公司財(cái)物財(cái)產(chǎn)管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司財(cái)物財(cái)產(chǎn)管理，保障公司資產(chǎn)安全與完整，規(guī)范財(cái)物財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)、使用、保管、處置等行為，提高財(cái)物財(cái)產(chǎn)使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的所有財(cái)物財(cái)產(chǎn)管理活動(dòng)。3.基本原則統(tǒng)一管理原則：公司財(cái)物財(cái)產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算。分級(jí)負(fù)責(zé)原則：各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)、子公司在公司授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)本部門(mén)、本單位財(cái)物財(cái)產(chǎn)的日常管理。管用結(jié)合原則：財(cái)物財(cái)產(chǎn)的管理應(yīng)與使用相結(jié)合，確保財(cái)物財(cái)產(chǎn)的合理配置和有效利用。勤儉節(jié)約原則：樹(shù)立節(jié)約意識(shí)，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，降低財(cái)物財(cái)產(chǎn)使用成本。二、財(cái)物財(cái)產(chǎn)分類(lèi)及定義1.固定資產(chǎn)指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專(zhuān)用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備等。2.低值易耗品指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，或使用期限不滿一年，但能多次使用且基本保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。如辦公桌椅、文件柜、低值工具等。3.辦公用品指公司日常辦公所需的各類(lèi)消耗性物品，如文具、紙張、墨盒、硒鼓等。4.庫(kù)存商品指公司用于銷(xiāo)售或提供勞務(wù)的各種商品、產(chǎn)品等。5.其他財(cái)物財(cái)產(chǎn)指除上述類(lèi)別以外的其他財(cái)物財(cái)產(chǎn)，如在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等。三、財(cái)物財(cái)產(chǎn)管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善公司財(cái)物財(cái)產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。負(fù)責(zé)公司財(cái)物財(cái)產(chǎn)的統(tǒng)一核算，定期編制財(cái)物財(cái)產(chǎn)報(bào)表，反映財(cái)物財(cái)產(chǎn)的增減變動(dòng)及結(jié)存情況。參與公司財(cái)物財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、清查等工作，對(duì)財(cái)物財(cái)產(chǎn)的價(jià)值核算和賬務(wù)處理進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。負(fù)責(zé)審核公司財(cái)物財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置、處置等預(yù)算，控制財(cái)物財(cái)產(chǎn)費(fèi)用支出。2.采購(gòu)部門(mén)職責(zé)根據(jù)公司需求，制定財(cái)物財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，按照規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)。負(fù)責(zé)選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)的財(cái)物財(cái)產(chǎn)符合質(zhì)量要求和公司規(guī)定。負(fù)責(zé)組織財(cái)物財(cái)產(chǎn)的驗(yàn)收工作，及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。負(fù)責(zé)采購(gòu)過(guò)程中的文件資料整理和歸檔工作。3.使用部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)提出本部門(mén)財(cái)物財(cái)產(chǎn)的需求計(jì)劃，配合采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行采購(gòu)。負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)物財(cái)產(chǎn)的日常使用和保管，確保財(cái)物財(cái)產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。定期對(duì)本部門(mén)財(cái)物財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。負(fù)責(zé)辦理本部門(mén)財(cái)物財(cái)產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)配、報(bào)廢等手續(xù)。4.資產(chǎn)管理部門(mén)職責(zé)（如有）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、轉(zhuǎn)移、處置等情況。定期組織固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)和使用情況，確保賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)和維修管理，制定固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，組織實(shí)施維修工作，延長(zhǎng)固定資產(chǎn)使用壽命。5.審計(jì)部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)物財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)物財(cái)產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。對(duì)財(cái)物財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、使用、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。參與公司財(cái)物財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行審計(jì)核實(shí)。四、財(cái)物財(cái)產(chǎn)采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃編制各部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要和實(shí)際情況，于每年末編制下一年度財(cái)物財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核。財(cái)務(wù)管理部門(mén)結(jié)合公司預(yù)算和資金狀況，對(duì)各部門(mén)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，匯總編制公司年度財(cái)物財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.采購(gòu)流程采購(gòu)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行詢(xún)價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，確定最終供應(yīng)商。采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)物品的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購(gòu)的財(cái)物財(cái)產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知使用部門(mén)和驗(yàn)收人員進(jìn)行驗(yàn)收。3.驗(yàn)收管理驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)的財(cái)物財(cái)產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，檢查其數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否符合要求。對(duì)于驗(yàn)收合格的財(cái)物財(cái)產(chǎn)，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，辦理入庫(kù)手續(xù)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的財(cái)物財(cái)產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理。五、財(cái)物財(cái)產(chǎn)使用與保管1.使用管理各部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的用途使用財(cái)物財(cái)產(chǎn)，不得擅自改變用途或挪作他用。員工應(yīng)愛(ài)護(hù)公司財(cái)物財(cái)產(chǎn)，正確使用和操作，避免因使用不當(dāng)造成損壞。對(duì)于大型、貴重或關(guān)鍵的財(cái)物財(cái)產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)制定專(zhuān)門(mén)的操作規(guī)程，并組織相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。2.保管管理固定資產(chǎn)應(yīng)指定專(zhuān)人保管，保管人員應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、使用部門(mén)等信息。低值易耗品和辦公用品應(yīng)分類(lèi)存放，建立領(lǐng)用登記制度，明確領(lǐng)用人員、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用數(shù)量等。庫(kù)存商品應(yīng)按照倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定進(jìn)行保管，確保庫(kù)存商品的安全和完好。財(cái)物財(cái)產(chǎn)保管場(chǎng)所應(yīng)具備必要的安全防護(hù)設(shè)施，如防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)等，確保財(cái)物財(cái)產(chǎn)不受損失。六、財(cái)物財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)1.清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期組織公司財(cái)物財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)，根據(jù)實(shí)際情況可安排不定期的專(zhuān)項(xiàng)清查盤(pán)點(diǎn)。每次清查盤(pán)點(diǎn)前，財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)制定清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等。2.清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施清查盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)公司財(cái)物財(cái)產(chǎn)進(jìn)行逐一清查核實(shí)，檢查賬實(shí)是否相符。對(duì)于清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，填寫(xiě)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，并及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)管理部門(mén)。3.清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理財(cái)務(wù)管理部門(mén)根據(jù)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整財(cái)物財(cái)產(chǎn)賬目。對(duì)于盤(pán)虧、毀損的財(cái)物財(cái)產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。對(duì)于清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的管理漏洞和問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，完善財(cái)物財(cái)產(chǎn)管理制度。七、財(cái)物財(cái)產(chǎn)處置管理1.處置范圍已達(dá)到使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的財(cái)物財(cái)產(chǎn)。因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已不適用的財(cái)物財(cái)產(chǎn)。因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、報(bào)廢的財(cái)物財(cái)產(chǎn)。閑置、不需用的財(cái)物財(cái)產(chǎn)。2.處置方式報(bào)廢：對(duì)于已無(wú)使用價(jià)值的財(cái)物財(cái)產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。出售：對(duì)于尚可使用且有市場(chǎng)需求的財(cái)物財(cái)產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行出售。捐贈(zèng)：對(duì)于符合公司捐贈(zèng)條件的財(cái)物財(cái)產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行捐贈(zèng)。其他：如調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓等。3.處置程序使用部門(mén)提出財(cái)物財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)處置申請(qǐng)表，說(shuō)明處置原因、處置方式等，并附相關(guān)證明材料。資產(chǎn)管理部門(mén)（如有）對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，核實(shí)處置財(cái)物財(cái)產(chǎn)的賬面價(jià)值、處置價(jià)格等。公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后由相關(guān)部門(mén)組織實(shí)施處置工作。處置完成后，資產(chǎn)管理部門(mén)（如有）應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷(xiāo)手續(xù)，財(cái)務(wù)管理部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。八、財(cái)物財(cái)產(chǎn)信息化管理1.建立財(cái)物財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立統(tǒng)一的財(cái)物財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，對(duì)財(cái)物財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)、使用、保管、處置等全過(guò)程進(jìn)行信息化管理。2.信息錄入與維護(hù)采購(gòu)部門(mén)應(yīng)在采購(gòu)合同簽訂后及時(shí)將采購(gòu)信息錄入財(cái)物財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，包括采購(gòu)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、供應(yīng)商等。使用部門(mén)應(yīng)在財(cái)物財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行記錄和更新。資產(chǎn)管理部門(mén)（如有）應(yīng)定期對(duì)財(cái)物財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和維護(hù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.信息查詢(xún)與分析各部門(mén)可通過(guò)財(cái)物財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)查詢(xún)本部門(mén)財(cái)物財(cái)產(chǎn)的使用情況、庫(kù)存情況等信息。財(cái)務(wù)管理部門(mén)可利用財(cái)物財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供支持。九、監(jiān)督與檢查1.公司建立財(cái)物財(cái)產(chǎn)管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)各部門(mén)財(cái)物財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢