公務(wù)卡管理制度

公務(wù)卡管理制度1

第一條為進一步規(guī)范財務(wù)管理，加強貶務(wù)監(jiān)督，提高公務(wù)支出透

明度，減少預(yù)借款項和現(xiàn)金支付結(jié)算，提高資金使用效率，根據(jù)《關(guān)于

印發(fā)〈—市市直財政預(yù)算單位公務(wù)支出采用公務(wù)卡結(jié)算方式實施方

案〉的通知》（陽財庫（20）31號）和《關(guān)于實施—市預(yù)算單位公

務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》（陽財庫[20__]14號）等文件的規(guī)定，結(jié)

合學(xué)校實際，制定本辦法。

第二條公務(wù)卡的性質(zhì)和辦理范圍

（一）本辦法所稱公務(wù)卡，是指學(xué)校教職工持有的、以個人名義開

立的貸記卡。公務(wù)卡由學(xué)校教職工個人持有、保管和使用，主要用于

日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)，也可用于個人消費，公務(wù)卡實行‘一人

一卡'實名制。教職工個人為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。公務(wù)卡具

有一定的透支額度向25-55天的透支免息期；

（二）公務(wù)卡辦理的范圍為學(xué)校在編在崗的正式教職工；

（三）我校使用的公務(wù)卡發(fā)卡行為中國農(nóng)業(yè)銀行。

第三條公務(wù)卡開立的基本程序

（一）個人如實填寫有關(guān)申請表，交學(xué)校財務(wù)室；

（二）財務(wù)室對申請開卡教職工的相關(guān)資料進行確認(rèn)并集中送發(fā)

卡行，發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍寺毠ど暾堎Y粕并辦理公務(wù)卡;

（三）發(fā)卡行將公務(wù)卡和必要的相關(guān)資料寄給教職工。

第四條公務(wù)卡的使用和管理

（一）公務(wù)卡及密碼由個人保管，限本人使用。

教職工可根據(jù)自身情況進行額度申請，通常情況下不超過年收入

的三分之一；

（二）公務(wù)卡用于單位公務(wù)支出的結(jié)算，持卡人在辦理報銷手續(xù)之

前，無論是公務(wù)消費還是個人消費均屬個人行為，個人承擔(dān)由此導(dǎo)致

的經(jīng)濟、法律等全部責(zé)任。

第五條公務(wù)卡結(jié)算的范圍

根據(jù)陽財庫[20_]14號和陽財庫[20_]28號文件規(guī)定，凡屬—

市市直預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄規(guī)定的公務(wù)支出項目，應(yīng)按規(guī)定

使用公務(wù)卡結(jié)算（或通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算），原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)

算，具體如下：

序號公務(wù)卡結(jié)算項目注釋

1辦公費指單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)

標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報雜志支出。

2印刷費指單位的印刷費支出。

3咨詢費指單位咨詢方面的支出。

4手續(xù)費指單位支付的手續(xù)費支出。

5水電費指單位支付的水電費、污水處理費等支出。

6郵電費指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊費

等支出。

7物業(yè)管理費指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍

等牧業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。

8差旅費指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票支出

等。

9維修（護）費指單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工

具）修理和維護費用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護費用。

10租賃費指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等

方面的.費用。

11會議費指會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件

資料的印刷費、會議場地租用費等。

12培訓(xùn)費指各類培訓(xùn)支出。

13公務(wù)接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）

費用。

14專用材料費指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品

及醫(yī)療耗材，農(nóng)用材料，獸醫(yī)用品，實驗室用品。專用服裝，消耗性體

育用品，專用工具和儀器，藝術(shù)部門專用材料和用品，廣播電視臺發(fā)射

機的電力、材料等方面的支出。

15公務(wù)用車運行維護費指公務(wù)車的燃料費、維修維護費、保險

費、租用費等支出C

16其他交通工具費用指單位除公務(wù)車運行維護費以外的其他交

通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。

屬下列情況的，經(jīng)學(xué)?？倓?wù)處審核、主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可暫不使

的罰息和滯納金等;

5.因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形

成的支出和損失；

6.其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費。

第七條公務(wù)卡結(jié)算的報銷程序

（一）對于目錄規(guī)定的公務(wù)支出，使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡

信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和公務(wù)

卡消費交易憑條（pos機小票）。

（二）持卡人在公務(wù)消費后應(yīng)盡快辦理財務(wù)報銷手續(xù)，最遲應(yīng)于到

期還款日前10天整理所有公務(wù)消費合規(guī)的原始發(fā)票和經(jīng)本人簽名的

公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票），按財務(wù)報銷審批程序進行報銷。

必要時，報銷人還需提供購物明細(xì)或消費清單。

（三）持卡人因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規(guī)定的免息

還款期內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)的，可通過傳真等書面方式委托本單位其

他人員填制正式借款單，并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆

消費金額的明細(xì)信息，經(jīng)財務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù)，日后按正

常報銷手續(xù)沖賬報銷；

（四）會計人員對持卡人簽字確認(rèn)的公務(wù)卡消費交易憑條（pos機

小票）及報銷憑證等進行審核后，根據(jù)持卡人提供的卡號、交易日期

和消費金額等信息，登陸國庫集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡管理菜單，錄入消

費交易憑條（經(jīng)簽名的pos機小票）的相關(guān)信息，提取相應(yīng)的公務(wù)消費

信息，下載相關(guān)的數(shù)據(jù)，查詢核對公務(wù)消費的真實性，核實后確定可報

銷金額予以報銷，生成支付憑證，通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)或

非零余額賬戶向公務(wù)卡賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報銷程序。

第八條持卡人要嚴(yán)格遵守國

家關(guān)于銀行卡使用管理的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。對惡意透

支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果，由持卡人負(fù)責(zé)，學(xué)校不承擔(dān)由此引發(fā)

的任何責(zé)任。

第九條本辦法由總務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。公務(wù)卡管理制度2

為進一步加強本局財務(wù)管理，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支出

透明度，強化資金安全，根據(jù)《—市預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》

（—號）、《—市公務(wù)卡制度改革暫行規(guī)定》（—號）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合

單位實際,制定本制度。

一、公務(wù)卡刷卡支付范圍

公務(wù)卡的公務(wù)支出，主要是指本單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用

現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和零星購買

支出等。

二、公務(wù)卡的使用和管理

1、公務(wù)卡實行“一人一卡”實名管理。公務(wù)卡由局財務(wù)室統(tǒng)一

組織本單位工作人員向發(fā)卡行申力、；對新增工作人員，應(yīng)及時辦理公

務(wù)卡的申領(lǐng)手續(xù);對調(diào)離本單位的人員，局財務(wù)室及時通知持卡人辦

理相關(guān)變更或注銷手續(xù)，還請卡內(nèi)債務(wù)。

2、公務(wù)卡只限本人使用。目前公務(wù)消費實行公務(wù)卡和現(xiàn)金支付

并行，具備刷卡條件的，必須用公務(wù)卡刷卡支付；工作人員出差應(yīng)在具

備刷卡功能的酒店住宿，并用公務(wù)卡刷卡結(jié)算；出差乘坐飛機的工作

人員，購機票必須使用公務(wù)卡刷卡或轉(zhuǎn)賬支付。

3、公務(wù)卡用于本局公務(wù)支出的結(jié)算。持卡人在規(guī)定的信用額度

和免息期內(nèi)先消費、后還款，持卡人在未按規(guī)定辦理報銷手續(xù)之前，

無論是公務(wù)消費還是個人消費均屬個人行為，個人承擔(dān)由此導(dǎo)致的全

部責(zé)任。

三、公務(wù)卡支付與報銷管理

1、持卡人因公務(wù)活動使用公務(wù)卡消費時,應(yīng)在公務(wù)卡信用額度

內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費

憑證，按單位規(guī)定的財務(wù)報銷審批程序報請審批。

2、持卡人在公務(wù)消費后，應(yīng)于15個工作日內(nèi)將發(fā)票等財務(wù)報銷

憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證，按財務(wù)報銷審批程序辦理財務(wù)報銷手續(xù)。

3、若遺失公務(wù)卡消費交易憑證的，持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點、

電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并將獲取的“交易時間”、“交易

金額”、“交易地點”等信息在財務(wù)報銷憑證背面證明。

4、確因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規(guī)定的免息還款

期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可通過傳真等方式委托本局其他人員

填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的

明細(xì)信息，經(jīng)財務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù)，于免息還款期前先將

資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人回單位后及時補辦報銷手續(xù)并沖銷其借款。

5、超過還款日還款的責(zé)任：因持卡人報銷不及時引起的，由持卡

人承擔(dān)相應(yīng)的利息、滯納金等；因單位歸還款項不及時引起的'，由單

位承擔(dān)利息等費用c

6、對確實不能采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡刷卡結(jié)算的公務(wù)消費

支出報銷審批程序:對確實不能使用公務(wù)卡的公務(wù)支出，經(jīng)辦人應(yīng)寫

《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報告》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查證實后報主要領(lǐng)導(dǎo)

審批，經(jīng)辦人將審批后的《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報告》和原始發(fā)票,

及時到財務(wù)室辦理報銷手續(xù)。

7、有下列情形之一所產(chǎn)生費用不予報銷：

(1)使用公務(wù)卡消費按有關(guān)財務(wù)管理程序應(yīng)事先報批而未報批的;

(2)報銷費用與提供的發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑

證的內(nèi)容不符的；

(3)持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費；

(4)因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所形

成的支出和損失；

(5)其他不符合本局財務(wù)管理規(guī)定要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費。公務(wù)

卡管理制度3

為規(guī)范公務(wù)加油卡管理，降低車輛使用成本，防止各類問題發(fā)

生，提高車輛使用功效，特制定本規(guī)定：

一、醫(yī)院所有加油卡實行統(tǒng)一管理，辦公空根據(jù)上級文件規(guī)定

并結(jié)合本單位實際車輛需要辦理油卡。

二、嚴(yán)格公務(wù)加油卡使用制度，做到一車一卡，定車定卡，由

辦公室統(tǒng)一管理車前加油卡，定期往卡上進行充值，并做好登記記

錄，在使用過程中辦公室負(fù)責(zé)對所有車輛使用和用油情況進行監(jiān)督、

檢查和控制。

三、實行公務(wù)用油卡使用登記和車輛調(diào)度使用臺賬登記制度，

司勤人員定期在辦公室領(lǐng)取《公務(wù)加油卡使用登記表》，需要使用

車和加油卡時，實時登記，每月25日上午上交到辦公室，以備辦公

室及其相關(guān)負(fù)責(zé)人進行檢查、上報和監(jiān)督。

四、油卡管理員應(yīng)及時了解車輛油卡的使用情況，并在油卡金

額接近200元時，及時向有關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)申請油卡充值，并與每次

充值之前將上一次的使用登記表進行存檔。

五、醫(yī)院所有公務(wù)車輛禁止現(xiàn)金加油，車輛使用人員在使用前

仔細(xì)檢查車輛情況，如需加油請攜帶油卡，不得以任何理由用現(xiàn)金

加油，如遇特殊情況，須經(jīng)辦公室相關(guān)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并

在辦公室油卡管理員處進行報備，否則，將不予報銷。

六、嚴(yán)格執(zhí)行節(jié)假日放假期間封車封卡，特殊用途用車實時上

報備案，對公務(wù)加油卡使用情況實時報備備案。

七、實行公開公示制度，接受監(jiān)督，對公車行駛里程、油耗、

維修費用和公務(wù)加油卡使用情況、加油地點、時間在本單位公開公

不。

八、實行長期定期檢查機制，對公車使用和公務(wù)油卡使用情況

實行按季度檢查，及時整改，規(guī)范車輛統(tǒng)一停放。公務(wù)卡管理制度

4

一、公務(wù)卡的開支范圍

公務(wù)卡的公務(wù)支出，主要是指各單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使

用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費、交通

費和零星購買支出等。

二、公務(wù)卡的管理

1、公務(wù)卡由單位卡和個人卡組成。單位卡和密碼按照單位財務(wù)

管理要求保管，單位卡密碼必須由一人掌握，嚴(yán)格保密。未經(jīng)批準(zhǔn),

不得將單位卡交由他人保管，不得用作質(zhì)押或為個人和單位提供擔(dān)

保。

2、出納人員調(diào)動工作或離職時，在按規(guī)定辦理完相關(guān)交接手續(xù)

后，財務(wù)部門必須及時變更密碼或重新辦理單位卡。

3、個人卡實行“一人一卡”實名管理。各單位工作人員發(fā)生變

動：對新增工作人員的，應(yīng)及時組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續(xù)；對調(diào)

離本單位，應(yīng)及時通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷手續(xù)。

4、公務(wù)卡具有一定的.信用額度，原則上每張卡公務(wù)卡的信用

額度為2至5萬元°公務(wù)卡的卡片和密碼均由個人負(fù)責(zé)管理。公務(wù)

卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并由

發(fā)卡行及時通知單位財務(wù)部門維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

5、持卡人自行負(fù)責(zé)日常對賬，對消費交易有疑義的，可按發(fā)卡

行相關(guān)規(guī)定提出查詢；涉及公務(wù)消費的，可要求財務(wù)部門予以幫助。

三、公務(wù)卡的報銷管理

1、持卡人應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并取得

發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證（銀聯(lián)小票）。

2、持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算的各項公務(wù)支出，應(yīng)早于發(fā)卡行

的還款限期3個工作日以上，到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

3、若遺失公務(wù)卡消費交易憑條（銀聯(lián)小票）的，持卡人可通過

發(fā)卡行網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并獲取的“交易時

間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務(wù)報銷憑證背面證

明。

4、確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位

辦理報銷手續(xù)的，持卡人應(yīng)預(yù)先告知所在部門，由該部門領(lǐng)導(dǎo)受托

以書面形式向單位財務(wù)部門提出借款申請，代為辦理相關(guān)借款手續(xù)。

單位財務(wù)部門核準(zhǔn)后，先將資金轉(zhuǎn)入該持卡人公務(wù)卡內(nèi)，持卡人返

回單位后按財務(wù)部門規(guī)定時間補辦報銷、還款手續(xù)。公務(wù)卡管理制

度5

1.持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)制度

填寫請購單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進行公務(wù)卡消費。

2.持卡人使用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定

的.免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門

報銷。

3.持卡人報銷時，單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消

費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)

上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息，對符合公務(wù)

卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取

原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。

4.財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費信息，錄入“金額”、“目級

科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證,

通過本單位對應(yīng)存軟戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。

5.財務(wù)部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、

銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會

計核算辦法登記入賬。

6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個人

資信責(zé)任，由持卡人承擔(dān)。

7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時，應(yīng)及時辦理調(diào)整和注銷等

手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。公務(wù)卡管理制度6

第一章

總則

第一條為進一步深化國庫集中收付制度改革，規(guī)范財政財務(wù)管

理，控制行政事業(yè)單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險，提高公務(wù)支出透明度,

根據(jù)《鄂州市財政廳、中國人民銀行鄂州分行關(guān)于印發(fā)〈鄂州市行

政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式實施方案〉的通知》，制定本刃、法。

第二條本辦法適用于鄂州市市直文體系統(tǒng)行政事業(yè)單位（含自

收自支事業(yè)單位）公務(wù)卡的管理。

第三條各單位的財務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位公務(wù)卡的管理與推廣工作。

第四條公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍：

（一）行政事業(yè)單位中原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)支

出，包括差旅費、招待費、培訓(xùn)費、手續(xù)費等費用；

（二）行政事業(yè)單位中原使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式小額商品服務(wù)采購

支出，包括設(shè)備購置費、辦公費、會議費、咨詢費、租賃費、郵電

費、水費、電費、維修費等費用（以上均不含政府采規(guī)定的采購目錄

商品和服務(wù)支出）。

第五條在公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍內(nèi)，行政事業(yè)單位原則上

只在具有刷卡條件的商戶進行公務(wù)消費。

第二章

代理銀行的選擇

第六條市財政局按照《鄂州市行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方

式實施方案》的要求，對市級國庫集中支付代理銀行進行審核認(rèn)定

后，確定市級公務(wù)卡代理銀行，與代理銀行、銀聯(lián)公司簽訂三方合

作協(xié)議。

第七條為保障國庫集中支付的順利清算和公務(wù)卡的有序運作，

實行國庫集中支付的行政事業(yè)單位必須選擇本單位所在的零余額賬

戶開戶銀行作為公務(wù)卡代理銀行。自收自支的事業(yè)單位和社會團體,

可在省級公務(wù)卡代理銀行范圍內(nèi)自行選擇一家銀行作為公務(wù)卡代理

銀行。

第八條行政事業(yè)單位與公務(wù)卡代理銀行要按照“持卡人員承擔(dān)

用卡經(jīng)濟責(zé)任、開卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟風(fēng)險、行政事業(yè)單位承擔(dān)公

務(wù)還款責(zé)任、財政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的‘代理服務(wù)

協(xié)議，并報市財政局備案。

第三章

公務(wù)卡的開立與管理

第九條行政事業(yè)單位的在職職工在本單位確定的代理銀行范圍

內(nèi)，每人可開設(shè)一張個人公務(wù)卡（以下簡稱“個人卡”），個人卡

開立的基本程序：

（一）單位職工自行選擇開卡銀行，如實填寫“公務(wù)卡申請

表”，簽訂“領(lǐng)用合約”，連同相關(guān)證明資料一起交單位財務(wù)部門;

（二）單位財務(wù)部門對職工申請開卡的相關(guān)資料進行確認(rèn)，將

申請資料送代理銀行；

（三）代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍寺毠ら_卡申請資料和辦理

個人卡；

（四）代理銀行將辦妥的個人卡連同必要的相關(guān)資料一并發(fā)給

職工或委托單位財務(wù)部門發(fā)給職工。

第十條獨立核算的行政事業(yè)單位可在本單位的零余額賬戶開戶

銀行開立一張單位公務(wù)卡（以下簡稱“單位卡”）O一張單位卡可

辦理一至三張附屬卡。單位卡以單位名義開設(shè)，按照行政事業(yè)單位

專用存款賬戶進行管理。單位卡開立的基本程序：

（一）單位財務(wù)部門向市財政局提出開立單位卡的書面申請，

市財政局按照《市級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定

進行審核；

（二）行政事業(yè)單位向人民銀行出具市財政局的批文以及開立

專用存款賬戶所需的其他開戶資料申請開戶，人民銀行按規(guī)定審定

后頒發(fā)“開戶許可證”；

（三）單位財務(wù)部門填寫“公務(wù)卡申請表”，連同市財政局、

人民銀行的審批文件及其他證明資料送代理銀行；

（四）代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍藛挝豢ㄩ_卡資料和辦理單

位卡，并與代理銀行簽訂代理服務(wù)協(xié)議；

（五）行政事業(yè)單位財務(wù)部門將單位卡賬號報送市直文體系統(tǒng)

財會服務(wù)中心、市財政局備案。

第十一條個人卡的透支額度為1至3萬元（含3萬元），具體

額度由單位財務(wù)部門與代理銀行商定。單位卡的透支額度為3至20

萬元（含20萬元），具體額度由市財政局根據(jù)單位的申請并結(jié)合其

部門預(yù)算確定。代理銀行根據(jù)公務(wù)卡持卡人的信用考核情況，視具

體情況給予提高或降低透支額度的決定，但透支額度不得突破個人

卡和單位卡的上限C

第十二條各單位要按照財務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，嚴(yán)格公務(wù)卡

的管理，并建立事前報批制度。

單位財務(wù)部門要分別指定一名單位卡的持卡人與一名單位卡的

保管人，持卡人負(fù)責(zé)掌握單位卡的密碼，負(fù)責(zé)在刷卡消費時簽名；

保管人負(fù)責(zé)單位卡的日常保管，將其存放于指定的保險柜中。單位

財務(wù)部門要建立健全單位卡使用審批和管理制度，對需要使用單位

卡進行結(jié)算的支出業(yè)務(wù)，應(yīng)填寫“單位公務(wù)卡使用申請表”，由業(yè)

務(wù)部門經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字并報財務(wù)部門審批后，方可使用單位卡。

使用單位卡時必須有兩人以上經(jīng)辦人員在場，原則上由持卡人進行

刷卡消費，特殊情況可由持卡人授權(quán)其他人員進行刷卡消費。

第十三條持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，遺失應(yīng)及時掛失。因公務(wù)

卡遺失造成的其他經(jīng)濟損失，按照持卡人與發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或

服務(wù)協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定處理。

第四章

公務(wù)卡結(jié)算的程序

第十四條公務(wù)人員使用公務(wù)卡刷卡消費后，在公務(wù)卡透支免息

期內(nèi)，持合規(guī)的報銷憑證和經(jīng)本人簽名的消費交易憑條，按照現(xiàn)行

財務(wù)管理制度的規(guī)定申請報銷。

第十五條行政事業(yè)單位財務(wù)部門按規(guī)定對報銷憑證進行審核后,

對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出予以報銷。

（一）報銷資金已經(jīng)納入國庫集中支付的，單位財務(wù)部門登錄

省級國庫集中支付系統(tǒng)的“公務(wù)卡”菜單，根據(jù)消費交易憑條錄入

“交易日期”、“卡號”和“系統(tǒng)跟蹤號”，從銀聯(lián)提供的交易信

息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息，核實后確定可報銷金額，錄入“金

額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，在支付系統(tǒng)中確

定對應(yīng)的用款計劃，生成《財政授權(quán)支付憑證》或《財政直接支付

用款申請》，通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)向公務(wù)卡賬戶或其他

個人賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報銷程序。

（二）報銷資金沒有納入國庫集中支付的，則登陸銀聯(lián)湖北分

公司或開卡銀行提供的公務(wù)卡信息系統(tǒng)，根據(jù)消費交易憑條錄入

“交易日期”、“卡號”和“系統(tǒng)跟蹤號”核實相應(yīng)的公務(wù)消費信

息，確定可報銷金額，通過相關(guān)賬戶向公務(wù)卡賬戶或其他個人賬戶

轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報銷程序。

第十六條行政事業(yè)單位財務(wù)部門在收到支付憑證回單后，將報

銷憑證、消費交易憑條及支付憑證回單等原始憑證按照現(xiàn)行會計核

算辦法登記入賬。

第五章

實行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理笫十七條行政事業(yè)單位實

行公務(wù)卡結(jié)算方式后，工資、津補貼、獎金等工資性支出通過個人

工資卡結(jié)算，商品服務(wù)支出通過公務(wù)卡結(jié)算，職工在公務(wù)活動中墊

付的現(xiàn)金通過個人工資卡報銷還款，一般情況下單位不再使用現(xiàn)金

結(jié)算。屬于下列情況之一，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù)部門審核同意后，可

以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：

（一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費或其他撫恤救濟性支出；

（二）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工、單筆金額在1000元以

下的一次性費用；

（三）確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員（不含長期聘用人

員）的費用；

（四）在個別確實不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點發(fā)生的、金

額在300元以下的零星支出；

（五）單筆金額在300元以下的職工差旅補助費；

（六）其他特殊情況經(jīng)省財政廳批準(zhǔn)的支出項目。第十八條行

政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，對行攻事業(yè)單位大額現(xiàn)金提取

實行財政審批制度c單位單筆或當(dāng)日累計取現(xiàn)金額超過5萬元（含

5萬元）的，需提供省財政廳審核同意的“提取大額現(xiàn)金審批單”

（附3）,代理銀行方可辦理提現(xiàn)。

第十九條行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不再向

職工個人辦理借款c特殊情況需向職工個人借款的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)及

單位財務(wù)部門同意后，財務(wù)部門將借款支付至借款人的工資卡，不

得以現(xiàn)金方式支付c職工退還借款時，單位財務(wù)部門要填制銀行進

賬單或現(xiàn)金繳款單，將款項退還單位原支付資金的賬戶。公務(wù)卡管

理制度7

第一章總則

第一條為進一步深化和完善國庫集中支付制度改革，促進銀行

卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，加強財政監(jiān)督，方便預(yù)算單位用

款，根據(jù)《****=■財政國庫管理制度改革實施方案》（*****）、

《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)［1999117號）和《中央預(yù)算單位公

務(wù)卡管理暫行辦法》（財庫［20］63號）等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱公務(wù)卡，是指經(jīng)***醫(yī)院審核同意，以單位工

作人員個人名義開立、持有，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)

務(wù)的銀行信用卡。工作人員是指在編職工，不含離退休、長期病退

和臨時人員。

第三條公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理，公務(wù)卡持有人

（以下統(tǒng)稱持卡人）自行保管公務(wù)卡卡片和密碼。規(guī)范使用公務(wù)卡

辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時向所在單位財務(wù)部門申請辦

理報銷手續(xù)。

第四條我院財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支

出，包括辦公費、Ep刷費、差旅費、會議費、招待費等有關(guān)商品和

服務(wù)的零星購買支出應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。

第五條公務(wù)卡實行免費開卡、免收年費、免費短信提示、免擔(dān)

保和到期免費換卡，具有一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀

行與銀聯(lián)的各項優(yōu)惠活動。

第六條實行公務(wù)卡制度不改變我院先行財務(wù)管理制度和財務(wù)報

賬規(guī)定。

第二章公務(wù)卡使用和日常管理

第七條我院公務(wù)卡發(fā)卡銀行為***銀行，實行公務(wù)卡結(jié)算后，原

則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。

第八條持有公務(wù)卡的職工，應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公

務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

第九條公務(wù)卡密碼和安全均由持卡人負(fù)責(zé)保管，遺失造成經(jīng)濟

損失，按照持卡人于發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或服務(wù)協(xié)議的相關(guān)規(guī)定處

理。

第十條各科室在工作人員新增或調(diào)動、退休時，應(yīng)當(dāng)及時組織

辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)。涉及公務(wù)卡的增減及賬號、

信用額度等信息變動時，財務(wù)處應(yīng)當(dāng)及時通知***銀行維護公務(wù)卡支

持系統(tǒng)。

第十一條公務(wù)卡涉及到的有關(guān)信息維護、財務(wù)報銷、銀行劃款

和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務(wù)，通過***銀行提供的公務(wù)卡支持系統(tǒng)輔助辦理。

財務(wù)科應(yīng)當(dāng)依托公務(wù)卡支持系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報銷事項。對于

批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡消費支出，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時間，辦理向公務(wù)卡的

資金還款手續(xù)。

第十二條公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生

后，由持卡人及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)；公務(wù)卡

也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財務(wù)報銷手續(xù)，單位不承

擔(dān)私人消費行為引致的一切責(zé)任。

第十三條公務(wù)卡的信用額度由醫(yī)院根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)

需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過5

萬元、不少于2萬元，調(diào)增信用額度須事前征得醫(yī)院財務(wù)部門同意。

持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。

第十四條持卡人對公務(wù)消費支出發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)

規(guī)定等提出交易查詢。

第三章公務(wù)卡支付管理

第十五條對于辦公費、印刷費以及差旅、會議、購買等公務(wù)支

出，使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡授信額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡刷

卡支付，并須取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（即

POS機簽購單，下同）。持卡人對于公務(wù)支出有事前審批要求的，

持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。

第十六條特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時,

持卡人可通過單位財務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，

增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)

金。確有特殊需要，應(yīng)先經(jīng)單位財務(wù)部門批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)

務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人承擔(dān)。

第四章公務(wù)卡財務(wù)報銷管理

第十八條持卡人辦理公務(wù)卡消費支出報銷時，必須提供有關(guān)財

務(wù)報銷憑證（發(fā)票等）及公務(wù)卡刷卡憑證，報銷程序按醫(yī)院內(nèi)部財

務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。因報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，

以及由此帶來的對個人資信影響等責(zé)任，屬于個人原因的，由持卡

人承擔(dān)。

第十九條持卡人辦理公務(wù)卡消費支出報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照財

務(wù)處規(guī)定的報銷審核制度填寫報銷審批單和公務(wù)卡報銷憑證，并附

有發(fā)票、明細(xì)清單、銀行刷卡POS單等有關(guān)財務(wù)報銷憑證，按照醫(yī)

院內(nèi)部審核程序報請審批。

第二十條單位財務(wù)人員登陸財政國庫集中支付公務(wù)卡支持系統(tǒng),

根據(jù)持卡人提供的卡號、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公

務(wù)消費的真實性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報銷；對不符合報銷條件的，有

權(quán)全部或部分不予報銷，對不予報銷的部分由持卡人自行償還。

第二十一條醫(yī)院財務(wù)人員對批準(zhǔn)報銷的公務(wù)支出，按以下程序

在公務(wù)卡支持系統(tǒng)中辦理報銷還款手續(xù)：

（一）醫(yī)院錄入“報銷金額”、“支出經(jīng)濟分類科目”、“支

付摘要”等信息，選擇對應(yīng)的用款計劃，匯總生成《財政授權(quán)支付

憑證》，以電子文檔形式提交發(fā)卡行。

（二）醫(yī)院通過公務(wù)卡支持系統(tǒng)，編制“還款明細(xì)表”，并以

電子文檔形式將“還款明細(xì)表”提交發(fā)卡行。

（三）醫(yī)院簽發(fā)銀行支付憑證（支票等），附加蓋單位財務(wù)公

章的“還款明細(xì)表”，通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。預(yù)算單位

簽發(fā)授權(quán)支付指令時，支付憑證的收款人要素填寫公務(wù)卡代理銀行

提供的還款賬戶。

第二十二條“還款明細(xì)表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。

醫(yī)院提交發(fā)卡行的“還款明細(xì)表”必須從公務(wù)卡支持系統(tǒng)直接打印，

不得使用另行編輯或下載修改的“還款明細(xì)表”。

第二十三條代理銀行根據(jù)醫(yī)院簽發(fā)的支付指令和“還款明細(xì)表”

等信息，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金分解到公務(wù)卡賬戶。

第二十四條發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向預(yù)算單位提供公

務(wù)卡報銷信息對賬單。對賬單格式區(qū)分預(yù)算科目（功能分類），按

日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。

第二十五條因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務(wù)卡

的，持卡人應(yīng)及時將相應(yīng)款項退回所在單位財務(wù)部門，并由單位財

務(wù)部門及時退回零余額賬戶。持卡人退款的財務(wù)審核手續(xù)按所在單

位內(nèi)部財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條持卡人對于應(yīng)由單位報銷的公務(wù)卡消費支出，必須

在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)到單位財務(wù)部門報銷。因個人報銷不

及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人承擔(dān)；因單位報銷

不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責(zé)任，

由單位承擔(dān)。

第二十七條有以下情形之一的，所產(chǎn)生的費用由持卡人個人承

擔(dān)，不予報銷：一、使用公務(wù)卡用于個人消費部分；二、報銷費用

與提供的報銷憑證、公務(wù)卡消費刷卡機（POS機）小票不符的；三、

持卡人透支消費所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等；四、因個人原因，持卡

人未能在公務(wù)卡免息還款日前申報報銷所產(chǎn)生的罰息和滯納金等；

五、因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所刷的

支出和損失；六、其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出消費標(biāo)準(zhǔn)

的消費。

第二十八條公務(wù)卡報銷時限

第二十九條確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)

返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員向單

位財務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息,

辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財務(wù)部門審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先

將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按****個工作日內(nèi)補辦報銷

手續(xù)。

第三十條為避免因特殊原因，公務(wù)卡還款不及時，給持卡人產(chǎn)

生透支利息，滯納金以及個人不良信用記錄等，建議持卡人將本人

工資卡（屬借記卡，不能透支）作為公務(wù)卡制定自動轉(zhuǎn)款還款賬戶，

實在不能及時報銷還款時，授權(quán)發(fā)卡行在到期還款日當(dāng)天，從個人

工資卡自動扣劃公務(wù)卡的應(yīng)還金額（到期還款日當(dāng)天，工資卡應(yīng)有

足夠余額），事后再按正常報銷程序辦理報銷領(lǐng)款手續(xù)。

第三十一條預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報銷和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)

處理，按現(xiàn)行會計處理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。銀行簽章返回的“還款明細(xì)

單”等應(yīng)作為原始憑證隨報銷憑證裝訂歸檔。

第五章管理職責(zé)

第三十二條財務(wù)部門主要管理職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)公務(wù)卡支付系統(tǒng)日常維護，及時向人事科了解在編

人員新增、調(diào)動退休或賬戶信息發(fā)生變動等信息；

（二）審核持卡人提請報銷的公務(wù)卡消費信息，及時辦理公務(wù)

卡報銷還款業(yè)務(wù)，做好財務(wù)處理，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報銷還

款情況進行對賬；

（三）保證符合公務(wù)卡報銷規(guī)定的'資金全額打入持卡人公務(wù)卡,

協(xié)助發(fā)卡行催告公務(wù)卡持卡人還款工作，不承擔(dān)公務(wù)卡還款資金不

足等情況造成的對賬或其他責(zé)任；

（四）特殊情況下，持卡人公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)卡支

付需求時，經(jīng)財政部門和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，向發(fā)卡行申請臨時增加

信用額度；

（五）協(xié)助辦理公務(wù)卡新卡和補卡工作；

（六）配合上級財政部門做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等工作；

（七）配合發(fā)卡行做好公務(wù)卡相關(guān)知識宣傳和培訓(xùn)工作；

（A）嚴(yán)禁將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍，違規(guī)辦

公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)或查詢、泄露持卡人的私人交易信息。

第三十三條公務(wù)卡持卡人的職責(zé)：

（一）公務(wù)卡實質(zhì)上是個人在銀行辦理的貸記卡，涉及個人信

譽資質(zhì)高低，要本著誠實守信和對自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，保管使用好信

用卡；

（二）須妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個人保管不善等原因

引起的一切損失；

（三）公務(wù)卡消費時要保留好個人簽名的消費交易憑條（POS

機小票）和相應(yīng)發(fā)票等原始憑證，以備報銷使用；

（四）因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等費用，由持卡

人承擔(dān)；在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款日前若無法完成報銷還款流程，

由持卡人自行還款，承擔(dān)不及時和不完全還款的全部責(zé)任；

（五）因調(diào)離、退休、辭職等原因離開本單位，要向財務(wù)科報

告，及時清理并妥善處理公務(wù)卡項下債權(quán)債務(wù)；

（六）對消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行規(guī)定向發(fā)卡行提出交

易查詢；

（七）嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意支付或?qū)⒎枪珓?wù)支持

用于公務(wù)報銷，由比產(chǎn)生的一切后果由本人負(fù)責(zé)；

（八）遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理規(guī)定的法律法規(guī)和單位規(guī)

定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

第三十四條持卡人所在部門負(fù)責(zé)人管理職責(zé)：

（一）審核本部門持卡人公務(wù)支出的真實性，并負(fù)責(zé)審批；

（二）督促本部門持卡人及時辦理公務(wù)卡公務(wù)消費支出的財務(wù)

報銷手續(xù)。

第三十五條發(fā)卡行主要職責(zé)

（一）兌現(xiàn)中標(biāo)方案中的條款，結(jié)合醫(yī)院年公務(wù)卡的管理使用

要求，制定與之對接的申報、使用、結(jié)算流程，并提供相應(yīng)的技術(shù)

服務(wù)；

（二）在符合規(guī)定的范圍內(nèi)為醫(yī)院提供優(yōu)惠服務(wù)，及時公布和

兌現(xiàn)承諾的公務(wù)卡服務(wù)優(yōu)惠措施，做好公務(wù)卡相關(guān)知識宣傳工作，

并及時解決公務(wù)卡使用中出現(xiàn)的問題；

（三）根據(jù)醫(yī)院的用卡環(huán)境要求，積極擴大銀行卡機具布設(shè)范

圍，及時提供財務(wù)報銷相關(guān)的銀行卡消費數(shù)據(jù)信息，注意保密；

（四）為醫(yī)院職工辦理公務(wù)卡；為公務(wù)卡報銷、審核與支付還

款業(yè)務(wù)提供及時、準(zhǔn)確、規(guī)范、便捷的服務(wù)；

（五）辦卡、開卡、掛失、補卡和換卡均免費，免收年費、免

擔(dān)保；

（六）與醫(yī)院協(xié)商設(shè)定公務(wù)卡信用額度，為持卡人提供公務(wù)卡

使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并及時向持卡人反饋資

金還款情況。

第六章附則

第三十六條本制度由財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

第三十七條本辦法由發(fā)行之日起開始執(zhí)行。公務(wù)卡管理制度8

第一章總則

第一條為進一步深化財政國庫集中支付制度改革，提高財政資

金使用效率，規(guī)范財務(wù)管理，根據(jù)市財政局、市監(jiān)察局、審計局、

中國人民銀行市中心支行《關(guān)于印發(fā)〈—市市級預(yù)算單位實施公務(wù)

卡制度監(jiān)督管理暫行辦法〉的通知》（萊財庫[20__]7號）規(guī)定，

制定本暫行辦法。

第二條本辦法所指公務(wù)卡，主要是指以機關(guān)工作人員為償治主

體，由機關(guān)在職工作人員個人與提供公務(wù)卡的銀行簽定申請協(xié)議、

財務(wù)部門統(tǒng)一申力、、個人持有使用、主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)

報銷業(yè)務(wù)的信用卡°公務(wù)卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，工作人員

作為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。公務(wù)卡及其密碼安全由持卡人

個人負(fù)責(zé)。公務(wù)卡遺失或損毀后，持卡人應(yīng)及時到發(fā)卡行申請補辦。

第二章公務(wù)卡日常管理

第三條公務(wù)卡開立的基本程序

（一）以科室（部門）為單位，如實填寫“公務(wù)卡申請表”，

連同相關(guān)證明資料一起交局財務(wù)科。

（二）財務(wù)科對申請開卡人員的相關(guān)資料進行確認(rèn)并集中送發(fā)

卡行；發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍宿k卡人員申請資料并辦

理公務(wù)卡。

（三）發(fā)卡行將公務(wù)卡和必要的相關(guān)資料發(fā)給審核通過的辦卡

人員。

第四條如出現(xiàn)人員新增、調(diào)動或者退休，辦公室要及時通知財

務(wù)科；財務(wù)科辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行

及時維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。持卡人因調(diào)離、退休等原因離開本單位,

應(yīng)按要求及時還清債務(wù)，結(jié)清余額。

第五條公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項，由持卡人到發(fā)卡行

申請辦理，并通過財務(wù)科及時通知發(fā)卡行維護相關(guān)信息。

第六條公務(wù)卡為銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡，公務(wù)卡具有免費辦卡、免收

年費、免擔(dān)保、免開存款賬戶、到期免費換卡的優(yōu)惠條件。

第七條公務(wù)卡的信用額度，由發(fā)卡銀行根據(jù)個人資信情況，結(jié)

合持卡人職務(wù)、職禰、工作需求等，原則上按以下標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)申請公

務(wù)卡信用額度，但最終以發(fā)卡行批準(zhǔn)的信用額度為準(zhǔn)。

（一）局領(lǐng)導(dǎo)5萬元；

（二）各科室（部門）負(fù)責(zé)人3萬元；

（三）一般人員2萬元；

第八條特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時，

持卡人可通過財務(wù)科提前向發(fā)卡行申請臨時增加

信用額度，增加額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行規(guī)定

執(zhí)行。

第三章公務(wù)卡支付管理

第九條公務(wù)卡的支付使用須遵守市—局經(jīng)費開支審批程序的相

關(guān)規(guī)定。公務(wù)卡持卡人在發(fā)生公務(wù)支出前，須征得局領(lǐng)導(dǎo)的同意后,

才能進行公務(wù)支出，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的支付，一律視為個人自費支付。

第十條原用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、招待費、

培訓(xùn)費、手續(xù)費和單位授權(quán)個人零星物品采購支出等，具備刷卡條

件的，應(yīng)使用公務(wù)卡刷卡支付。單筆在500元及以上的刷卡消費后,

要取得刷卡憑證（POS機小票）和發(fā)票等財務(wù)報銷憑證。同時、根

據(jù)銀行卡受理環(huán)境積極擴大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。

第十一條差旅費、車輛維（護）修費、燃油費、限額以內(nèi)的會

議費及接待費、零星購置費等未超過授信額度的公務(wù)消費，原則上

均使用公務(wù)卡結(jié)算，財務(wù)科一般情況下不再辦理對職工個人的現(xiàn)金

借款業(yè)務(wù)，特殊情況確需借款的需經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審簽批準(zhǔn)。

第十二條持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)

金。確有特殊需要，應(yīng)于事前請示主要領(lǐng)導(dǎo)并獲同意。未經(jīng)同意提

取現(xiàn)金而產(chǎn)生的相關(guān)費用，由持卡人自行承擔(dān)。

第十三條公務(wù)卡刷卡后因消費取消或退回，需要將收款方退回

的’現(xiàn)金及時存于公務(wù)卡。如退回轉(zhuǎn)賬票據(jù)，應(yīng)及時到財務(wù)處進行處

理，將退款劃入公務(wù)卡。

第四章公務(wù)卡報銷管理

第十四條公務(wù)卡財務(wù)報銷的程序

（一）使用公務(wù)卡結(jié)算，應(yīng)嚴(yán)格遵循機關(guān)現(xiàn)階段財務(wù)管理制度

和報銷審批程序。

（二）攜帶本人或被委托報銷人公務(wù)卡、附公務(wù)卡刷卡消費交

易憑證（POS機小票）和發(fā)票，按財務(wù)報銷程序進行報銷。

（三）持卡人因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規(guī)定的

免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可通過傳真等方式委托本

局其他人員填制借軟單，并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每

筆消費金額的明細(xì)信息，經(jīng)財務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù)，于免

息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人回單位后及時補辦報銷

手續(xù)并沖銷其借款C

第十五條公務(wù)卡財務(wù)報銷的時限

持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算的各項公務(wù)支出，應(yīng)在公務(wù)卡還款

日5日前，到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。因個人報銷不及時造成的罰息、

滯納金等相關(guān)費用，以及由此帶來對個人資信的影響，由持卡人承

擔(dān)。

第十六條為避免因特殊原因，公務(wù)卡還款不及時，給

持卡人產(chǎn)生透支利息、滯納金以及個人不良信用記錄等，建議

持卡人將本人工資卡（屬借記卡，不能透支）作為公務(wù)卡指定自動

轉(zhuǎn)賬還款帳戶，實現(xiàn)在不能及時報銷還款時，授權(quán)發(fā)卡行在到期還

款日當(dāng)天，從個人工資卡中自動扣劃公務(wù)卡的應(yīng)還金額（到期還款

日當(dāng)天，工資卡應(yīng)有足夠余額），事后再按正常報銷程序辦理報銷

領(lǐng)款手續(xù)。

第十七條有下列情形之一的，所產(chǎn)生費用由持卡人個人承擔(dān)，

不予報銷，單位不承擔(dān)私人消費行為引起的一切法律責(zé)任：

（一）使用公務(wù)卡用于個人消費的部分。

（二）報銷費用與提供的報銷憑證、公務(wù)卡消費交易憑條（pos

機小票）不符的。

（三）持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等。

（四）因個人原因，持卡人未能在公務(wù)卡免息還款日前申請報

銷所造成的罰息和滯納金等。

（五）因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜

刷所形成的支出和損失。

（六）其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費。

第五章實行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理

第十八條實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，職工在公務(wù)活動中一般情況

下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一的，經(jīng)財務(wù)審核、局領(lǐng)導(dǎo)

審批后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：

（一）支付臨時聘用人員（連續(xù)工作時間未滿一年）的勞務(wù)報

酬（含課酬、專家評審費、稿費、咨詢費等）；

（二）支付本單位職工的差旅費補助：

（三）支付不具備刷卡條件的公務(wù)用車過路費、停車費、燃油

費；

（四）根據(jù)國家規(guī)定支付給個人的救濟費、撫恤金、慰問金、

遺屬補助等；

（五）其它事前報經(jīng)市財政局核準(zhǔn)使用現(xiàn)金的項目。

第十九條實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不再向職工個人辦理

現(xiàn)金借款。特殊情況下職工個人需要借款的，經(jīng)財務(wù)科審核、局長

審批后，財務(wù)人員按照有關(guān)程序辦理。

第六章管理職責(zé)

第二十條財務(wù)科的管理職責(zé)

（一）組織干部職工辦理公務(wù)卡。負(fù)責(zé)公務(wù)卡管理支付系統(tǒng)的

日常維護，根據(jù)辦公室的通知，及時更新單位在職工作人員新增或

調(diào)動、退休等信息C

（二）審核持卡人提請報銷的公務(wù)卡和其他消費信息，及時辦

理公務(wù)卡還款、資金退回處理和其他報銷結(jié)算等業(yè)務(wù)。

（三）保證符合公務(wù)卡報銷規(guī)定的資金全額打入持卡人公務(wù)卡,

協(xié)助發(fā)卡行催告公務(wù)卡持卡人還款工作，不承擔(dān)公務(wù)卡還款資金不

足等情況造成的對賬或其他責(zé)任。

（四）特殊情況下，公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)卡消費時，

經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)處負(fù)責(zé)人審批后，向發(fā)卡行申請增加信用額度。

（五）協(xié)助辦理公務(wù)卡新卡和補卡工作

（六）配合上級財政部門做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等工作。

（七）配合發(fā)卡行做好公務(wù)卡相關(guān)知識宣傳和培訓(xùn)工作。

第二十一條公務(wù)卡持卡人的職責(zé)

（一）公務(wù)卡實質(zhì)上是個人在銀行辦理的貸記卡，涉及個人信

譽資質(zhì)高低，要本著誠實守信和對自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，保管使用好公

務(wù)卡。

（二）在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款日前自行還款，承擔(dān)不及時和

不完全還款的全部責(zé)任；因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等

費用，由持卡人承擔(dān)。

（三）公務(wù)消費時要保留好個人簽名的消費交易憑條（pos機

小票）和相