第頁戰(zhàn)略財務(wù)、共享財務(wù)和業(yè)務(wù)財務(wù)“三財務(wù)”工作規(guī)范復(fù)習(xí)試題附答案1.憑證錄入供應(yīng)商科目的貸方記賬碼為（）。A、31B、41C、21D、11【正確答案】：A解析：

根據(jù)中國華電集團公司《核算系統(tǒng)升級改造項目（SAP版）用戶操作手冊》2.憑證錄入：在SAP客戶端中進行憑證錄入需要通過記賬碼來區(qū)分借/貸方向，具體記賬碼規(guī)則如下：描述借貸總賬4050客戶0111供應(yīng)商21312.企業(yè)根據(jù)各客戶應(yīng)收賬款余額與業(yè)務(wù)部門進行核對后，對應(yīng)收賬款無法收回或收回的可能性極小的情況下，需進行（）處理。A、壞賬準備計提B、壞賬準備核銷C、壞賬準備轉(zhuǎn)回D、收入暫估【正確答案】：A解析：

壞賬是指企業(yè)無法收回或收回的可能性極小的應(yīng)收款項，壞賬準備是指企業(yè)的應(yīng)收款項(含應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等)計提的，是備抵賬戶。企業(yè)在定期或者每年年度終了對應(yīng)收款項進行全面檢查，預(yù)計各項應(yīng)收款項可能發(fā)生的壞賬，對于無法收回或收回的可能性極小的情況下，應(yīng)當計提壞賬準備的會計處理方法。3.以下（）情況無訂單發(fā)票結(jié)算報賬單無需重新填報付款報賬單，發(fā)起支付校驗并返回共享后，可直接通過資金組進行付款。A、勾選是否歷史數(shù)據(jù)B、選擇正確業(yè)務(wù)類型C、勾選是否需要立即付款D、備注需要付款【正確答案】：C解析：

《SAP報賬系統(tǒng)用戶操作手冊》中無訂單發(fā)票結(jié)算報賬單操作章節(jié)業(yè)務(wù)提報說明中，若業(yè)務(wù)類型為可即掛即付的類型，需要立即支付，則在是否需要立即付款選項打勾。4.SAP系統(tǒng)銀行收款報賬單過賬日期應(yīng)修改為（）A、單據(jù)創(chuàng)建日期B、單據(jù)收到日期C、單據(jù)最后修改日期D、報賬單收款信息的交易日期【正確答案】：D解析：

銀行收款報賬單過賬日期應(yīng)修改為收款信息的交易日期，滿足賬實相符要求，故選D。5.對于商業(yè)銀行自動扣繳稅費業(yè)務(wù)，企業(yè)在提報被動扣款報賬單時，應(yīng)當選擇（）業(yè)務(wù)類型。A、稅費繳納（主動扣款）B、稅費繳納（被動扣款）C、社保繳納（主動付款）D、支付銀行手續(xù)費【正確答案】：B解析：

《SAP報賬系統(tǒng)用戶操作手冊》中總賬付款業(yè)務(wù)操作章節(jié)業(yè)務(wù)流程說明，總賬付款業(yè)務(wù)適用銀行被動扣款完成稅費繳納和薪酬發(fā)放業(yè)務(wù)和主動完成稅費繳納、社保繳納和殘疾人就業(yè)保障金等，業(yè)務(wù)類型如：GL_02_03_02_01_01稅費繳納(被動扣款)。6.匯票業(yè)務(wù)執(zhí)行背書轉(zhuǎn)讓的事務(wù)代碼為（）。A、ZFIAR07B、ZFIAR06C、ZFIAR04D、ZFIAR08【正確答案】：C解析：

《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》及實操查詢，ZFIAR04為匯票業(yè)務(wù)執(zhí)行背書轉(zhuǎn)讓的事務(wù)代碼。7.遇到“斷電、網(wǎng)絡(luò)故障、重大事故、自然災(zāi)害等導(dǎo)致無法現(xiàn)場辦公”事故時，應(yīng)在（）時間內(nèi)確定事故預(yù)計的影響時間。A、20B、30C、10D、15【正確答案】：B解析：

中國華電集團有限公司財務(wù)共享中心業(yè)務(wù)應(yīng)急處理預(yù)案四、應(yīng)急響應(yīng)（三）應(yīng)急處置措施1.應(yīng)急事故：斷電、網(wǎng)絡(luò)故障、重大事故、自然災(zāi)害等導(dǎo)致無法現(xiàn)場辦公。表1-1：“斷電、網(wǎng)絡(luò)故障、重大事故、自然災(zāi)害等導(dǎo)致無法現(xiàn)場辦公”Ⅱ級響應(yīng)事故應(yīng)急處置流程表第一總部部署第1點序號工作內(nèi)容時間線安排責(zé)任分工一總體部署1辦公場所事故發(fā)生，確定事故預(yù)計的影響時間。30分鐘內(nèi)分中心2通知上線企業(yè)及直屬單位，簡要說明事故情況，并上報應(yīng)急管理指揮部辦公室。20分鐘內(nèi)分中心3應(yīng)急管理指揮部辦公室向總指揮和副總指揮匯報，同時通知總中心各處室。10分鐘內(nèi)業(yè)務(wù)管理處8.SAP平臺將資金支付信息提交財務(wù)公司使用的事務(wù)碼是（）A、ZFICM05B、ZFICM21C、ZFICM22D、ZFIT0099【正確答案】：B解析：

答案A，票據(jù)臺賬-收票；答案C，SAP查詢資金平臺交易明細；答案D，財務(wù)公司銀行賬戶對賬（新）。9.以下哪項業(yè)務(wù)無需提交資產(chǎn)通用報賬單（）A、在建工程暫估轉(zhuǎn)固B、資產(chǎn)報廢C、折舊計提D、資產(chǎn)折舊調(diào)整【正確答案】：C解析：

根據(jù)《中國華電集團財務(wù)自動月結(jié)功能說明》，折舊計提不需要提報賬單，在自動月結(jié)平臺操作完成。10.企業(yè)如有證據(jù)確認計提的壞賬準備確實無法收回，則需要進行（）處理。A、壞賬準備計提B、壞賬準備核銷C、壞賬準備轉(zhuǎn)回D、收入暫估【正確答案】：B解析：

壞賬核銷是指企業(yè)在清查核實的基礎(chǔ)上，對確實不能收回的各種應(yīng)收款項應(yīng)當作為壞賬損失，并及時進行處理。屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間的，作為本期損益；屬于清算期間的，應(yīng)當作為清算損益。11.出差補助按（）計算。A、出差自然天數(shù)B、出差申請?zhí)鞌?shù)C、發(fā)票開具的天數(shù)D、往來車票天數(shù)差【正確答案】：A解析：

出差補助按出差自然天數(shù)計算。12.收到應(yīng)收的非居民熱費，銀行收款報賬單中業(yè)務(wù)類型為（）。A、預(yù)收電費B、收取非居民熱費C、預(yù)收居民熱費D、預(yù)收非居民熱費【正確答案】：B解析：

根據(jù)《業(yè)務(wù)場景規(guī)范及審核要點》收到應(yīng)收的非居民熱費，銀行收款報賬單中業(yè)務(wù)類型為收取非居民熱費。13.固定資產(chǎn)分類情況表已提足折舊繼續(xù)使用的資產(chǎn)通過固定資產(chǎn)清單（）查看。A、在用B、役齡C、不在用D、逾齡【正確答案】：D解析：

已提足折舊的資產(chǎn)不符合ABC三種描述情況14.銀行收款后應(yīng)該做什么處理（）A、根據(jù)銀行流水填寫銀行收款報賬單B、通過查詢盾導(dǎo)出銀行回單自己做憑證C、只需協(xié)助共享中心做外部協(xié)同處理D、以上說法都不正確【正確答案】：A解析：

收款后根據(jù)收款池銀行交易流水導(dǎo)入金額，以銀行收款回單作為附件，提報銀行收款報賬單處理15.創(chuàng)建資產(chǎn)時在主數(shù)據(jù)-與時間相關(guān)界面，承擔(dān)資產(chǎn)折舊費用需要填寫的欄目為()A、成本中心B、責(zé)任成本中心C、房間D、功能范圍【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》承擔(dān)資產(chǎn)折舊費用需要填寫成本中心。責(zé)任成本中心只是實物管理部門，費用承擔(dān)是成本中心。16.下列哪些是計提利息是必填內(nèi)容（）。A、過賬重置B、重置日期C、應(yīng)計/遞延日期D、以上答案都對【正確答案】：D解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》借款模塊操作手冊，結(jié)合實際操作根據(jù)業(yè)務(wù)操作規(guī)范以上答案全為計提利息的必填內(nèi)容。17.資產(chǎn)入賬時憑證類型應(yīng)為（）。A、SAB、AAC、DKD、FK【正確答案】：B解析：

AA在SAP系統(tǒng)中代表資產(chǎn)過賬憑證類型18.內(nèi)部轉(zhuǎn)款支付稅款的預(yù)算項目應(yīng)選擇()A、4.3.其他無預(yù)算支付B、3.政策性稅費規(guī)費水費上交支付C、3.3.政策性稅費規(guī)費水費上交支付D、3.8.其他資金調(diào)撥【正確答案】：C解析：

支付稅款只能選B.C,但是答案B的序號3是匯總項，要選擇答案C的3.3明細項19.付款細節(jié)中方向為“+”時，對應(yīng)的流類型應(yīng)為。（）A、合同放款B、支付利息C、提前還款D、最終償付【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目_用戶操作手冊》，創(chuàng)建借款合同時，付款細節(jié)中的方向是指現(xiàn)金的進或出，合同放款即取款是進，方向是+，其他都是出，方向是-。20.在建工程要結(jié)算至某一固定資產(chǎn)，維護分配規(guī)則時“類”欄位應(yīng)選擇（）。A、CTRB、FAXC、G/LD、WBS【正確答案】：B解析：

FAX為指定選擇分配到某一個資產(chǎn)規(guī)則。21.出現(xiàn)合同付款報賬單/無合同付款報賬單無法關(guān)聯(lián)結(jié)算單時可能什么原因?qū)е拢ǎ〢、供應(yīng)商編碼不一致B、往來科目不一致C、歷史數(shù)據(jù)D、以上都是【正確答案】：D解析：

供應(yīng)商編碼不一致、往來科目不一致、歷史數(shù)據(jù)會導(dǎo)致合同付款報賬單/無合同付款報賬單無法關(guān)聯(lián)結(jié)算單22.報賬單聯(lián)行號有誤需如何操作（）A、退單B、外協(xié)本地財務(wù)C、外協(xié)掃描崗D、隨便填一個【正確答案】：B解析：

報賬單聯(lián)行號有誤外協(xié)本地財務(wù)進行修改。23.按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況使用SAP系統(tǒng)（）事務(wù)碼查看。AFABB、ZFIGL17C、ZFIAP11D、F.19【正確答案】：C解析：

A為折舊記賬碼，B不存在，D為貨物已收發(fā)票查詢24.公司計提黨組織工作經(jīng)費時，應(yīng)發(fā)起（）A、被動扣款報賬單B、一般總賬報賬單C、稅費計提報賬單D、費用攤銷報賬單【正確答案】：C解析：

計提黨組織工作經(jīng)費時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)發(fā)起稅費計提報賬單，對應(yīng)填寫計提信息。25.付款時，金額為10萬元，遇到收款方戶名為下列哪項時，需要經(jīng)過二級單位審核（）A、北京開元凈雅餐飲管理有限公司B、中國煤炭工業(yè)協(xié)會咨詢中心C、上海晨光科力普辦公用品有限公司D、哈利波特【正確答案】：A解析：

《中國華電集團有限公司關(guān)于進一步加強差旅費、業(yè)務(wù)招待費管理的通知》（四）加強費用過程管理。26.對于商業(yè)銀行自動扣繳職工工會經(jīng)費業(yè)務(wù)，企業(yè)在提報被動扣款報賬單時，應(yīng)當選擇（）業(yè)務(wù)類型。A、稅費繳納（被動扣款）B、稅費繳納（主動付款）C、薪酬發(fā)放（被動扣款）D、薪酬發(fā)放（可帶抵扣項目）-網(wǎng)銀【正確答案】：C解析：

《SAP報賬系統(tǒng)用戶操作手冊》、《業(yè)務(wù)場景規(guī)范及審核要點》中總賬付款業(yè)務(wù)操作章節(jié)業(yè)務(wù)流程說明，總賬付款業(yè)務(wù)適用銀行被動扣款完成稅費繳納和薪酬發(fā)放業(yè)務(wù)和主動完成稅費繳納、社保繳納和殘疾人就業(yè)保障金等，業(yè)務(wù)類型如：GL_03_03_01_01_01薪酬發(fā)放(被動扣款)27.報賬單中將申請事由作為必填項的目的是什么（）A、讓共享中心人員明確業(yè)務(wù)內(nèi)容B、作為生成憑證的抬頭C、作為生成憑證的摘要D、以上說法都正確【正確答案】：D解析：

報賬單中將申請事由作為必填項的目的包括：讓共享中心人員明確業(yè)務(wù)內(nèi)容、作為生成憑證的抬頭、作為生成憑證的摘要。28.SAP普通會計憑證沖銷事務(wù)碼為（）A、FBRAB、FB08C、F.80D、AB08【正確答案】：B解析：

A為重置已結(jié)清項目，C為批量憑證沖銷，D為資產(chǎn)憑證相關(guān)業(yè)務(wù)，故答案C正確29.無合同采購付款報賬單由（）人員關(guān)聯(lián)應(yīng)付掛賬單。A、業(yè)務(wù)B、本地財務(wù)C、共享D、掃描崗【正確答案】：C解析：

無合同采購付款報賬單由共享人員關(guān)聯(lián)應(yīng)付掛賬單。30.出納退回拆分的票據(jù)須執(zhí)行的事務(wù)代碼為（）。A、ZFIAR07B、ZFIAR06C、ZFICM10D、ZFIAR08【正確答案】：C解析：

《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》及實操查詢，ZFICM10為退回拆分的票據(jù)事務(wù)代碼。31.上線前已提交發(fā)票進行掛賬處理，未在系統(tǒng)進行發(fā)票結(jié)算報賬單進行掛賬，目前提報付款報賬單進行直接付款的單據(jù)，需（）A、勾選是否歷史數(shù)據(jù)B、勾選業(yè)務(wù)類型C、勾選是否需要立即付款D、備注需要付款【正確答案】：A解析：

上線前已提交發(fā)票進行掛賬處理，未在系統(tǒng)進行發(fā)票結(jié)算報賬單進行掛賬，目前提報付款報賬單進行直接付款的單據(jù)，需勾選是否歷史數(shù)據(jù)。32.業(yè)務(wù)類型為錄入技經(jīng)指標，幣種選擇為（）。A、STATB、人民幣C、STAID、SIAT【正確答案】：A解析：

根據(jù)《核算系統(tǒng)升級改造項目（sap）版》用戶操作手冊業(yè)務(wù)類型為錄入技經(jīng)指標，幣種選擇為STAT33.原報銷憑證錯誤要沖銷時，應(yīng)提交（）A、一般總賬報賬單B、對私退回重新付款報賬單C、沖銷報賬單D、對私?jīng)_銷報賬單【正確答案】：D解析：

對私?jīng)_銷報賬單只沖銷費用報銷的憑證，沖銷報賬單沖銷其他憑證。34.財務(wù)人員執(zhí)行審核（會計）后，票據(jù)狀態(tài)變?yōu)椋ǎ?。A、05B、10C、15D、00【正確答案】：C解析：

根據(jù)《共享運營平臺用戶操作手冊》結(jié)合系統(tǒng)操作，財務(wù)人員執(zhí)行審核（會計）后票據(jù)狀態(tài)變?yōu)?5。35.歸還借款本金，公司需提起（）A、被動扣款報賬單B、一般總賬報賬單C、內(nèi)部往來報賬單D、費用攤銷報賬單【正確答案】：B解析：

歸還借款本金，本地財務(wù)發(fā)起一般總賬報賬單—利息、本金支付，備注對應(yīng)借款合同號，添加財務(wù)費用計提表等相關(guān)附件，再提交至共享。36.財務(wù)公司網(wǎng)銀系統(tǒng)目前有直連行共（）家。A、4B、10C、14D、15【正確答案】：D解析：

財務(wù)公司網(wǎng)銀系統(tǒng)目前有15家為工行、建行、中行、農(nóng)行、交行、招商銀行、廣發(fā)銀行、北京銀行、華夏銀行、郵儲銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、民生銀行、光大銀行、中信銀行。37.修改資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的事務(wù)代碼為（）。AS02B、AS01C、AS03D、AS04【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》，修改資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的事務(wù)代碼為AS02。38.創(chuàng)建借款合同時，付款細節(jié)中的方向是指（）。A、現(xiàn)金的流入或流出B、付款時的銀行C、付款的支付方式D、以上都不正確【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目_用戶操作手冊》，創(chuàng)建借款合同時，付款細節(jié)中的方向是指現(xiàn)金的進或出。39.誰是“網(wǎng)銀U盾”管理工作的第一責(zé)任人，全面監(jiān)督指導(dǎo)“網(wǎng)銀U盾”接收、保管、使用、移交等管理工作。()A、分中心負責(zé)人B、組長C、主管D、“網(wǎng)銀U盾”使用人【正確答案】：A解析：

中國華電集團有限公司財務(wù)共享中心銀行賬戶及網(wǎng)銀密鑰管理細則第二章職責(zé)分工第七條分中心主要職責(zé)：（五）負責(zé)企業(yè)財務(wù)共享上線時網(wǎng)銀密鑰接收，接收后網(wǎng)銀密鑰的使用、保管等工作；40.公司撥繳工會經(jīng)費時，應(yīng)發(fā)起（）A、被動扣款報賬單B、一般總賬報賬單C、稅費計提報賬單D、費用攤銷報賬單【正確答案】：A解析：

公司撥繳工會經(jīng)費時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)發(fā)起被動扣款報賬單，對應(yīng)填寫收款信息、明細事項。41.在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時，如需轉(zhuǎn)賬到一項新資產(chǎn)應(yīng)點擊（）創(chuàng)建新資產(chǎn)。A、新資產(chǎn)-主數(shù)據(jù)B、已存資產(chǎn)C、附加細節(jié)D、注釋【正確答案】：A解析：

A選項正確。根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目_用戶操作手冊》，在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時（ABUMN），若需要轉(zhuǎn)移到新資產(chǎn)，點擊【主數(shù)據(jù)】創(chuàng)立新的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。42.創(chuàng)建借款合同時，支付頻率選擇3表示（）。A、每三個月支付一次利息B、每年支付三次利息C、合同期內(nèi)支付三次利息D、以上答案都不正確【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目_用戶操作手冊》，支付頻率指幾個月支付一次利息，支付頻率選擇3表示每三個月支付一次利息。43.應(yīng)付承兌匯票已被對方單位簽收時，應(yīng)在共享系統(tǒng)里進行什么操作()A、轉(zhuǎn)賬簽名審批B、電子支付C、手工支付D、不操作【正確答案】：D解析：

共享報賬平臺只做開票處理，對方簽收后不再做操作。44.已通過出納收票操作后的票據(jù)狀態(tài)更新為（）。A、05(待收票)B、15(已審核)C、10(已收票)D、上述選項均不符【正確答案】：C解析：

根據(jù)《共享運營平臺用戶操作手冊》結(jié)合系統(tǒng)操作，已通過出納收票操作后的票據(jù)狀態(tài)更新為10(已收票)。45.財務(wù)人員審核票據(jù)的合法性和真實性收票后，在系統(tǒng)做（）處理，產(chǎn)生會計憑證。A、審核（會計）B、收票（出納）C、背書（會計）D、上述都不對【正確答案】：A解析：

根據(jù)《共享運營平臺用戶操作手冊》結(jié)合系統(tǒng)操作，財務(wù)人員審核票據(jù)的合法性和真實性收票后，在系統(tǒng)做審核（會計）處理，產(chǎn)生會計憑證。46.會計科目主數(shù)據(jù)維護時，下列哪個是統(tǒng)馭科目的科目類型（）。A、客戶B、銀行科目C、應(yīng)收賬款D、應(yīng)付賬款【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》客戶為統(tǒng)馭科目的科目類型47.以下（）情況無訂單發(fā)票結(jié)算報賬單可以進行支付。A、勾選是否歷史數(shù)據(jù)B、選擇正確業(yè)務(wù)類型C、勾選是否需要立即付款D、備注需要付款【正確答案】：C解析：

若需要無訂單發(fā)票結(jié)算報賬單進行支付，應(yīng)勾選是否需要立即付款。48.業(yè)務(wù)類型分別為（）時，在無訂單發(fā)票結(jié)算報賬單的填報中資產(chǎn)業(yè)務(wù)為必填項。A、技改費B、前期費C、基建費D、以上都是【正確答案】：D解析：

技改費、前期費、基建費屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù)49.針對每月實際已實現(xiàn)的銷售業(yè)務(wù)，開具增值稅發(fā)票，應(yīng)提報（）A、一般總賬報賬單B、收入暫估報賬單C、收入確認報賬單D、銀行收款報賬單【正確答案】：C解析：

根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)范及審核要點針對每月實際已實現(xiàn)的銷售業(yè)務(wù)，開具增值稅發(fā)票，依據(jù)電費結(jié)算單相關(guān)結(jié)算資料進行電量結(jié)算時應(yīng)提報收入確認報賬單。50.下列屬于財務(wù)公司線上推送標識的是（）A、“線上推送”字樣B、一級經(jīng)辦人員姓名C、無標識D、system【正確答案】：D解析：

涉及財務(wù)公司資金支付的業(yè)務(wù)，從SAP系統(tǒng)推送支付指令到財務(wù)公司，財務(wù)公司操作界面會顯示線上推送標識system。51.出租車發(fā)票金額顯示不清晰，該如何處理（）A、直接在金額處描寫清楚B、在票據(jù)空白處標注金額并簽名C、在報銷單上備注D、在發(fā)票上把模糊的金額劃去填上正確數(shù)字【正確答案】：B解析：

AD均屬于涂改原始附件違反相關(guān)規(guī)定，C屬于事務(wù)性描述，不算必要附件，故選B。52.會計科目主數(shù)據(jù)中用來控制總賬科目每一筆交易明細的字段是（）。A、顯示行項目B、計劃層次C、賬戶標識D、稅務(wù)類型【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》會計科目主數(shù)據(jù)中用來控制總賬科目每一筆交易明細的字段是顯示行項目。53.創(chuàng)建客戶主數(shù)據(jù)使用事務(wù)碼（）。A、FS01B、FD01C、FK01D、FSS0【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》創(chuàng)建客戶主數(shù)據(jù)使用事務(wù)碼FD01。54.辦理網(wǎng)銀資金支付的前提條件是（）。A、財務(wù)公司系統(tǒng)有報賬單SQ開頭的待辦資金支付業(yè)務(wù)B、共享運營平臺個人待辦界面有報賬單SQ開頭的資金支付業(yè)務(wù)C、上線單位私下聯(lián)系要求辦理D、資金支付業(yè)務(wù)【正確答案】：B解析：

辦理網(wǎng)銀資金支付的前提條件是共享運營平臺個人待辦界面有報賬單SQ開頭的資金支付業(yè)務(wù)。55.資產(chǎn)入賬時行項目借方科目應(yīng)為（）。A、統(tǒng)馭科目號B、資產(chǎn)編號C、供應(yīng)商編號D、客戶編號【正確答案】：B解析：

資產(chǎn)入賬時行項目借方科目應(yīng)為資產(chǎn)編號56.關(guān)于招待費審批程序的描述哪個是正確的()A、多次招待事前審批B、多次招待事后審批C、單次招待事前審批D、多次招待事后審批【正確答案】：C解析：

根據(jù)《集團公司業(yè)務(wù)招待管理辦法》華電辦制【2020】309號及《中國華電集團有限公司大額及重要資金支付審核實施細則》（試行）第五章重要資金支付審核標準第三十三條含有“煙、酒、招待”等字眼的敏感項目審核要件如下：（一）各單位審核要件：1.對公付款是否履行單次招待事前審批程序；2.對招待產(chǎn)生的香煙款項不予通過；3.單次招待費發(fā)票是否連號，跨號情況；4.人均招待標準是否符合規(guī)定；5.招待事項是否符合中央“八項規(guī)定”以及集團公司其他規(guī)定。57.報表查詢時總賬相關(guān)的報表是A、憑證查詢B、客戶余額查詢C、固定資產(chǎn)清單D、成本費用明細表【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》月結(jié)模塊操作手冊及系統(tǒng)操作，報表查詢時總賬相關(guān)的報表是憑證查詢。58.在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時，附加數(shù)據(jù)界面憑證類型應(yīng)選擇（）。A、UE-數(shù)據(jù)傳輸B、SA-總賬科目憑證C、AA-資產(chǎn)過賬D、AN-資產(chǎn)凈過賬【正確答案】：C解析：

C選項正確。根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目_用戶操作手冊》，在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時（ABUMN），需選擇【附加細節(jié)】界面，【憑證類型】選擇【AA-資產(chǎn)過賬】。59.燃料預(yù)付款超過（），需履行“三重一大”審批決策A、1000萬B、2500萬C、3000萬D、2000萬【正確答案】：C解析：

《中國華電集團有限公司大額及重要資金支付審核實施細則（試行）》，第五章重要資金支付審核標準第二十九條燃料預(yù)付款審核要件如下：“三重一大”決策程序履行文件,故選C60.《中國華電集團有限公司票據(jù)管理辦法》，集團公司系統(tǒng)內(nèi)各單位收取的電子匯票應(yīng)托管至（）票據(jù)系統(tǒng)統(tǒng)一管理。A、財務(wù)公司B、基本戶C、一般戶D、收票賬戶【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團有限公司票據(jù)管理辦法》（中國華電財制〔2023〕24號）通過銀行賬戶收取的電子匯票應(yīng)在票據(jù)接收日（含）2個工作日內(nèi)托管至財務(wù)公司票據(jù)系統(tǒng)中，通過票據(jù)系統(tǒng)辦理提示付款；財務(wù)公司月末將根據(jù)集團公司《關(guān)于全面開展票據(jù)集中管理工作的通知》（中國華電財函〔2021〕202號）通報資金（含電子匯票）歸集率和集中支付度指標。61.財務(wù)公司結(jié)算系統(tǒng)支付接口事務(wù)代碼為（）A、ZFICM21B、ZFIM21C、ZFIM22D、ZFIM23【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》3資金操作業(yè)務(wù)，3.1.1支付信息同步，事務(wù)代碼：ZFICM21-財務(wù)公司結(jié)算系統(tǒng)支付接口62.匯票業(yè)務(wù)執(zhí)行會計承兌/貼現(xiàn)事務(wù)代碼為（）。A、ZFIAR07B、ZFIAR06C、ZFIAR05D、ZFIAR08【正確答案】：C解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》票據(jù)模塊操作手冊、《共享運營平臺用戶操作手冊》結(jié)合系統(tǒng)操作，匯票業(yè)務(wù)執(zhí)行會計承兌/貼現(xiàn)事務(wù)代碼為ZFIAR05。63.創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)時分配界面按經(jīng)濟用途對資產(chǎn)進行分類統(tǒng)計的輔助信息為()A、經(jīng)濟用途B、資產(chǎn)小類C、使用狀態(tài)D、評估組5【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》，按經(jīng)濟用途對資產(chǎn)進行分類統(tǒng)計。64.根據(jù)資金結(jié)算管理辦法，上線企業(yè)應(yīng)在預(yù)計支付日前至少（）個工作日提交付款業(yè)務(wù)報賬單（燃料燃氣費、購電費等受特定時點限制事項除外）A、1B、2C、3D、4【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國華電集團有限公司財務(wù)共享資金結(jié)算管理辦法》第三章《資金收支管理》第十二條資金支出管理（四）上線企業(yè)應(yīng)在預(yù)計支付日前至少兩個工作日提交付款業(yè)務(wù)報賬單（燃料燃氣費、購電費等受特定時點限制事項除外），并確保提交業(yè)務(wù)與資金預(yù)算相匹配。65.如果付款因賬號錯誤等原因被退回應(yīng)該進行什么操作（）A、重新提報新的報賬單，重新走流程B、共享重新打開報賬單退回給本地修改再提交C、提起退回重復(fù)報賬單并關(guān)聯(lián)原報賬單號D、以上做法都不正確【正確答案】：C解析：

如果付款因賬號錯誤等原因被退回，應(yīng)該進行提起退回重復(fù)報賬單并關(guān)聯(lián)原報賬單號。66.成本歸集，以下哪些可以作為成本歸集對象來記賬（）。A、成本中心B、利潤中心C、WBS元素D、以上全部都是【正確答案】：D解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》成本中心、利潤中心、WBS元素可作為成本歸集的對象來記賬。67.在SAP系統(tǒng)中遇到推送“失敗”的情況，可能是由于（）A、SAP系統(tǒng)出現(xiàn)了問題B、這筆付款不存在C、這筆付款是網(wǎng)銀付款D、AC選項【正確答案】：D解析：

SAP系統(tǒng)故障會導(dǎo)致推送失敗，網(wǎng)銀付款類單據(jù)不能由SAP推送。SAP僅推送財企單據(jù)。68.fam手工處理應(yīng)付暫估沖回技改費，以下哪項不需在行中輸入（）A、項目編號B、默認分配賬戶C、任務(wù)D、支出類型【正確答案】：B解析：

答案B是系統(tǒng)自動帶出，無需手動輸入，故選B69.在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時，下列哪一數(shù)據(jù)不填寫也可以過賬。（）A、憑證日期B、文本C、過賬日期D、資產(chǎn)價值日【正確答案】：B解析：

B選項正確。根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目_用戶操作手冊》，在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時（ABUMN），不填寫【文本】也可以過賬。70.財務(wù)公司結(jié)算系統(tǒng)支付接口界面推送數(shù)據(jù)時應(yīng)選擇（）A、支付推送B、支付狀態(tài)查詢C、可都不做選擇D、可以任意選擇【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》3資金操作業(yè)務(wù)，3.1.1支付信息同步，在支付接口選擇界面中輸入公司代碼、過賬日期、單據(jù)狀態(tài)等信息，勾選支付推送71.銀行賬戶對賬時左側(cè)框圖中顯示的是（）。A、企業(yè)日記賬B、銀行日記賬C、余額調(diào)節(jié)表D、調(diào)節(jié)表預(yù)覽【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》3資金操作業(yè)務(wù)，3.2.4執(zhí)行對賬，界面中可以展示交易明細，其中左邊框圖中是銀行交易明細，數(shù)據(jù)主要是從銀行交易明細接口中獲取，右邊框圖中是企業(yè)交易明細，是將當月的所有該銀行科目下的交易明細進行展示。72.SAP中沖銷發(fā)票校驗的事務(wù)代碼是（）A、FB08B、MR8MC、MIROD、ML85【正確答案】：B解析：

根據(jù)sap登錄操作，事務(wù)代碼MR8M表示“發(fā)票校驗沖銷”，用于沖銷發(fā)票校驗。73.顯示支付單狀態(tài)信息時，31狀態(tài)為（）狀態(tài)。A、共享平臺再次推送SAP系統(tǒng)B、SAP推送成功C、支付失敗D、支付信息駁回至共享平臺【正確答案】：C解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》3資金操作業(yè)務(wù)，3.1.3查看支付推送狀態(tài)，31狀態(tài)為財務(wù)公司支付失敗。74.上線單位針對應(yīng)收票據(jù)收票提報的銀行收款報賬單，選擇的業(yè)務(wù)類型為（）A、銷售類進度款B、銷售類預(yù)收款C、收票登記及票據(jù)類收款D、票據(jù)貼現(xiàn)/承兌【正確答案】：C解析：

收票是應(yīng)收票據(jù)簽收確認環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)類型為收票登記及票據(jù)類收款。75.對于可以即掛即付的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)提報（）A、無訂單發(fā)票結(jié)算報賬單B、有訂單發(fā)票結(jié)算報賬單C、無合同采購付款報賬單D、合同采購付款報賬單【正確答案】：A解析：

對于可以即掛即付的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)提報無訂單發(fā)票結(jié)算報賬單。76.SAP中憑證顯示的事務(wù)代碼是（）A、ZFIT0112B、ZFIT0114C、ZFIT0113D、ZFICM23【正確答案】：C解析：

A選項為明細分類賬查詢、B選項為科目匯總表、D選項為財務(wù)公司銀行賬戶交易明細接P(SAP推送共享國際)77.下列哪一個選項是錄入銀行科目時必須填寫的輔助核算字段。A、成本中心B、業(yè)務(wù)性質(zhì)C、銀行賬號D、稅及稅率【正確答案】：C解析：

根據(jù)會計科目核算要求，需要填寫專項類別和專項內(nèi)容兩個輔助核算字段，錄入銀行科目時必須填寫的輔助核算字段銀行賬號。78.本地業(yè)務(wù)部門提報有訂單發(fā)票結(jié)算報賬單，且業(yè)務(wù)類型也選擇為應(yīng)付修理費-無質(zhì)保金無扣款，該筆費用通過合同模塊提起付款時應(yīng)選擇（）業(yè)務(wù)類型。A、材料款-應(yīng)付B、修理費-應(yīng)付C、其他-應(yīng)付D、材料費-預(yù)付【正確答案】：B解析：

根據(jù)《國際平臺業(yè)務(wù)操作規(guī)范》，本地業(yè)務(wù)部門提報有訂單發(fā)票結(jié)算報賬單，且業(yè)務(wù)類型也選擇為應(yīng)付修理費-無質(zhì)保金無扣款，該筆費用通過合同模塊提起付款時應(yīng)選擇修理費-應(yīng)付業(yè)務(wù)類型。79.集團公司會計科目體系中關(guān)于組織層級的區(qū)分，其中編碼20指的是（）A、產(chǎn)權(quán)二級單位外集團內(nèi)單位B、產(chǎn)權(quán)二級并表單位內(nèi)（含產(chǎn)權(quán)二級）C、集團系統(tǒng)外單位D、集團公司、結(jié)算中心及集團下屬分公司【正確答案】：A解析：

集團公司會計科目體系中關(guān)于組織層級的區(qū)分，編碼20指的是產(chǎn)權(quán)二級單位外集團內(nèi)單位。80.SAP查詢供應(yīng)商往來編碼（）A、FAGLB03B、FK10NC、ZFIT0111D、ZFIAP11【正確答案】：D解析：

FAGLB03無該事務(wù)代碼，F(xiàn)K10N-供應(yīng)商余額查詢，ZFIT0111自動清賬，ZFIAP11客戶/供應(yīng)商往來明細賬查詢，SAP查詢供應(yīng)商往來編碼為ZFIAP1181.在資金支付過程中，如遇到問題單據(jù)，共享中心資金組成員應(yīng)如何處理（）A、暫停支付，查找原因，待事實清楚后再做決定B、先支付，再查找原因C、直接退單D、不予支付，要求上線單位重新提單【正確答案】：A解析：

根據(jù)報賬單問題的實際情況，目前共享中心對問題單據(jù)采取暫停支付，積極查找原因，理清事實后再決定操作流程。82.供應(yīng)商的應(yīng)付賬款由于違約考核，需要轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入時，需要提報的報賬單類型為（）A、一般總賬報賬單B、無訂單發(fā)票結(jié)算報賬單C、收入確認報賬單D、通用報銷單【正確答案】：A解析：

【SAP】報賬系統(tǒng)用戶操作手冊規(guī)定營業(yè)外收入使用一般總賬報賬單83.創(chuàng)建公司代碼層會計科目使用事務(wù)碼（）。A、FS00B、FSS0C、FSSFD、SF00【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》1主數(shù)據(jù)，1.1.1創(chuàng)建公司代碼層會計科目使用事務(wù)代碼：FSS0。84.基層提報有關(guān)福利費的無訂單發(fā)票結(jié)算信息時備注“發(fā)票全額進費用，不計稅金”，應(yīng)該怎樣填寫發(fā)票信息（發(fā)票為專票）：（）A、發(fā)票類型選擇“專票/普票（可抵扣）”并準確錄入發(fā)票金額等信息B、發(fā)票類型選擇“專票/普票（可抵扣）”稅率選擇0稅率C、發(fā)票類型選擇“普票”并準確錄入發(fā)票金額等信息【正確答案】：C解析：

發(fā)票信息欄應(yīng)與發(fā)票一一對應(yīng)，反映發(fā)票的真實信息，不得隨意修改。85.對已收但未作審核的票據(jù)，如存在問題，出納可進行（）處理。A、退票B、審核C、修改D、背書【正確答案】：A解析：

根據(jù)《共享運營平臺用戶操作手冊》結(jié)合系統(tǒng)操作，對已收但未作審核的票據(jù)，如存在問題，出納可進行退票。86.資產(chǎn)模塊的報賬在國際平臺主要是通過（）報賬單實現(xiàn)的A、總賬報賬單B、資產(chǎn)通用報賬單C、通用報賬單D、資產(chǎn)報賬單【正確答案】：B解析：

參考【SAP】報賬系統(tǒng)用戶操作手冊-資產(chǎn)模塊共享業(yè)務(wù)操作手冊9.1資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要涵蓋非購置資產(chǎn)新增、購置資產(chǎn)新增、在建工程暫估轉(zhuǎn)固、在建工程竣工決算轉(zhuǎn)固、資產(chǎn)變更、資產(chǎn)處置、固定資產(chǎn)技改、資產(chǎn)計提折舊/攤銷、資產(chǎn)計提減值準備等業(yè)務(wù)，在報賬系統(tǒng)中提起資產(chǎn)通用申請單。業(yè)務(wù)人員在左側(cè)菜單“單據(jù)新增”中選擇二級菜單“資產(chǎn)-資產(chǎn)通用報賬單”，進入資產(chǎn)通用報賬單提報界面操作。87.錄入憑證項為多借一貸的憑證，當借方全部錄入完畢，快速錄入貸方金額的方法為（）。A、在貸方金額框輸入?然后按下Enter鍵B、在貸方金額框直接按下Enter鍵C、在貸方金額框輸入“=”然后按下Enter鍵D、在貸方金額框輸入“=”然后憑證概覽【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》2.憑證錄入，錄入憑證項為多借一貸的憑證，當借方全部錄入完畢，快速錄入貸方金額的方法為在貸方金額框輸入?然后按下Enter鍵。88.SAP系統(tǒng)月初維護財務(wù)記賬期間，事務(wù)代碼是（）AFABB、ZFIT0111C、ZFIGL17D、ZFIT0117【正確答案】：C解析：

SAP系統(tǒng)月初維護財務(wù)記賬期間事務(wù)代碼是ZFIGL1789.下列哪一類應(yīng)付報賬單由SAP其他模塊推送生成，且無需在報賬系統(tǒng)單獨填報制單（）A、其他對公付款報賬單B、無合同采購付款報賬單C、合同采購付款報賬單D、退回重新付款報賬單【正確答案】：C解析：

根據(jù)《中國華電集團有限公司財務(wù)共享中心業(yè)務(wù)審核操作手冊（試行）》之“2.2.8合同采購付款處理流程...1.業(yè)務(wù)提報人在SAP合同模塊發(fā)起合同采購款申請”，故答案為C.90.集團公司系統(tǒng)內(nèi)單位之間辦理大額及重要資金支付時，由付款單位財務(wù)公司賬戶直接支付至收款單位財務(wù)公司賬戶時，財務(wù)公司審批額度是（）。A、500萬元B、1000萬元C、2000萬元D、不需要履行【正確答案】：D解析：

集團公司系統(tǒng)內(nèi)單位之間辦理大額及重要資金支付時，由付款單位財務(wù)公司賬戶直接支付至收款單位財務(wù)公司賬戶，不需要履行集團公司大額資金審批流程。91.上線單位主動繳納職工社保給母公司應(yīng)當選擇被動扣款報賬單（）業(yè)務(wù)類型。A、薪酬發(fā)放（被動扣款）B、薪酬發(fā)放（可待抵扣項目）-網(wǎng)銀C、稅費繳納（被動扣款）D、社保繳納（主動付款）【正確答案】：D解析：

《SAP報賬系統(tǒng)用戶操作手冊》中總賬付款業(yè)務(wù)操作章節(jié)業(yè)務(wù)流程說明，總賬付款業(yè)務(wù)適用銀行被動扣款完成稅費繳納和薪酬發(fā)放業(yè)務(wù)和主動完成稅費繳納、社保繳納和殘疾人就業(yè)保障金等，業(yè)務(wù)類型如：GL_03_03_02_01_01社保繳納(主動付款)。92.在建工程創(chuàng)建時，折舊碼應(yīng)選擇（）。A、Z001B、Z000C、Z002D、Z003【正確答案】：B解析：

Z000表示無折舊；Z001表示直線折舊法，無殘值；Z002表示直線折舊法，殘值率3%；Z003，表示直線折舊法，殘值率5%。93.出納收票操作時只可處理狀態(tài)為（）的票據(jù)。A、05(待收票)B、15(已審核)C、10(已收票)D、上述選項均不符【正確答案】：A解析：

《共享運營平臺用戶操作手冊》結(jié)合系統(tǒng)操作，出納收票操作時只可處理狀態(tài)為05(待收票)。94.財務(wù)部門收到客戶開具的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票主要有銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票（一般較少）。出納收到票據(jù)后在系統(tǒng)做（）處理，記錄票據(jù)臺賬。A、收票B、審核C、拆票D、背書【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》4.票據(jù)業(yè)務(wù)，4.1.1收票(出納)，業(yè)務(wù)部門在銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)時會與客戶確定付款方式。財務(wù)部門收到客戶開具的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票主要有銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票（一般較少）。出納收到票據(jù)后在系統(tǒng)做收票處理，記錄票據(jù)臺賬。出納收票操作只可處理狀態(tài)為05(待收票)的票據(jù)。95.下列哪項業(yè)務(wù)類型不在有訂單發(fā)票結(jié)算報賬單提報（）A、應(yīng)付材料費B、審計費C、應(yīng)付基建技改款D、應(yīng)付修理費【正確答案】：B解析：

有訂單發(fā)票結(jié)算報賬單涉及材料、修理、技改\基建、設(shè)備、其他有無扣留質(zhì)保金結(jié)算，與業(yè)務(wù)前端創(chuàng)建訂單、項目模塊有關(guān)系，答案A.C.D均是有訂單報賬單；無訂單發(fā)票結(jié)算報賬單涉及暫估的在途、專項、水費、保險費、外購動力費、審計費、一般管理費、職工薪酬的福利費和勞務(wù)派遣等；故選擇B96.內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報賬單選擇的現(xiàn)金流量項目為（）A、與現(xiàn)金流無關(guān)的現(xiàn)金流量B、銷售電力收到的現(xiàn)金C、支付資本化和費用化的利息和融資租賃手續(xù)費D、支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金【正確答案】：A解析：

內(nèi)部轉(zhuǎn)戶銀行間劃轉(zhuǎn)資金，屬于與現(xiàn)金流無關(guān)的現(xiàn)金流量97.商業(yè)銀行網(wǎng)銀盾的證書有效期應(yīng)如何避免過期（）A、有空看下就行B、經(jīng)辦查下證書日期就可以，復(fù)核和主管的網(wǎng)銀盾不用查看C、每月對照臺賬登記的密鑰到期日及時進行證書更新D、復(fù)核查下證書日期，然后告訴經(jīng)辦和主管就可以【正確答案】：C解析：

共享中心資金結(jié)算組需建立網(wǎng)銀密鑰臺賬，各崗人員每月查看臺賬登記的密鑰到期日及時進行證書更新。98.沖銷月末暫估電費應(yīng)該怎么做（）A、提報一般總賬報賬單沖銷B、在提收入確認報賬單時填寫應(yīng)收暫估信息欄C、提報收入暫估報賬單D、讓共享中心人員自行沖銷【正確答案】：B解析：

沖銷月末暫估電費應(yīng)在提收入確認報賬單時填寫應(yīng)收暫估信息欄。99.以下（）字段在無訂單發(fā)票結(jié)算報賬單是必輸項。A、成本中心B、單據(jù)張數(shù)C、金額D、以上都是【正確答案】：D解析：

無訂單發(fā)票結(jié)算報賬單必輸項包括成本中心、單據(jù)張數(shù)、金額。100.創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)時分配界面按使用狀態(tài)對資產(chǎn)進行分類統(tǒng)計的輔助信息為()A、使用狀態(tài)B、資產(chǎn)小類C、經(jīng)濟用途D、評估組5【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》，按使用狀態(tài)對資產(chǎn)進行分類統(tǒng)計。101.SAP查詢憑證編碼（）A、FD10WB、ZFIGN08C、FAGLB03D、ZFIT0113【正確答案】：D解析：

前三個答案分別為總賬科目事務(wù)代碼、供應(yīng)商余額代碼、供應(yīng)商自動清賬代碼，故答案D才正確。102.下列哪種情況需要選手工支付（）A、線下銀行付款單B、需要去財務(wù)公司手工支付的單據(jù)C、確認對方已簽收的票據(jù)背書單D、ABC【正確答案】：D解析：

需手工支付的情況有：線下銀行付款單、需要去財務(wù)公司手工支付的單據(jù)、確認對方已簽收的票據(jù)背書單103.下列各項中，屬于企業(yè)利潤表中“營業(yè)成本”項目列報內(nèi)容的是（）。A、其他業(yè)務(wù)成本B、稅金及附加C、研發(fā)費用D、管理費【正確答案】：A解析：

企業(yè)利潤表中“營業(yè)成本”包含主營業(yè)務(wù)成本及其他業(yè)務(wù)成本，答案B.C.D在該報表中單獨列報；故選擇A104.fam單位暫估修理費等費用時，應(yīng)提報（）A、無訂單發(fā)票結(jié)算報賬單B、應(yīng)付暫估報賬單C、有訂單發(fā)票結(jié)算報賬單D、應(yīng)付暫估沖回報賬單【正確答案】：B解析：

根據(jù)【FAM】運營系統(tǒng)用戶操作手冊-V2.0，fam單位暫估修理費等費用時，應(yīng)提報應(yīng)付暫估報賬單，暫估業(yè)務(wù)與答案B.D的報賬單有關(guān)，該費用非沖回業(yè)務(wù)，故選B105.資產(chǎn)入賬管理事務(wù)代碼為（）。AS05B、F-02C、FB02D、FSS0【正確答案】：B解析：

資產(chǎn)入賬管理事務(wù)代碼為:F-02(輸入總賬科目記賬)106.發(fā)現(xiàn)已收但未作審核的票據(jù)存在問題時，出納進行退票操作的事務(wù)代碼為（）。A、ZFICM07B、ZFICM06C、ZFICM05D、ZFICM04【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》票據(jù)模塊操作手冊、《共享運營平臺用戶操作手冊》結(jié)合系統(tǒng)操作，發(fā)現(xiàn)已收但未作審核的票據(jù)存在問題時，出納進行退票操作的事務(wù)代碼為ZFICM07。107.財務(wù)公司查詢收款行的步驟為先_____，再_____，兩個都查詢不到后_____，正確順序為（）1.使用聯(lián)行號查詢2.使用收款行名稱查詢3.退回本地配比池/付款池4.聯(lián)系單據(jù)經(jīng)辦人A、123B、213C、124D、214【正確答案】：A解析：

當前運營操作中，財務(wù)公司查詢收款行的步驟是先使用聯(lián)行號查詢，再使用收款行名稱查詢，兩個都查詢不到后退回本地配比池/付款池。108.fam單位的對公拓展項目的差旅費，應(yīng)提報（）A、無合同發(fā)票結(jié)算報賬單B、其他對公付款報賬單C、無合同采購付款報賬單D、無合同預(yù)付款報賬單【正確答案】：D解析：

答案A需要發(fā)票才能做結(jié)算；答案B.C要先做結(jié)算才能支付；根據(jù)題目提示，可以先預(yù)付；故選D109.下列哪項費用使用費用攤銷報賬單（）A、無形資產(chǎn)攤銷B、保險費分期攤銷C、生產(chǎn)成本分攤D、長期待攤費用攤銷【正確答案】：B解析：

根據(jù)《國際平臺業(yè)務(wù)操作規(guī)范》，僅有保險費分期攤銷使用費用攤銷報賬單。110.FAM側(cè)國際平臺無合同采購付款報賬單由（）人員關(guān)聯(lián)發(fā)票結(jié)算信息。A、制單人B、本地財務(wù)C、共享人員D、掃描崗【正確答案】：A解析：

國際平臺本地財務(wù)、掃描員和共享人員無修改權(quán)限發(fā)票結(jié)算信息111.顯示支付單狀態(tài)信息時，（）狀態(tài)為支付信息駁回至共享平臺。A、10B、11C、20D、30【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》3資金操作業(yè)務(wù)，3.1.3查看支付推送狀態(tài)，11狀態(tài)為支付信息駁回至共享平臺。112.資金支付業(yè)務(wù)需使用（）三個系統(tǒng)（平臺）。A、共享運營平臺B、財務(wù)公司系統(tǒng)C、SAP系統(tǒng)D、以上全部【正確答案】：D解析：

資金支付業(yè)務(wù)需使用共享運營平臺、財務(wù)公司系統(tǒng)、SAP系統(tǒng)三個系統(tǒng)（平臺）。113.收到預(yù)收的非居民熱費，銀行收款報賬單中業(yè)務(wù)類型為（）。A、預(yù)收電費B、收取非居民熱費C、預(yù)收居民熱費D、預(yù)收非居民熱費【正確答案】：D解析：

根據(jù)《業(yè)務(wù)場景規(guī)范及審核要點》收到預(yù)收的非居民熱費，銀行收款報賬單中業(yè)務(wù)類型為預(yù)收非居民熱費。114.顯示憑證時查詢條件下方“僅為自有憑證”選項作用為（）。A、查看當前年度期間的會計憑證B、查看僅為該公司代碼下的會計憑證C、查看當前登錄賬號為制證人的會計憑證D、以上選項都不對【正確答案】：C解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》2.憑證錄入，2.5憑證顯示，僅為自有憑證：查看當前登錄賬號為制證人的會計憑證。115.針對有采購訂單的辦公用品采購，業(yè)務(wù)部門在驗收入庫且發(fā)票已收到的條件下，需要從報賬系統(tǒng)采用（）發(fā)起該業(yè)務(wù)。A、有訂單發(fā)票結(jié)算報賬單B、無訂單發(fā)票結(jié)算報賬單C、合同預(yù)付款報賬單D、合同采購付款報賬單【正確答案】：A解析：

答案A，有訂單發(fā)票結(jié)算報賬單涉及材料、修理、技改\基建、設(shè)備、其他有無扣留質(zhì)保金結(jié)算，與業(yè)務(wù)前端創(chuàng)建訂單、項目模塊有關(guān)系；答案B，無訂單發(fā)票結(jié)算報賬單涉及暫估的在途、專項、水費、保險費、外購動力費、審計費、一般管理費、職工薪酬的福利費和勞務(wù)派遣等；答案C.D是涉及支付的報賬單；故選擇A116.批量創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的事務(wù)代碼為（）。A、ZFIAM03B、ZFIAM04C、ZFIAM05D、ZFIAM06【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》，批量創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的事務(wù)代碼為ZFIAM03。117.手工做賬通過F-02操作時，需沖銷借方其他應(yīng)收款-其他，應(yīng)選擇（）A、記賬碼11科目編碼1221900000的反記賬B、記賬碼11科目編碼為客戶編碼的反記賬C、記賬碼50科目編碼1221900000的反記賬D、記賬碼50科目編碼1221900000【正確答案】：B解析：

參考《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目_用戶操作手冊》F-02是總賬憑證錄入，記賬碼11代表貸方，因其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)屬于客戶類，因此科目編碼應(yīng)錄入客戶編碼。118.在執(zhí)行承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)前，票據(jù)需達到（）狀態(tài)。A、18B、10C、05D、15【正確答案】：A解析：

根據(jù)《共享運營平臺用戶操作手冊》結(jié)合系統(tǒng)操作，在執(zhí)行承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)前，票據(jù)需達到18狀態(tài)。119.在建工程結(jié)算的事務(wù)代碼為（）。AIABB、AIBUC、AS01D、ABAW【正確答案】：B解析：

B選項正確。根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目_用戶操作手冊》，在建工程資本化之后，進行在建工程結(jié)算規(guī)則的規(guī)定。①使用事務(wù)代碼AIAB維護在建工程資產(chǎn)的結(jié)算規(guī)則：進入該代碼后在【資產(chǎn)】選項框中輸入在建工程資產(chǎn)編號，選擇需要分配的在建工程行項目，點擊分離后再點擊【輸入】，選擇在建工程資產(chǎn)，輸入結(jié)算規(guī)則，點擊【返回】進入下一屏，點擊【保存】后點擊【結(jié)算】進入下一屏，下一屏為在建工程結(jié)算頁面；②也可使用事務(wù)代碼AIBU進入下一屏，下一屏為在建工程結(jié)算頁面。輸入需要結(jié)算的在建工程資產(chǎn)編號，勾選【測試運行】，點擊【模擬】，查看模擬憑證。點擊【返回】返回主界面，取消【測試運行】，點擊【執(zhí)行】。查看結(jié)算結(jié)果，在建工程全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。120.出納在系統(tǒng)內(nèi)可以查詢票據(jù)狀態(tài)為（）的票據(jù)。A、00B、15C、40D、上述都是【正確答案】：D解析：

根據(jù)《共享運營平臺用戶操作手冊》結(jié)合系統(tǒng)操作，出納在系統(tǒng)內(nèi)可以查詢票據(jù)狀態(tài)為00、15、40。121.收到應(yīng)收的粉煤灰款，銀行收款報賬單中業(yè)務(wù)類型為（）。A、預(yù)收粉煤灰等其他款項B、收取粉煤灰等其他款項C、預(yù)收電費及容量轉(zhuǎn)讓費D、收取電費及容量轉(zhuǎn)讓費【正確答案】：B解析：

收到應(yīng)收的粉煤灰款，銀行收款報賬單中業(yè)務(wù)類型為銷售類進度款等。預(yù)收粉煤灰等其他款項、收取粉煤灰等其他款項、預(yù)收電費及容量轉(zhuǎn)讓費、收取電費及容量轉(zhuǎn)讓費屬于銀行收款報賬單中收款信息中收款性質(zhì)。A.C為預(yù)收，因此B為正確選項。122.進行電費確認時應(yīng)該填寫什么報賬單()A、收入暫估報賬單B、收入確認報賬單C、壞賬準備報賬單D、銀行收款報賬單【正確答案】：B解析：

《報賬系統(tǒng)用戶操作手冊文檔V2.0》應(yīng)收模塊規(guī)定：針對每月實際已實現(xiàn)的銷售業(yè)務(wù)，開具增值稅發(fā)票，確認收入。主要包括售電收入確認、供熱收入確認和非電收入確認三項業(yè)務(wù)。123.創(chuàng)建借款合同時，貸款類型中可以選擇的有。（）A、信用借款B、保證借款C、質(zhì)押借款D、以上答案都對【正確答案】：D解析：

D選項正確。根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目_用戶操作手冊》，在創(chuàng)建借款合同時（FN1V），【貸款類型】指借款的信用類型，包含信用借款、保證借款、質(zhì)押借款、質(zhì)押借款和其他借款。124.下列哪項不是稅費計提報賬單的業(yè)務(wù)類型（）A、計提當期所得稅B、計提黨組織工作經(jīng)費C、計提殘疾人就業(yè)保障金D、稅費繳納（被動扣款）【正確答案】：D解析：

根據(jù)《國際平臺業(yè)務(wù)操作規(guī)范》，稅費繳納（被動扣款）是被動扣款報賬單的業(yè)務(wù)類型。125.月初進行電費暫估時應(yīng)該填寫什么報賬單（）A、收入暫估報賬單B、收入確認報賬單C、壞賬準備報賬單D、銀行收款報賬單【正確答案】：A解析：

針對參與電力市場化交易的發(fā)電廠每月實際已經(jīng)實現(xiàn)的省內(nèi)交易售電收入，因暫未開具增值稅發(fā)票和電網(wǎng)電費結(jié)算單，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制需進行收入暫估。暫估后須在次月提《收入確認報賬單》對實際結(jié)算電量進行確認，并關(guān)聯(lián)對應(yīng)暫估單據(jù)進行沖銷。126.以下哪個報賬單（）不在應(yīng)付模塊發(fā)起。A、有采購訂單的發(fā)票結(jié)算業(yè)務(wù)B、無采購訂單的發(fā)票結(jié)算業(yè)務(wù)C、燃料發(fā)票結(jié)算報賬單D、內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報賬單【正確答案】：D解析：

根據(jù)共享業(yè)務(wù)操作規(guī)范A.B.C均在應(yīng)付模塊發(fā)起；選項D在資金模塊發(fā)起；故選擇D127.票據(jù)支付不需要核對以下哪個信息（）A、收票單位B、票據(jù)號碼C、收票聯(lián)行號D、付款賬號【正確答案】：D解析：

中國華電集團有限公司財務(wù)共享中心業(yè)務(wù)審核標準手冊（試行）（內(nèi)部資料）1.6承兌匯票：【審核要點】1.出票日期（紙質(zhì)匯票必須大寫）、出票人全稱、賬號、付款行全稱、收款人全稱、賬號、開戶銀行、匯票到期日（紙質(zhì)匯票必須大寫）、匯票票號、出票金額大小寫等要素應(yīng)填寫正確、完整，無涂改痕跡。128.各單位存放于財務(wù)公司的存款應(yīng)填報在內(nèi)部抵銷表（）中。A、內(nèi)部債權(quán)表B、內(nèi)部收入表C、內(nèi)部成本表D、吸收存款情況表【正確答案】：A解析：

存款不符合BC表的應(yīng)列情況，財務(wù)公司存款不屬于D的情況。129.資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建事務(wù)代碼為()。AS01B、AS02C、AS03D、AS04【正確答案】：A解析：

《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》及實操查詢，AS01為資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建事務(wù)代碼。130.付款優(yōu)先級排序：以下正確的排序是（）A、其余當日非特殊付款--預(yù)約支付--當日票據(jù)支付B、其余當日非特殊付款--當日票據(jù)支付--預(yù)約支付C、當日票據(jù)支付--其余當日非特殊付款--預(yù)約支付D、預(yù)約支付--其余當日非特殊付款-當日票據(jù)支付【正確答案】：B解析：

根據(jù)支付日清單要求，當日支付單據(jù)當日支付完畢，可以預(yù)約支付。131.收到應(yīng)收的非生產(chǎn)用電，銀行收款報賬單中收款性質(zhì)為（）。A、預(yù)收電費B、收取非居民熱費C、預(yù)收電費及容量轉(zhuǎn)讓費D、收取電費及容量轉(zhuǎn)讓費【正確答案】：D解析：

收到應(yīng)收的非生產(chǎn)用電，銀行收款報賬單中業(yè)務(wù)類型為銷售類進度款。預(yù)收電費、收取非居民熱費、預(yù)收電費及容量轉(zhuǎn)讓費、收取電費及容量轉(zhuǎn)讓費屬于銀行收款報賬單中收款信息中收款性質(zhì)。A.C均預(yù)收，B為熱費，故D正確。132.需要在特定的時間段內(nèi)停用一項資產(chǎn)，可在資產(chǎn)主數(shù)據(jù)卡片勾選（）按鈕。A、資產(chǎn)停用B、功能范圍C、不活動日期D、科目定位碼【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》，要在特定時間段內(nèi)停用一項資產(chǎn)，可在資產(chǎn)主數(shù)據(jù)卡片勾選“資產(chǎn)停用”標識，系統(tǒng)將不再計算此時間段內(nèi)的資產(chǎn)折舊。133.會計對已審核、承兌、貼現(xiàn)、背書、拆票付款的票據(jù)進行退票操作的事務(wù)代碼為（）。A、ZFIAR12B、ZFIAR10C、ZFIAR11D、ZFIAR13【正確答案】：B解析：

《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》及實操查詢，ZFIAR10為已審核、承兌、貼現(xiàn)、背書、拆票付款的票據(jù)進行退票操作的事務(wù)代碼。134.一般總賬付款報賬單處理時長超過（）工作小時算逾期。A、24B、48C、16D、8【正確答案】：D解析：

一般總賬付款報賬單處理時長超過8工作小時算逾期。135.創(chuàng)建借款合同時，下列哪一項是在產(chǎn)品類型中選擇的。（）A、集團內(nèi)借款B、信用借款C、保證借款D、質(zhì)押借款【正確答案】：A解析：

A選項正確。根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目_用戶操作手冊》，在創(chuàng)建借款合同時（FN1V），【產(chǎn)品類型】對借款進行分類。分為ZA-集團內(nèi)借款、ZB-集團外借款。136.創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)時分配界面按類別對資產(chǎn)進行分類統(tǒng)計的輔助信息為（）。A、資產(chǎn)小類B、經(jīng)濟用途C、使用狀態(tài)D、評估組5【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》，按類別對資產(chǎn)進行分類統(tǒng)計。137.獲取匯票流水需要上線單位提以下哪項（）A、應(yīng)收票據(jù)承兌申請單B、應(yīng)收票據(jù)登記單C、提普通類網(wǎng)銀操作申請單D、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬申請單【正確答案】：C解析：

此類操作無需生成憑證，提資金類通知報賬單-普通類網(wǎng)銀操作申請單，單據(jù)直接到達資金組。138.財務(wù)公司支付失敗退回款項應(yīng)生成（）報賬單。A、銀行收款報賬單B、通用報賬單C、收入確認報賬單D、一般總賬報賬單【正確答案】：A解析：

財務(wù)共享中心業(yè)務(wù)為單向流動，當財務(wù)公司支付失敗退回款項時，應(yīng)提銀行收款報賬單。139.下列財務(wù)公司網(wǎng)銀支付操作關(guān)于“退回重復(fù)”的說法中，正確是（）。A、發(fā)現(xiàn)支付失敗事項且財務(wù)公司網(wǎng)銀頁面已出現(xiàn)“失敗已補賬”樣，資金崗人員需及時聯(lián)系上線單位，進行重新提報操作B、“退回重復(fù)”類報賬單以“CFSQ-”打頭且需通過線下辦理支付C、“退回重復(fù)”類報賬單在重新支付時，需重新提報預(yù)算D、“退回重復(fù)”類報賬單，原單已產(chǎn)生實質(zhì)上的資金流動，故占用原單當日預(yù)算【正確答案】：D解析：

B為線上辦理，C為月內(nèi)提送無需再次占用預(yù)算，故選D140.票據(jù)管理方面，需要財務(wù)共享中心承接的業(yè)務(wù)有（）A、電子銀行承兌匯票的簽收、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓、提示付款、到期承兌以及開立、拆分、劃轉(zhuǎn)B、只有電子銀行承兌匯票的簽收、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓、提示付款、到期承兌C、只有電子銀行承兌匯票的簽收、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓、提示付款D、以上都不對【正確答案】：A解析：

中國華電集團有限公司財務(wù)共享中心資金結(jié)算管理辦法（試行）第十九條電子承兌票據(jù)的管理（一）分中心負責(zé)根據(jù)上線企業(yè)提報的報賬單，及時處理電子承兌票據(jù)出票、提示收票、收票簽收、背書轉(zhuǎn)讓簽收、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、提示付款、承兌、開立、兌付等業(yè)務(wù)。141.SAP月末在建工程結(jié)算的事務(wù)碼為（）A、CJ88B、CJB1CJB2D、CJI3【正確答案】：A解析：

CJB1-批量生成結(jié)算規(guī)則，CJB2-單個生成結(jié)算規(guī)則，CJI3-項目實際成本行項目，CJ88-單個項目結(jié)算142.分中心應(yīng)至少（）進行一次網(wǎng)銀密鑰盤點，檢查網(wǎng)銀密鑰保管情況，確保網(wǎng)銀密鑰齊全、無損、使用狀態(tài)良好。A、每月B、每季度C、每年D、半年【正確答案】：A解析：

《中國華電集團有限公司財務(wù)共享資金結(jié)算管理辦法》第十四條網(wǎng)銀密鑰管理（四）分中心應(yīng)使用專用保險柜保管網(wǎng)銀密鑰，網(wǎng)銀密鑰操作員應(yīng)妥善保管網(wǎng)銀操作密碼，并至少每季度更換一次密碼。分中心應(yīng)至少每月進行一次網(wǎng)銀密鑰盤點，檢查網(wǎng)銀密鑰保管情況。143.一筆建設(shè)銀行批量代發(fā)工資在經(jīng)過三崗之后，支付失敗了。可能的原因不包含（）。A、復(fù)核完的時候自動歸集已經(jīng)發(fā)生了，歸集后的錢不足以支付工資B、付之前沒有查看余額，其實網(wǎng)銀里的余額本來就不足以支付工資C、報賬單里提供的上傳文件格式不正確D、收款信息里填的都是工行的賬號【正確答案】：C解析：

根據(jù)實際操作情況看，如果文件格式不正確，那么經(jīng)辦就無法在網(wǎng)銀提交成功，不可能到達復(fù)核崗。144.下列不屬于應(yīng)收模塊報賬單類型的是()A、內(nèi)部往來報賬單B、收入暫估報賬單C、收入確認報賬單D、壞賬準備報賬單【正確答案】：A解析：

內(nèi)部往來報賬單屬于總賬模塊報賬單類型。應(yīng)收模塊報賬單類型有：收入暫估報賬單、收入確認報賬單、壞賬準備報賬單、銀行收款報賬單。145.下列各項中，哪賬表由上線單位填報（）A、電熱技經(jīng)表B、資產(chǎn)負債補充項目表C、熱力財務(wù)技經(jīng)表快報D、人數(shù)及電熱技經(jīng)表臺賬數(shù)據(jù)【正確答案】：D解析：

根據(jù)《中國華電集團有限公司戰(zhàn)略財務(wù)、共享財務(wù)和業(yè)務(wù)財務(wù)工作職責(zé)》中“三、共享財務(wù)職權(quán)和管理要求...財務(wù)報告管理方面...各級子企業(yè)財務(wù)快報及時性要求,共享分中心要于每月2日完成快報編制并報送相關(guān)直屬單位”排除ABC。146.（）業(yè)務(wù)可以通過通用申請單申請。A、業(yè)務(wù)招待B、外出培訓(xùn)C、出差D、購買辦公用品【正確答案】：B解析：

《SAP報賬系統(tǒng)用戶操作手冊》中費用報銷操作章節(jié)，根據(jù)表單類型不同，分為會議申請單、出差申請單和通用申請單三種事前申請單據(jù)，會議申請單為會議費的報銷單的必要事前單據(jù)，出差申請單為差旅報銷單的必要事前單據(jù)，通用申請單為培訓(xùn)費-外出培訓(xùn)業(yè)務(wù)的事前單據(jù)，后續(xù)在通用報銷單、差旅報銷單中可關(guān)聯(lián)。147.財務(wù)公司銀行賬戶交易明細接口(SAP推送共享國際)的代碼為（）。A、ZFICM21B、ZFICM23C、ZFICM22D、ZFICM24【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》3資金操作業(yè)務(wù)，3.2.2推送交易明細至共享國際平臺，事務(wù)代碼：ZFICM23-財務(wù)公司銀行賬戶交易明細接口(SAP推送共享國際)148.下列fam側(cè)應(yīng)付模塊報賬單，由報賬系統(tǒng)發(fā)起的是（）A、合同預(yù)付款報賬單B、無合同預(yù)付款報賬單C、燃料發(fā)票結(jié)算報賬單D、合同采購付款報賬單【正確答案】：B解析：

fam側(cè)應(yīng)付模塊報賬單，無合同預(yù)付款報賬單由報賬系統(tǒng)發(fā)起。合同預(yù)付款報賬單、燃料發(fā)票結(jié)算報賬單和合同采購付款報賬單由合同模塊發(fā)起。149.下列不涉及重要資金的敏感詞的是（）。A、煙B、招待C、糧油D、酒店【正確答案】：C解析：

根據(jù)《中國華電集團有限公司大額及重要資金支付審核實施細則》第一章本細則所稱重要資金，是指向系統(tǒng)外單位（含個人）支付的燃料預(yù)付款、注入?yún)⒐善髽I(yè)資本金、對外收購（并購）、通過外部金融機構(gòu)發(fā)放委托貸款、對外捐贈等重要資金;以及含有“煙、酒、招待”等字眼的對公支付。重要資金的敏感詞包括煙、酒、招待等，不包括糧油。150.下列哪項不是一般總賬報賬單的業(yè)務(wù)類型（）A、保理B、成本結(jié)轉(zhuǎn)C、計提水資源費與庫區(qū)基金D、利息計提【正確答案】：C解析：

根據(jù)《國際平臺業(yè)務(wù)操作規(guī)范》，計提水資源費與庫區(qū)基金是稅費計提報賬單的業(yè)務(wù)類型。151.燃料預(yù)付款（）需直屬單位審批A、單一供應(yīng)商未結(jié)清燃料預(yù)付款余額500萬元（含）以上B、單一供應(yīng)商未結(jié)清燃料預(yù)付款余額300萬元（含）以上C、單一供應(yīng)商未結(jié)清燃料預(yù)付款余額100萬元（含）以上D、單一供應(yīng)商未結(jié)清燃料預(yù)付款余額1000萬元（含）以上【正確答案】：D解析：

根據(jù)《燃料采購合同（具備預(yù)付款條件）》和《三重一大會議紀要（重大資金支付）》，選項D正確。152.應(yīng)付職工薪酬多發(fā)放，余額負數(shù)需重分類至（）。A、其他應(yīng)收款B、應(yīng)收賬款C、其他流動資產(chǎn)D、預(yù)付賬款【正確答案】：A解析：

應(yīng)付職工薪酬期末余額負數(shù)，說明是少計提了或者多發(fā)放的。如果是少計提了就需要補做計提工資分錄。如果是多發(fā)放了，就需要把多發(fā)放的工資收回。應(yīng)付職工薪酬期末余額負數(shù)的重分類分錄是，借：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)付職工薪酬。153.公司發(fā)放工資時，應(yīng)發(fā)起（）A、被動扣款報賬單B、一般總賬報賬單C、內(nèi)部往來報賬單D、費用攤銷報賬單【正確答案】：A解析：

公司發(fā)放工資時，應(yīng)發(fā)起被動扣款報賬單—薪酬發(fā)放(可帶抵扣項目)，對應(yīng)填寫被動扣款信息、薪酬發(fā)放信息、抵減項目、收入及稅金。154.錄入憑證時，如果將某一行項目金額修改為0，則代表（）。A、刪除該記賬碼下所有行項目B、刪除該行項目C、對該行項目無任何影響D、刪除所有行項目【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》2.憑證錄入，2.4復(fù)制會計憑證，如果將某一行項目金額修改為0，則代表刪除該行。155.業(yè)務(wù)人員提報無訂單發(fā)票結(jié)算報賬單時，需要錄入的字段是（）A、利潤中心B、成本中心C、基金中心D、備注【正確答案】：B解析：

業(yè)務(wù)人員提報無訂單發(fā)票結(jié)算報賬單時，需要錄入成本中心字段。156.在日常業(yè)務(wù)處理的過程中，可能需要退單修改，正確的退單處理步驟為（）A、核實情況后退單，按照流程一步一步退回業(yè)務(wù)單位申請人B、不用核實，直接按照業(yè)務(wù)流程一步一步退回到業(yè)務(wù)單位申請人C、先核實情況，再上報組長，然后再進行退單D、先核實情況，再上報組長，同步登記審核日志，然后再進行退單【正確答案】：D解析：

根據(jù)財務(wù)公司目前操作情況，對退單修改處理采取先核實，再上報，同步登記，最后退單步驟。157.報銷業(yè)務(wù)招待費時，影像資料中未啟用OCR識別的情況下，必須要有什么附件（）A、發(fā)票查驗單B、領(lǐng)料單C、出庫單【正確答案】：A解析：

根據(jù)《關(guān)于進一步加強“八項費用”開支管理的通知》中國華電財【2015】370號“業(yè)務(wù)招待費報銷應(yīng)當提供業(yè)務(wù)招待審批單、用餐發(fā)票、發(fā)票真?zhèn)悟炞C等憑單?！?58.集團公司系統(tǒng)各級單位通過財務(wù)公司網(wǎng)銀系統(tǒng)向系統(tǒng)外單位（含個人）支付單筆金額人民幣（）萬（含）以上，需履行集團公司大額資金審批流程。A、不限額B、500C、1000D、2000【正確答案】：D解析：

根據(jù)《中國華電集團有限公司大額及重要資金支付審核實施細則》（中國華電財制〔2023〕24號）規(guī)定：大額資金，是指向系統(tǒng)外單位（含個人）支付單筆金額人民幣2000萬（含）以上（外幣按照即時匯率折算）。159.凍結(jié)公司代碼層會計科目使用事務(wù)碼（）。A、FSS0B、FS00C、FSSFD、SF00【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》FS00為凍結(jié)公司代碼層會計科目使用事務(wù)碼。160.以下不屬于收入確認報賬單，需上傳的附件有()。A、增值稅發(fā)票B、收入暫估報賬單C、電量結(jié)算單D、收入確認報賬單【正確答案】：B解析：

收入暫估報賬單僅作收入暫估使用161.內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報賬單需要提交的附件（）A、內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報賬單B、銀行回單C、票據(jù)報賬單D、資金留存申請表【正確答案】：A解析：

《國際平臺新科目體系切換_業(yè)務(wù)操作規(guī)范》資金模塊規(guī)定內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報賬單所需必要附件：《內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報賬單》。162.財務(wù)共享中心按照“1+N”的總分模式布局，遵循規(guī)模效應(yīng)和管理效率兼顧的原則，分中心選擇合適()作為依托，業(yè)務(wù)上接受共享中心本部指導(dǎo)，人員日常管理等由所在區(qū)域的直屬單位負責(zé)。A、三級單位組織機構(gòu)B、直屬單位C、總中心下支機構(gòu)D、集團公司派駐直屬單位組織機構(gòu)【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國華電集團財務(wù)共享中心管控方案》（中國華電函〔2020〕239號）共享中心按照“1+N”的總分模式布局，遵循規(guī)模效應(yīng)和管理效率兼顧的原則，分中心選擇合適直屬單位作為依托，業(yè)務(wù)上接受共享中心本部指導(dǎo)，人員日常管理等由所在區(qū)域的直屬單位負責(zé)。163.下列哪些不屬于退單的情形（）A、報賬單類型選擇錯誤B、業(yè)務(wù)類型選擇錯誤C、報賬單金額填寫錯誤D、入賬日期錯誤【正確答案】：D解析：

入賬日期錯誤可以生成憑證時修改，已生成憑證的可以沖銷后重新生成憑證，無需退單進行處理164.資金結(jié)算崗處理歸集單時，需要注意附件張數(shù)及附單張數(shù)是支付信息條目的（）倍。A、2B、3C、4D、5【正確答案】：A解析：

資金歸集報賬單，支付信息條目是抓取銀行流水，附件張數(shù)及附單張數(shù)有報賬單封面和銀行回單，銀行回單有財務(wù)公司回單和商業(yè)銀行回單，單據(jù)翻倍。165.針對已存在采購訂單的采購業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門依據(jù)采購訂單和實際采購業(yè)務(wù)發(fā)生情況，企業(yè)業(yè)務(wù)部門申請對已驗收的采購貨物或服務(wù)與供應(yīng)商進行結(jié)算、處理采購發(fā)票的業(yè)務(wù)場景，應(yīng)在報賬系統(tǒng)提報（）A、有訂單發(fā)票結(jié)算報賬單B、無訂單發(fā)票結(jié)算報賬單C、合同采購付款報賬單D、無合同采購付款報賬單【正確答案】：A解析：

根據(jù)《國際平臺業(yè)務(wù)操作規(guī)范》，已存在采購訂單的采購業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門依據(jù)采購訂單和實際采購業(yè)務(wù)發(fā)生情況，企業(yè)業(yè)務(wù)部門申請對已驗收的采購貨物或服務(wù)與供應(yīng)商進行結(jié)算、處理采購發(fā)票的業(yè)務(wù)場景，應(yīng)在報賬系統(tǒng)提報有訂單發(fā)票結(jié)算報賬單。166.SAP支付接口推送報賬單失敗，原因可在支付接口中查詢，輸入（），選擇推送狀態(tài)查詢，點擊執(zhí)行。A、日期B、金額C、報賬單號D、公司代碼【正確答案】：C解析：

其他均可能出現(xiàn)同樣條件的單據(jù)，唯C答案只能指向一個單據(jù)。167.創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)時，在折舊范圍界面折舊范圍欄位中，固定資產(chǎn)根據(jù)集團貨幣類型計提的折舊是（）。A、集團貨幣折舊B、稅務(wù)折舊C、賬面折舊D、標準折舊【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》，集團貨幣折舊指根據(jù)集團貨幣類型計提的折舊，主要是由于外資企業(yè)采用外幣作為記賬本位幣。168.財務(wù)共享中心作為人才培養(yǎng)中心，為發(fā)揮業(yè)務(wù)集中優(yōu)勢，加強員工財務(wù)理論和操作技能培訓(xùn)，打造財務(wù)人才培養(yǎng)基地，建立財務(wù)共享分中心“（）”工作機制。A、區(qū)域管理，人崗相適B、定員+輪崗培訓(xùn)C、分批到位，競爭擇優(yōu)D、以一帶多，崗位輪動【正確答案】：B解析：

《中國華電集團有限公司財務(wù)共享中心運營管理辦法（試行)》《中國華電集團有限公司財務(wù)共享中心人員輪崗管理細則（試行）》(中國華電共享〔2022〕40號)，財務(wù)共享中心作為人才培養(yǎng)中心，各分中心依據(jù)集團公司批復(fù)的“三定”方案組織人員按固定+輪換崗位到位。169.財務(wù)公司的結(jié)算賬戶支付金額超過（）萬元需執(zhí)行三級審核。A、20B、50C、80D、100【正確答案】：B解析：

財務(wù)公司的結(jié)算賬戶支付金額超過50萬元需執(zhí)行三級審核。170.付款報賬單對方付款賬號以下做法正確的是（）A、提報報賬單供應(yīng)商信息自動帶出無需確認B、提報報賬單供應(yīng)商信息自動帶出需確認C、共享中心應(yīng)付崗可更改D、共享中心資金支付崗可更改【正確答案】：B解析：

付款報賬單對方付款賬號應(yīng)為提報報賬單供應(yīng)商信息自動帶出需確認。171.選擇票據(jù)點擊“提交銀行審核”后，票據(jù)狀態(tài)更新為（）。A、16銀行審核中B、17銀行退回待查C、18票據(jù)合格D、19應(yīng)付票據(jù)【正確答案】：A解析：

根據(jù)《共享運營平臺用戶操作手冊》結(jié)合系統(tǒng)操作，選擇票據(jù)點擊“提交銀行審核”后，票據(jù)狀態(tài)更新為16銀行審核中。172.稅及稅率為13%時，對應(yīng)的輔助核算編碼為（）。A、101B、102C、103D、106【正確答案】：B解析：

根據(jù)SAP核算系統(tǒng)往來憑證錄入F-02，需要填寫專項類別和專項內(nèi)容兩個輔助核算字段，稅及稅率為13%時，對應(yīng)的輔助核算編碼為102。173.下列各項中，不屬于職工福利費的是（）。A、撫恤費B、企業(yè)向職工發(fā)放的獎金C、喪葬補助費D、防暑降溫費【正確答案】：B解析：

屬于職工福利費的情況：1、職工食堂費用；2、職工宿舍費用；3、職工集體交通費；4、職工體檢、醫(yī)療費；5、職工療養(yǎng)費；6、職工防暑降溫費；7、職工異地安家費；8、職工探親假路費；9、職工困難補助；10、供養(yǎng)直系親屬醫(yī)藥費；11、獨生子女費；12、取暖補貼；13、喪葬撫恤金和救濟金14、離退休人員活動經(jīng)費；15、離休人員藥費、節(jié)日慰問費174.在付款時，一般情況下，金額超過（）需要資金復(fù)核崗審核。A、2000萬B、100萬C、50萬D、所有金額【正確答案】：D解析：

系統(tǒng)設(shè)置付款時，要求所有支付必須兩人以上審批。175.資金結(jié)算組負責(zé)資金收付業(yè)務(wù)、銀企對賬、（）等工作。A、票據(jù)登記B、資產(chǎn)業(yè)務(wù)C、賬戶管理D、回單統(tǒng)計【正確答案】：A解析：

《中國華電集團有限公司財務(wù)共享中心資金結(jié)算管理辦法》中第八條分中心主要職責(zé)：（一）執(zhí)行總中心資金結(jié)算管理相關(guān)辦法，可結(jié)合本中心需求及崗位配置，對具體管理內(nèi)容進行細化；（二）負責(zé)上線企業(yè)的資金收支、電子承兌票據(jù)日常管理、紙質(zhì)票據(jù)記賬等資金結(jié)算管理工作；（三）負責(zé)上線企業(yè)銀行對賬和余額調(diào)節(jié)表的編制，并及時與上線企業(yè)核對未達賬項；（四）負責(zé)上線企業(yè)的銀行賬戶密鑰管理，并按期完成銀企對賬網(wǎng)銀操作；176.報賬單重新發(fā)起支付校驗可以修改的項目不包括（）。A、資金計劃項目B、預(yù)計支付日期C、收款賬戶戶名D、附言【正確答案】：C解析：

發(fā)起支付校驗的項目包括付款賬戶、資金計劃項目、預(yù)計支付日期和附言等。收款賬戶戶名是填寫報賬單時供應(yīng)商信息欄填列。177.下列哪句話是帶有特殊字眼的（）A、小王這周六要去華電集團高級培訓(xùn)中心參加培訓(xùn)。B、要過年啦，明天得早點起床去集市上買點煙花，這樣年味更濃了。C、周總后天要坐飛機出差，我得趕緊幫周總訂好機票。D、新建的體育館開了，以后可以去附近的體育館跑步了?！菊_答案】：B解析：

《中國華電集團有限公司大額及重要資金支付審核實施細則（試行）按照集團公司規(guī)定》第三十三條含有“煙、酒、招待”等字眼的敏感項目審核要件：（一）各單位審核要件：1.對公付款是否履行單次招待事前審批程序；2.對招待產(chǎn)生的香煙款項不予通過；3.單次招待費發(fā)票是否連號，跨號情況；4.人均招待標準是否符合規(guī)定；5.招待事項是否符合中央“八項規(guī)定”以及集團公司其他。178.報表查詢時應(yīng)收應(yīng)付相關(guān)的報表是。A、憑證查詢B、客戶余額查詢C、固定資產(chǎn)清單D、成本費用明細表【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國華電集團SAP財務(wù)核算系統(tǒng)推廣項目用戶操作手冊》月結(jié)模塊操作手冊及系統(tǒng)操作，報表查詢時應(yīng)收應(yīng)付相關(guān)的報表是客戶余額查詢。179.4月初暫估3月熱費收入，填報收入暫估報賬單中，記賬期間選擇（）A、3月B、4月C、5月D、不填【正確答案】：A解析：

暫估報賬單記賬期間為暫估當月。180.財務(wù)共享中心建設(shè)是集團公司“三型三化551”（）和能力建設(shè)的基本載體，是財務(wù)工作邁向數(shù)字化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵起步。A、數(shù)字化體系B、財務(wù)體系C、數(shù)字化建設(shè)D、財務(wù)建設(shè)【正確答案】：B解析：

《關(guān)于建設(shè)“三型三化551”財務(wù)體系加快財務(wù)轉(zhuǎn)型創(chuàng)建一流財務(wù)指導(dǎo)意見》抓住建設(shè)財務(wù)共享中心這個關(guān)鍵舉措，加快云大移物智現(xiàn)代信息技術(shù)建設(shè)，創(chuàng)新財務(wù)組織管理模式，打造數(shù)字財務(wù)，加大財會隊伍建設(shè)