合同履約保證管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司合同管理，確保合同的全面履行，維護(hù)公司的合法權(quán)益，特制定本合同履約保證管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及所屬單位簽訂的各類合同，包括但不限于買賣合同、租賃合同、服務(wù)合同、建設(shè)工程合同等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：合同的簽訂、履行、變更、解除等應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定。2.全面履行原則：合同雙方應(yīng)按照合同約定全面履行各自的義務(wù)，確保合同目的的實(shí)現(xiàn)。3.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：加強(qiáng)對(duì)合同履行過程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和防控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題，避免或減少公司損失。4.責(zé)任追究原則：對(duì)合同履行過程中出現(xiàn)的違約行為和過錯(cuò)，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、合同履約保證的形式（一）保證金1.對(duì)于重要合同或風(fēng)險(xiǎn)較大的合同，根據(jù)合同金額和風(fēng)險(xiǎn)程度，要求對(duì)方繳納一定比例的保證金。保證金的金額由合同承辦部門根據(jù)具體情況提出建議，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后確定。2.保證金應(yīng)在合同簽訂前繳納至公司指定賬戶，并注明合同編號(hào)和用途。3.保證金的退還應(yīng)根據(jù)合同履行情況，按照合同約定辦理。如對(duì)方無違約行為，在合同履行完畢后[X]個(gè)工作日內(nèi)全額退還；如對(duì)方存在違約行為，根據(jù)違約情況扣除相應(yīng)金額后退還剩余部分。（二）履約保函1.對(duì)于符合條件的合同，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以要求對(duì)方提供銀行出具的履約保函。履約保函的金額、有效期等應(yīng)與合同約定一致。2.公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管履約保函原件，并建立臺(tái)賬進(jìn)行登記。3.在合同履行過程中，如發(fā)現(xiàn)對(duì)方存在違約行為，公司應(yīng)及時(shí)向銀行提交履約保函索賠申請(qǐng)，并按照銀行要求提供相關(guān)證明材料。（三）其他擔(dān)保方式根據(jù)合同具體情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，也可以采用其他合法有效的擔(dān)保方式，如抵押、質(zhì)押、保證等。采用其他擔(dān)保方式的，應(yīng)簽訂相應(yīng)的擔(dān)保合同，并辦理相關(guān)登記手續(xù)。三、合同履約保證的管理職責(zé)（一）合同承辦部門1.負(fù)責(zé)合同履約保證的具體落實(shí)工作，包括與對(duì)方協(xié)商確定履約保證的形式、金額、繳納時(shí)間等，并在合同中明確約定。2.跟蹤合同履行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決履約過程中出現(xiàn)的問題，如發(fā)現(xiàn)對(duì)方存在違約行為，應(yīng)及時(shí)向公司報(bào)告，并采取相應(yīng)措施維護(hù)公司權(quán)益。3.負(fù)責(zé)辦理履約保證金的退還手續(xù)，按照合同約定審核對(duì)方提交的退還申請(qǐng)，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)履約保證金的收取、保管和退還工作，設(shè)立專門賬戶進(jìn)行核算，并定期與合同承辦部門核對(duì)賬目。2.按照公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見辦理履約保函的相關(guān)手續(xù)，包括向銀行提交申請(qǐng)、繳納手續(xù)費(fèi)等，并負(fù)責(zé)保管履約保函原件及相關(guān)資料。3.對(duì)合同履行過程中的資金往來進(jìn)行監(jiān)督和管理，確保資金安全。（三）法務(wù)部門1.參與合同的起草、審核和簽訂工作，對(duì)合同中關(guān)于履約保證的條款進(jìn)行合法性審查，提出法律意見和建議。2.為合同履約保證管理提供法律咨詢和支持，協(xié)助處理合同履行過程中的法律糾紛。3.對(duì)合同違約行為進(jìn)行法律分析，指導(dǎo)相關(guān)部門采取合法有效的措施追究對(duì)方的違約責(zé)任。（四）審計(jì)部門1.對(duì)合同履約保證的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查履約保證金的收取、保管、退還等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.對(duì)合同履行過程中的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，評(píng)價(jià)合同履行效果，提出審計(jì)意見和建議，促進(jìn)公司加強(qiáng)合同管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。四、合同履約保證的繳納與管理（一）繳納流程1.合同承辦部門在合同談判階段，應(yīng)根據(jù)合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況，向?qū)Ψ教岢隼U納履約保證金或提供履約保函的要求，并在合同草案中明確約定。2.合同草案經(jīng)法務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，合同承辦部門將合同文本及履約保證相關(guān)要求告知對(duì)方。3.對(duì)方同意繳納履約保證金或提供履約保函的，應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和方式辦理相關(guān)手續(xù)。合同承辦部門負(fù)責(zé)跟蹤督促對(duì)方按時(shí)足額繳納，并及時(shí)將繳納情況告知財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門收到履約保證金后，應(yīng)出具收款憑證，并按照合同約定進(jìn)行賬務(wù)處理。收到履約保函原件后，應(yīng)進(jìn)行登記并妥善保管。（二）保管與使用1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的保證金臺(tái)賬，對(duì)每筆保證金的收取、退還、余額等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。臺(tái)賬應(yīng)定期與合同承辦部門核對(duì)，確保賬賬相符。2.履約保證金應(yīng)?？顚Ｓ?，除用于合同約定的事項(xiàng)外，不得挪作他用。如因特殊情況需要?jiǎng)佑寐募s保證金的，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。3.履約保函原件由財(cái)務(wù)部門指定專人保管，保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，不得擅自將保函原件提供給他人查閱或使用。確因工作需要查閱保函原件的，須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理登記手續(xù)。（三）退還管理1.在合同履行完畢后，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)對(duì)合同履行情況進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)，并填寫《履約保證金退還申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明合同履行情況、對(duì)方是否存在違約行為及處理結(jié)果等。2.《履約保證金退還申請(qǐng)表》經(jīng)合同承辦部門負(fù)責(zé)人審核、法務(wù)部門審查、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交財(cái)務(wù)部門辦理退還手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見，對(duì)履約保證金進(jìn)行退還。如對(duì)方繳納的是履約保函，在保函有效期屆滿且對(duì)方無違約行為的情況下，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將保函原件退還對(duì)方，并辦理相關(guān)手續(xù)。五、合同履行過程中的監(jiān)督與檢查（一）定期檢查1.合同承辦部門應(yīng)定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)掌握合同執(zhí)行進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。檢查內(nèi)容包括合同條款的履行情況、對(duì)方的履約能力和信用狀況、履約保證金的使用情況等。2.合同承辦部門應(yīng)每月向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)合同履行情況，遇有重大問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告。（二）專項(xiàng)檢查1.根據(jù)工作需要，公司可以組織開展合同履約專項(xiàng)檢查，對(duì)重點(diǎn)合同或涉及金額較大的合同進(jìn)行全面檢查。專項(xiàng)檢查由審計(jì)部門牽頭，合同承辦部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門配合。2.專項(xiàng)檢查應(yīng)制定詳細(xì)的檢查方案，明確檢查內(nèi)容、方法、步驟和時(shí)間安排等。檢查結(jié)束后，應(yīng)形成專項(xiàng)檢查報(bào)告，提出存在的問題和改進(jìn)建議，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.建立合同履行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，合同承辦部門在合同履行過程中如發(fā)現(xiàn)對(duì)方存在可能影響合同履行的風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)及時(shí)向公司報(bào)告，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)，對(duì)合同履行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提醒公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。六、合同違約處理（一）違約認(rèn)定1.合同雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)，如一方未履行或未完全履行合同義務(wù)，構(gòu)成違約。違約行為的認(rèn)定應(yīng)依據(jù)合同條款、法律法規(guī)及相關(guān)證據(jù)進(jìn)行。2.合同承辦部門在發(fā)現(xiàn)對(duì)方存在違約行為后，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，包括合同文本、往來函件、會(huì)議紀(jì)要、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、付款憑證等，并進(jìn)行整理和分析。（二）違約處理措施1.對(duì)于一般違約行為，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)與對(duì)方溝通協(xié)商，要求對(duì)方采取補(bǔ)救措施，繼續(xù)履行合同義務(wù)，并承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。如對(duì)方拒絕履行或采取補(bǔ)救措施后仍不能滿足合同要求的，公司應(yīng)按照合同約定追究對(duì)方的違約責(zé)任。2.對(duì)于嚴(yán)重違約行為，公司應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律程序，通過訴訟、仲裁等方式維護(hù)公司的合法權(quán)益。在采取法律措施前，應(yīng)充分評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)和成本，并制定詳細(xì)的應(yīng)對(duì)方案。3.如對(duì)方的違約行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司有權(quán)要求對(duì)方賠償損失。損失賠償額應(yīng)相當(dāng)于因違約所造成的損失，包括合同履行后可以獲得的利益，但不得超過違反合同一方訂立合同時(shí)預(yù)見到或者應(yīng)當(dāng)預(yù)見到的因違反合同可能造成的損失。（三）責(zé)任追究1.對(duì)合同履行過程中因故意或重大過失導(dǎo)致公司遭受損失的相關(guān)責(zé)任人，公司將依法依規(guī)追究其責(zé)任。責(zé)任追究方式包括但不限于批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等。2.如因合同承辦部門未及時(shí)發(fā)現(xiàn)對(duì)方違約行為或未采取有效措施導(dǎo)致公司損失擴(kuò)大的，合同承辦部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。