā)貨.

2..對于社會零星銷售時要先收款后發(fā)貨，特殊狀況，必須經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理同意后方可發(fā)貨.

2.?發(fā)出貨品退回，由業(yè)務(wù)人員在貨品退回當(dāng)月及時辦理退庫手續(xù)，并經(jīng)質(zhì)檢部門檢查簽字，有

質(zhì)量問題時,應(yīng)根據(jù)質(zhì)檢匯報單寫有關(guān)處理匯報總經(jīng)理指示后，交財務(wù)帳務(wù)處理.

2..對于售后服務(wù)需用的產(chǎn).必須經(jīng)總經(jīng)理簽批后，才能往外發(fā)貨,同步經(jīng)辦人規(guī)定對方將舊產(chǎn)

品返回，以舊換新，否則不予以發(fā)貨.若是先發(fā)貨的，售后服務(wù)人員要在當(dāng)月負(fù)責(zé)追回舊產(chǎn)品，并

辦理退庫手續(xù).

2..所有發(fā)出商品應(yīng)在當(dāng)月及時辦理結(jié)算，若遇特殊狀況，最遲.月內(nèi)辦理完結(jié)算手續(xù).

.領(lǐng)貨程序

3..應(yīng)填領(lǐng)貨單并填寫齊全,內(nèi)容包括領(lǐng)貨單位，時間，貨品類別，貨品名稱，型號及規(guī)格，計量單位,

數(shù)量，單價，.額，用途，領(lǐng)貨人發(fā)貨人,同意人簽字.

3..領(lǐng)貨單一式三份.倉庫，財務(wù)，領(lǐng)貨單位各一份.

3..領(lǐng)貨人持領(lǐng)貨單到財務(wù)部開據(jù)出門證，倉庫見出門證提貨聯(lián).可發(fā)貨.

.考核措施

4..倉庫人員沒按規(guī)定驗收入庫的，每次考.1.元.

4.?產(chǎn)品及材料出庫手續(xù)不齊全，當(dāng)事人每次考..元.

4..沒有開出門證而出企業(yè)燈每次考核門.5.元.

1.協(xié)助運(yùn)務(wù)副總管理運(yùn)務(wù)部的各項業(yè)務(wù)工作；

2.負(fù)責(zé)總倉、分倉及各分企業(yè)倉庫的有關(guān)操作規(guī)范的制定，并負(fù)責(zé)在實行中的指導(dǎo)與監(jiān)督；

3.負(fù)責(zé)總倉、分倉及各分企業(yè)倉庫的規(guī)劃工作，并負(fù)責(zé)實行中的指導(dǎo)與監(jiān)督；

4.負(fù)責(zé)倉庫租賃費用的核定工作；

5.負(fù)責(zé)各分企業(yè)及網(wǎng)點倉庫的安全檢查工作；

6.負(fù)責(zé)處理各倉庫的突發(fā)性事件，并在最短時間內(nèi)做出對的的處理方案；

7.負(fù)責(zé)處理倉庫內(nèi)多種漏裝、缺損、舊損等不良品的處理工作，積極與采購一起向上游供應(yīng)

商聯(lián)絡(luò)，及時處理；

8.負(fù)責(zé)倉庫出險后的索賠工作，積極協(xié)助保險企業(yè)工作，在最短的）時間內(nèi)得到賠償；

9.負(fù)責(zé)隨時掌握各分企業(yè)的庫存狀況，以協(xié)助計劃部門在分派貨品方面做出精確的判斷；

10.全面協(xié)助IT部在企業(yè)內(nèi)積極推廣運(yùn)用物流軟件，并責(zé)搜集運(yùn)用過程中的問題反饋及二次

開發(fā)的研討；

11.對各分企業(yè)倉管的工作均有指導(dǎo)責(zé)任，并負(fù)責(zé)各倉管的考核工作；

12.完畢董事長、總經(jīng)理及副總交辦的其他臨時性工作；

運(yùn)送主管

1.協(xié)助商運(yùn)務(wù)副總經(jīng)理管理部門的各項業(yè)務(wù)工作；

2.負(fù)責(zé)總企業(yè)及各分企業(yè)貨運(yùn)的有關(guān)操作規(guī)范的制定，并負(fù)責(zé)在實行中的指導(dǎo)與監(jiān)督；

3.負(fù)責(zé)協(xié)助總經(jīng)理一同完畢整個企業(yè)的物流規(guī)劃工作，并負(fù)責(zé)實行中的指導(dǎo)與監(jiān)督；

4.負(fù)責(zé)與物流企業(yè)溝通，到達(dá)良好合作的目的；

5.負(fù)責(zé)物流費用的核定工作;

6.負(fù)責(zé)處理貨運(yùn)過程中的各項突發(fā)性事件，并在最短時間內(nèi)做出對時的處理方案；

7.負(fù)責(zé)跟進(jìn)貨運(yùn)過程中的每一種交接環(huán)節(jié)，必須保證貨暢其流;

8.負(fù)責(zé)調(diào)動各分企業(yè)的物流系統(tǒng)各項工作職能的全面投入，保證貨品準(zhǔn)時供貨、準(zhǔn)點到位；

9.負(fù)責(zé)跟進(jìn)、協(xié)調(diào)、應(yīng)急處理貨品發(fā)運(yùn)過程中出現(xiàn)的多種隨機(jī)性突發(fā)問題，并處理貨運(yùn)中出

現(xiàn)的多種漏裝、缺損、進(jìn)水等不良狀況，記錄在案，并負(fù)責(zé)與廠商及時協(xié)商處理；

10.負(fù)責(zé)運(yùn)送保險的有關(guān)事宜，并完畢出險后向保險企業(yè)的索賠工作；

1L對各分企業(yè)配送工作均有指導(dǎo)責(zé)任；

12.完畢董事長、總經(jīng)理及部門經(jīng)理交辦的其他臨時性工作；

庫存監(jiān)控

1.負(fù)責(zé)與各地分企業(yè)的庫房建立直接聯(lián)絡(luò)，通過物流軟件，隨時掌握各地分企業(yè)倉庫商品的

出入庫動態(tài)，在企業(yè)統(tǒng)一規(guī)定的時間范圍內(nèi)，獲取各個分企業(yè)庫房（含指定分銷商）的商品

出入庫原始記錄報表資料。

2.負(fù)責(zé)純熟運(yùn)用電子商務(wù)軟件，記錄杳對各分企業(yè)（含指定分銷商）的商品庫存日報表，監(jiān)

控商品庫存的進(jìn)貨和出貨動態(tài)，審核商品庫存的真實數(shù)據(jù)，準(zhǔn)時完畢制作部企業(yè)《庫存日報

表》。

3.負(fù)責(zé)每周一次B勺各分企業(yè)滯銷機(jī)記錄工作，每月一次的滯銷機(jī)銷售與庫存記錄工作，每月

一次的各分企業(yè)人員領(lǐng).?的記錄工作，負(fù)責(zé)跟進(jìn)商品庫存月度盤點及庫存盤點的核查工作。

4.負(fù)責(zé)物流系統(tǒng)運(yùn)用過程中的問題搜集和意見反饋工作5負(fù)責(zé)物流系統(tǒng)的操作指導(dǎo)工作；

6.負(fù)責(zé)庫存有關(guān)資料的檔案管理工作；

7.負(fù)責(zé)向業(yè)務(wù)部、財務(wù)部及各分企業(yè)隨時提供各項商品庫存動態(tài)的業(yè)務(wù)征詢，并提供庫存制

表的各項業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

8.完畢董事長、總經(jīng)理及部門經(jīng)理交辦的其他臨時性工作；

運(yùn)送監(jiān)控

1.負(fù)責(zé)按照簽訂B勺訂購協(xié)議及分貨計劃，跟進(jìn)每一單采購貨源日勺供貨進(jìn)度，及時協(xié)調(diào)并最快

處理供貨過程中存在的多種問題，保證廠商在協(xié)議期限內(nèi)準(zhǔn)時供貨；

2.負(fù)責(zé)按照分貨計劃精確無誤地在物流系統(tǒng)內(nèi)制《調(diào)撥告知單》；

3.負(fù)責(zé)提前告知各分企業(yè)的倉庫做好接貨入倉的各項準(zhǔn)備工作；

4.負(fù)責(zé)跟進(jìn)所有的物流運(yùn)單，包括供貨商出發(fā)時及各分企業(yè)之間調(diào)撥的運(yùn)單，并第一時間發(fā)

送商品貨運(yùn)通告，告知收貨方；

5.負(fù)責(zé)在物流系統(tǒng)中完畢直運(yùn)到貨信息的登錄工作；

6.負(fù)責(zé)跟進(jìn)貨運(yùn)過程中的每一種交接環(huán)節(jié)，必須保證貨暢其流；

7.負(fù)責(zé)根據(jù)調(diào)度指令，調(diào)動各分企業(yè)的物流系統(tǒng)各項工作職能全面投入，保證商品準(zhǔn)時供貨、

準(zhǔn)點到位；

8.負(fù)責(zé)確認(rèn)發(fā)運(yùn)商品與否安全、快捷、準(zhǔn)點抵達(dá)收貨方目的地；

9.負(fù)責(zé)處理貨運(yùn)中出現(xiàn)的多種不良狀況，記錄在案，并及時上報運(yùn)送主管處理；

10.負(fù)責(zé)貨運(yùn)出險后的索賠資料口勺搜集整頓工作；

11.負(fù)責(zé)跟進(jìn)、協(xié)調(diào)、應(yīng)急處理商品發(fā)運(yùn)過程中出現(xiàn)的多種隨機(jī)性突發(fā)問題.12.負(fù)責(zé)與各物

流企業(yè)查對運(yùn)送費用；

12.負(fù)責(zé)物流有關(guān)資料、檔案B勺管理工作;

13.完畢董事長、總經(jīng)理及部門經(jīng)理交辦的其他臨時性工作。

駕駛員的崗位職.：

1.遵守交通法規(guī)和操作程..抵制違章行..維護(hù)交通秩..保限全行車.

2.積極參與各項學(xué)習(xí)活?.提高安全行車意識和技術(shù)水平。

3.嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)安全管理規(guī)章制..遵守勞動紀(jì)..服從指??準(zhǔn)時、按質(zhì)完畢運(yùn)送任務(wù)。

4.遵守車輛管理和保修制.自覺做好車..三清例..工作，保持車輛、輪胎、附屬裝備、隨車工具

的整潔及車輛、證件齊全和完好。

5.熟悉車輛性能、純熟駕駛技術(shù)，學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗，掌握行車規(guī)律。

6.服從安全管理人員（負(fù)責(zé)人）的指揮和檢查，接受上級布置的有關(guān)任務(wù)和培訓(xùn)。

安全生產(chǎn)業(yè)務(wù)操作規(guī)程

貨品運(yùn)送的流程圖:（根據(jù)企業(yè)的實際狀況編制）

一、貨品裝載：

1.貨品要堆碼整潔，捆扎牢固，關(guān)好車門，不超寬、超高、超重，保證運(yùn)送全過程安全。

2.裝載時防止貨品混雜、撒漏、破

3.整批貨品裝載完畢后，敞蓬車輛如需遮蓬布時必須嚴(yán).綁扎牢固，關(guān)好車門，嚴(yán)防車輛行駛

途中松動和甩物傷人。

二、貨品運(yùn)送：

L在運(yùn)貨過程中嚴(yán)格遵守交通規(guī)則，嚴(yán)禁盲目開車、超速駕駛，要保證貨品及駕駛員本人的

安全，防止貨品在運(yùn)送過程中發(fā)生散落或丟失的狀況。

2行車過程中注意行車安全，文明禮讓，防止由于違規(guī)或違章行駛發(fā)生交通事故，延誤交貨

時間。

三、貨品卸載

1.當(dāng)?shù)诌_(dá)貨品的目的地時，觀測和選擇最佳的停車位置。

2.當(dāng)車輛停穩(wěn)熄火后方可卸貨。

3.卸貨時注意貨年周圍的行人安全.

4.與收貨人（收貨單位）查對貨品后返回。

應(yīng)急預(yù)案及事故處理

一、發(fā)生交通事故后、肇事駕駛員應(yīng)迅速匯報交警部門和企業(yè)負(fù)責(zé)人，在處理機(jī)關(guān)人員未抵

達(dá)?.應(yīng)積極做好事故后果B勺急救工作及保護(hù)好現(xiàn)場。

二、企業(yè)負(fù)責(zé)人接到事故信息后應(yīng)立即派員前去現(xiàn)場協(xié)助處理。對重大事故還要會同企業(yè)其

他負(fù)責(zé)人做好善后工作。

三、肇事駕駛員在處理事故現(xiàn)場后在四十八小時內(nèi)應(yīng)寫出書面檢杳報送企業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)人。

四、對肇事駕駛員應(yīng)根據(jù)其事故性質(zhì)、責(zé)任和認(rèn)識、體..按照有關(guān)規(guī)定予以批評、警告、吊

證及追究賠償?shù)忍幚怼?/p>

安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查制度

1.出車前和收車后要對車輛進(jìn)行全面檢查，檢查范圍包括油箱、剎車、發(fā)動機(jī)、輪胎等。要

做到一日三檢。

2.駕駛員對車輛做定期保養(yǎng)，并送到專業(yè)維修中心（廠）做定期維護(hù)。

3.單位負(fù)責(zé)人定期問詢駕駛員的休息時間，防止疲勞駕駛。

4.定期抽查駕駛員對交通法規(guī)、法則的掌握度，對檢查不合格的人員加強(qiáng)培訓(xùn)。

5.定期跟車送貨，理解駕駛員在貨品運(yùn)送過程中的操作狀況。

駕駛員和車輛安全生產(chǎn)管理制度

（一）駕駛員的管理

1.將駕駛員信息登記在冊,檢查駕駛員證件的真實性。

2.定期檢查駕駛員的有關(guān)駕駛證件，保證證件做定期審驗。

3.定期與駕駛員進(jìn)行座談，理解狀況。

4.牢固樹立駕駛員安全生產(chǎn)、安全駕駛的思想，做到不盲目開車、不違章開年、不疲勞開車、

不酒后開車、不超載、不超速。

（二）車輛管理

1.將每輛車H勺信息登記在冊。

2.定期做車輛的維

(1)車輛維護(hù)的原則。車腌護(hù)應(yīng)貫..防止為主、強(qiáng)制維.購原則。保持車.整..裝備完好、及時

發(fā)現(xiàn)和消除故障、隱..防止車輛初期損壞。

(2)車輛維護(hù)的方式。車輛維護(hù)作?.包括清潔、檢杳、補(bǔ)給、潤滑、緊圓、調(diào)整..除重要總成

發(fā)生故障必須解體時.不得對其進(jìn)行解體。

(3)車輛維護(hù)日勺類別及作業(yè)范圍。車輛的維護(hù)分為平常維護(hù)、一級維護(hù)、二級維護(hù)等。維護(hù)

重要作業(yè)范圍如.：

平常維?.是平常性作業(yè)，由駕駛員負(fù)責(zé)執(zhí)行。其作業(yè)中心內(nèi)容是清潔、補(bǔ)給安全檢..

二級維?:由專業(yè)維修工負(fù)責(zé)執(zhí)行。以檢查、調(diào)整為..并拆檢輪??進(jìn)行輪胎換位。

季節(jié)性維護(hù)可結(jié)合定期維護(hù)進(jìn)行。

車輛二級維護(hù)前進(jìn)行的檢測診斷和技術(shù)評估，根據(jù)成?.確定附加作業(yè)或小修項..結(jié)合二級維

護(hù)一并進(jìn)行。

強(qiáng)制維護(hù)。車輛的維護(hù)必須遵照交通運(yùn)送管理部門規(guī)定的行駛里程或間.時間、按期強(qiáng)制執(zhí)

行。各級維護(hù)作業(yè)項目和周期的規(guī)定，必須根據(jù)車輛構(gòu)造能、使用條件、故障規(guī)律、配件質(zhì)

量及經(jīng)濟(jì)效果等狀況綜合考慮。

日期：

(蓋章)簽字

財務(wù)管理制度

為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，增進(jìn)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家

有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和企業(yè)章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實際狀況，特制定本制度。

第一.企業(yè)會計核算遵照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第二.財務(wù)管理的基本任務(wù)和措施：

(-)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效

益。

（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、

核算、分析和考核工作。

（三）加強(qiáng)財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和精確性。

（四）監(jiān)督企業(yè)財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。

（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)闡明書，做好分析、考核工作。

第三.財務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營管理的一種重要方面，企業(yè)財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組

織、實行、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守企

業(yè)秘密。

財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是企業(yè)發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺乏的

書面證明，是會計記錄的重要根據(jù)。

第一.企業(yè)應(yīng)根據(jù)審核無誤時原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具有：填制憑證的

日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)

核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

第二.健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核

算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為根據(jù)，按照規(guī)定的會計處理措施進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一

致，互相可I：存口會計處理措施前篌相一致"

第三.做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性

和資料的精確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

第四.會計人員根據(jù)不一樣的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄R勺有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨

幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行互相查對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第五.建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案,

妥善保管。按《會計檔案管理措施》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

第六.會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作所有移交給接替人員。會計

人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字

彳灸,移交人員方可調(diào)離或離職。

資本金和負(fù)債管理

資本金是企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵資本，必須加強(qiáng)資本金管理。企業(yè)籌集H勺資本金必須聘任中匡注冊

會計師驗資，根據(jù)驗資匯投向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。

第一.經(jīng)企業(yè)董事會提議，股東會同意，可以按章程規(guī)定增長資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收

資本。

第二.企業(yè)股東之間可互相轉(zhuǎn)讓其所有或部分出資，股東應(yīng)按企業(yè)章程規(guī)定，向股東以外的

人轉(zhuǎn)讓出資和購置其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。

第三.企業(yè)以負(fù)債形式籌集資金，須努力減少籌資成本，同步應(yīng)按月計提利息支出，并計入成

本。

第四.加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理及時查對馀額，保證負(fù)債的真實性和精確性。凡一

年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的）應(yīng)付款項報企業(yè)總經(jīng)理同意彳安處

理。

第五.企業(yè)對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按企業(yè)規(guī)定的審批程式報批彳翥由財務(wù)管理中心登記彳爰才能正式

對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入企業(yè)或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿彳爰及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門

撤銷擔(dān)保。

流動資產(chǎn)管理

第一.現(xiàn)金B(yǎng)勺管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)我司實際需要，合

理核算現(xiàn)金的庫存限額，超過限額部分要及時送存銀行。

第二.嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每E結(jié)出現(xiàn)金日志帳時帳面馀額，并與

庫存現(xiàn)金相直對，發(fā)現(xiàn)不符要及時杳明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定

期檢杳，以保證現(xiàn)金的安全和完整。企業(yè)的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第三.銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀

行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)T呆管使用。嚴(yán)禁在任何空白協(xié)議上加蓋銀行帳

戶印簽。

第四.出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何

單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額

調(diào)整表，對未達(dá)帳項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

第五.應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收狀況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和

分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，防止形成壞帳。

第六.其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個人借款審批程式，借款的審批程式是:

借款人一部門負(fù)責(zé)人一財務(wù)負(fù)責(zé)人-總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)R勺多種費

用專案的支付。

收入管理

第一.企業(yè)的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制

原則確認(rèn)，并認(rèn)直核算、對的反應(yīng)，以保證企業(yè)損益的真實性.

第二.營業(yè)收入要按照規(guī)定列入有關(guān)的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。

成本費用管理

第一.企業(yè)在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生時與業(yè)務(wù)有關(guān)B勺支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管

理企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有重

要作用。

第二.成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。

（-）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。

（二）營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公

積金、保險費、固定資產(chǎn)折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差

旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務(wù)費、董事會費、獎勵費、多種準(zhǔn)備金等

其他費用。

（三）固定資產(chǎn)折舊費：指企業(yè)根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定日勺固定資產(chǎn)分類折舊率計算攤

銷的費用。

（四）攤銷費：指遞延資產(chǎn)的攤銷費用，分?jǐn)偲诓欢天?年。

（五）多種準(zhǔn)備金：多種準(zhǔn)備金包括投資風(fēng)險準(zhǔn)備金和次帳準(zhǔn)備金。投資風(fēng)險準(zhǔn)備金按年末

長期投資馀額的1%實行差額提取，壞帳準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收帳款馀額日勺1%提取。

（六）管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其

他費用。

第三.職工福利費按工資總額14%計提，工會經(jīng)費按工資總額2%計提，教育經(jīng)費按工資總額

3%計提。住房公積金經(jīng)同意彳婁由企業(yè)按職工工資總額的一定比例逐月交納。

第四.加強(qiáng)對費用的總額控制，嚴(yán)格制定各項費用的開支原則和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)

直審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全BU不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的

行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)。

第五.企業(yè)各項成本費用由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算，費用支出的管理實行預(yù)算斐制,

財務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費用檢查、分析、制定減少成本的措施。

利潤及利潤分派管理

第一.企業(yè)營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)稅金及附加-營業(yè)支出

利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出

（-）投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。

（二）營業(yè)外收入是指與企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入，詳細(xì)包括：固定資產(chǎn)盤盈、

處理固定資產(chǎn)凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程

式經(jīng)同意日勺應(yīng)付款項等。

（三）營業(yè)外支出是指與企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出，詳細(xì)包括：固定資產(chǎn)盤虧和

毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟(jì)性捐贈、賠償金、違約金等。

第二.企業(yè)利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作對應(yīng)調(diào)整彳交根據(jù)繳納所得稅，繳納所得稅彳爰的利潤，

按如下次序分派：

（一）被沒收的財物損失支付各項稅收的滯納金和罰款；

（二）弭補(bǔ)企業(yè)此前年度虧損；

（三）提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅彳爰利潤扣除前兩項彳爰的10%提取，盈馀

公積金已達(dá)注冊資本的50%時不再提取。

（四）提取公積金、公益金按稅彳麥利潤的5%計提，重要用於企業(yè)的職工集體福利支出。

（五）向投資者分派利潤根據(jù)股東會決策，向投資者分派利潤。

財務(wù)匯報與財務(wù)分析

第一.財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表.年度財務(wù)報表包括資

產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細(xì)表、利潤分派表。企業(yè)財務(wù)月報表應(yīng)於次月

15日內(nèi)完畢，年度財務(wù)會計匯報應(yīng)於次年90日內(nèi)制作，必要時聘任會計師事務(wù)所進(jìn)行審計。

第二